Слайд 1 - Бюджет

Федеральное казначейство
О предоставлении краткосрочных
бюджетных кредитов
С.Е. Прокофьев заместитель руководителя
Федерального казначейства
д.э.н., профессор
Нормативно-правовые акты по предоставлению бюджетных кредитов на
пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов РФ
Бюджетный кодекс Российской Федерации - статьи 93, 94, 96, 166, 217, 219
Пункт 5 статьи 12 Федерального закона от 02.12.2013 № 349-ФЗ «О федеральном бюджете на 2014 и
на плановый период 2015 и 2016 годов», в части размера процентной ставки по предоставлению
бюджетных кредитов в 2014 году
Постановление Правительства Российской Федерации от 20 августа 2013 года № 721 от «Об
утверждении Правил предоставления бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на
счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов)»
Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 01 июля 2013 № 65н «Об утверждении
Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации »
слайд № 2
Нормативно-правовые акты по предоставлению бюджетных кредитов на
пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов РФ
Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 26 июля 2013 года № 73н «Об
утверждении Порядка обращения взыскания задолженности по бюджетному кредиту на пополнение
остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов)»
Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 26 июля 2013 года № 74н «О порядке
заключения и форме Договора о предоставлении бюджетного кредита на пополнение остатков
средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов)»
Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 3 марта 2011 года № 67 «О создании
Межведомственной комиссии по вопросам кассового планирования исполнения федерального
бюджета»
Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 30 сентября 2013 года № 99н «О
внесении изменений в приказ Министерства финансов Российской Федерации 06 июня 2011г. №
67н «Об утверждении Типового положения об Управлении Федерального казначейства по субъекту
Российской Федерации»
Приказ Федерального казначейства от 23.01.2014г. № 8 «О создании Комиссии Федерального
казначейства по осуществлению операций по управлению остатками средств на едином счете
федерального бюджета»
слайд № 3
Основные условия предоставления бюджетных кредитов
на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов РФ
1.Управлением Федерального казначейства с заемщиком, по месту открытия счета 40201
(40204), заключается Договор на текущий финансовый год.
2. Кредит предоставляется за счет остатков средств на едином счете федерального бюджета.
3. Кредит предоставляется в размере, не превышающем одной двенадцатой объема доходов
бюджета, за исключением субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих
целевое назначение.
4. Процентная ставка - одна четвертая ставки рефинансирования ЦБ (2,06 % годовых).
5. Срок кредита – не должен превышать 30 дней, при условии его возврата не позднее 25
ноября.
6. Для получения кредита заключается Кредитный договор
(4 рабочих дня от обращения до получения средств).
7. Одновременно выдается только один кредит.
8. Кредит не предоставляется в случае наличия размещенных бюджетных средств на
банковских депозитах.
слайд № 4
Основные этапы предоставления бюджетных кредитов
на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов РФ
(местных бюджетов)
I этап. Заключение Договора о предоставлении бюджетного кредита на
пополнение остатка средств на счетах бюджетов субъектов РФ
(местных бюджетов);
II этап. Принятие решения о предоставлении бюджетных кредитов на
пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов РФ (местных
бюджетов);
III этап. Заключение Кредитного договора и перечисление средств;
IV этап. Возврат денежных средств по Кредитному договору;
V этап. Принудительное взыскание задолженности по Кредитному договору
(невозврат Заемщиком Кредита в установленный срок).
слайд № 5
V этап. Схема взыскания задолженности
по Кредитному договору в случае не своевременного
возврата кредита
1) Приказ о взыскании
задолженности по
кредиту (на 2 раб. день)
2) Взыскание за счет
доходов (на следующий
рабочий день после
приказа)
тер. орган ФК
40105
40201
40101
40204
Перечисление налоговых
и неналоговых
доходов Заемщику
Возврат задолженности
Счет
40105
ЦА ФК
УФБО
Отчетность о взыскании
задолженности (подекадно)
Выписки
Заемщик
Налогоплательщики
(в лице
уполномоченного
органа)
слайд № 6
Принятие решения о предоставлении средств
- Межведомственная комиссия утверждает предельные параметры
В I квартале 2014 года: предоставлять бюджетные кредиты на пополнение остатков средств на счетах бюджетов
субъектов Российской Федерации в ежемесячном объеме - до 100 млрд. рублей.
- Комиссия Федерального казначейства определяет параметры предоставления
бюджетных кредитов;
Максимальный размер средств федерального бюджета, направляемый на предоставление бюджетных кредитов на
пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (далее – Бюджетный кредит):
- 100,00 млрд. рублей (в общей сумме) для субъектов
Российской Федерации;
- 100 % от суммы Лимита на кредитные средства по
Договору о предоставлении Бюджетного кредита,
заключенному территориальным органом Федерального
казначейства с субъектом Российской Федерации.
Направление средств федерального бюджета на предоставление Бюджетных кредитов осуществляется на срок, не
превышающий 30 дней.
Дата вступления в силу указанных параметров - 24 января 2014 года.
Изменение параметров будет отражаться в пресс-релизе и информация размещаться на сайте
Федерального казначейства.
слайд № 7
Использование средств Федерального бюджета
для предоставления бюджетных кредитов
по состоянию на 01.04.2014г
 Максимальный объем средств федерального бюджета, выделенный на предоставление
бюджетных кредитов - 100,0 млрд. рублей.
 Предоставлено средств из федерального бюджета – 41,4 млрд. рублей.
 Остаток неиспользованных средств – 58,6 млрд. рублей.
Использование лимита
3,6%
12,0%
Остаток к
использованию
Январь
41,4%
58,6%
Февраль
25,8%
Март
Использовано
слайд № 8
Возврат средств федерального бюджета и уплата процентов
по состоянию на 01.04.2014г.
 Совокупный объем бюджетных кредитов – 41,4 млрд. рублей;
 Объем бюджетных кредитов, возвращенных в федеральный бюджет, составляет
рублей.
 Подлежит возврату – 23,8 млрд. рублей.
17 601,0
42,5%
23 790,3
57,5%
Бюджетные кредиты возвращенные
Бюджетные кредиты подлежащие возврату
слайд № 9
17,6 млрд.
Сведения об использовании лимита
по состоянию на 01.04.2014г.
На 01 апреля 2014 года:
 Общая сумма лимита кредитных средств федерального бюджета на предоставление
бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской
Федерации составила 94,5 млрд. рублей.
 Объем использования лимита – 23,8 млрд. рублей, или 25,2% от расчетной суммы лимита.
Сведения об использовании лимита на 01.04.2014г.
Калининградская область
13%
87%
Брянская область
23%
77%
Саратовская область
25%
75%
Амурская область
36%
64%
Республика Карелия
38%
62%
Республика Северная Осетия-Алания
43%
57%
Сахалинская область
99%
1%
Тамбовская область
100%
0%
Омская область
100%
0%
Архангельская область
100%
0%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
Объем средств, по предоставленным кредитам
60%
70%
80%
90%
100%
Остаток лимита на средства
слайд № 10
Спасибо за внимание
слайд № 11