Учет основных средств SAP Best Practices Baseline Package (Россия) SAP Best Practices

Учет основных средств
SAP Best Practices Baseline Package
(Россия)
SAP Best Practices
Обзор сценария – 1
Цели использования и преимущества:
Цели использования

Компонент Учет основных средств (FI-AA) используется для управления основными
средствами в системе SAP. В Финансовом учете он играет роль вспомогательной книги
для Главной книги, где содержится подробная информация об операциях с основными
средствами.
Преимущества



Контроль всего срока службы актива, начиная с заказа на поставку или
первоначального приобретения (которым можно управлять как незавершенным
капитальным строительством) и заканчивая выбытием.
Расчет стоимости для амортизации и процентов.
Прогноз амортизации.
Основные потоки выполнения











Приобретение от закупки через поставщика
Приобретение с автоматической проводкой по корреспондирующему счету
Выбытие с доходом
Продажа актива без клиента
Оприходование задним числом
Увеличение балансовой стоимости
Расчет незавершенного капитального строительства
Счет на предоплату для незавершенного капитального строительства
Запуск проводки амортизации
Проводка затрат на приобретение и производство
Моделирование амортизации/планирование первичных затрат
Обзор сценария – 2
Требуемые приложения SAP:
Требуется

SAP ECC 6.03
Роли для компании, участвующие в выполнении



Бухгалтер по учету актива
Специалист по кредиторской задолженности
Финансовый менеджер
Обзор сценария – 3
Подробное описание процесса:
Приобретение от закупки через поставщика

Внешнее приобретение актива - это бизнес-операция, выполняемая
в результате приобретения актива у бизнес-партнера. Проводка
приобретения может быть интегрирована с Бухгалтерией кредиторов
или производиться независимо от нее.
Приобретение с автоматической проводкой по корреспондирующему
счету

Проводка актива может быть выполнена автоматически через
перерасчетный счет поступления основных средств.
Выбытие с доходом



В результате продажи актива получен доход. Продажа проведена
с помощью клиента.
В результате продажи актива получен доход. Продажа проведена
на перерасчетный счет.
Актив подлежит списанию без получения дохода.
Продажа актива без клиента

Продажа актива с частичным выбытием без клиента
Обзор сценария – 4
Подробное описание процесса:
Оприходование задним числом

Оприходование задним числом означает последующие корректировки
затрат на приобретение.
Увеличение балансовой стоимости

Под увеличением балансовой стоимости обычно понимается
последующее изменение оценки стоимости актива.
Расчет незавершенного капитального строительства


Незавершенное капитальное строительство (НКС) представляет собой
особую форму материальных активов.
Расчет незавершенного капитального строительства может
производиться в целом или по отдельным позициям.
Счет на предоплату для незавершенного капитального
строительства

Предоплата для незавершенного капитального строительства
производится при приобретении основных средств, которые должны
быть оприходованы и занесены в баланс как отдельные позиции.
Обзор сценария – 5
Подробное описание процесса:
Запуск проводки амортизации


Проводка амортизации должна запускаться периодически, поскольку
счета амортизации не могут обновляться немедленно.
Система создает документы проводки для каждой области амортизации
и группы счетов в соответствии с периодичностью проводок, указанной
в настройке.
Проводка затрат на приобретение и производство

Помимо проводки амортизации (выполняемой путем прогона проводки
амортизации), наиболее важной периодически выполняемой операцией
является проводка изменений стоимости активов на балансе. Эти
изменения включают все проводки, влияющие на затраты на
приобретение и производство актива, в том числе приобретение,
выбытие и т. д.
Моделирование амортизации/планирование первичных затрат

Проводка плановой амортизации может также осуществляться также
путем проводки плановых затрат в места возникновения затрат или
внутренние заказы, которым назначены отдельные основные средства.
Диаграмма выполнения
Событие
Учет основных средств – обзор
Необходимо
создать
основные
данные актива
Приобретение актива
Asset Accountant
Выбытие
Перемещение между компаниями
Проводник
Учета основных
средств
Оприходование задним числом
Периодическая обработка
Увеличение балансовой стоимости
Перенос резервных фондов
Внеплановая амортизация
Finance
Manager
Незавершенное капитальное
строительство
Информационная система
Проверка непротиворечивости
Диаграмма выполнения
Asset Accountant
Событие
Учет основных средств – приобретение актива
162 Обзор
Актив приобретен
Приобретение
с
использование
м Бухгалтерии
кредиторов
Да
Интеграция
приобретения
с Бухгалтерией
кредиторов
Нет
Приобретение
с автоматической
проводкой по
корреспондирующему
счету
Диаграмма выполнения
Событие
Учет основных средств – выбытие
162 Обзор
Актив подлежит
выбытию
Выбытие
с
ожидаемым
доходом
Нет
Выбытие вследствие
списания
Asset Accountant
Да
Выбытие
с клиентом
Нет
Выбытие с доходом
без клиента
Да
Выбытие с доходом
и с клиентом
Диаграмма выполнения
Событие
Оприходование
незавершенного
капитального
строительства
Accounts Payable
Требуется завершить
капитальное
строительство без
инвестиционного заказа
Asset Accountant
Учет основных средств – незавершенное капитальное строительство
Проводка счета на
предоплату
162 Обзор
Предоплата
утверждена
Проводка
предоплаты
Проводка
заключительного
счета-фактуры
Выравнивание
предоплаты
Диаграмма выполнения
Событие
Учет основных средств - периодическая обработка
162 Обзор
Закрытие
периода
Расчет
незавершенног
о капитального
строительства
(164)
Asset Accountant
Запуск проводки
амортизации
Прогон
программы
амортизации
Повторная
калькуляция
стоимости
Проводка затрат на
приобретение
и производство
Список
отдельных
проводок для
активов
Открытие
и закрытие
финансового
периода актива
Моделирование
амортизации
и планирование
первичных затрат
Конец
года
Да
Смена финансового
года для актива
Нет
Выверка счетов
Закрытие года для
основных средств
Условные обозначения
<Функция>
Символ
Описание
Примечания к
использованию
Полоса: обозначает роль пользователя, такую как Accounts
Payable Clerk или Sales Representative. Такая полоса может
также обозначать подразделение или группу, а не конкретную
роль.
Полоса роли
содержит задачи,
типичные для этой
роли.
Символ
Распечатка/
документ
Внешнее
относительно
SAP
Бизнес-операция/
событие
Линия выполнения (сплошная): обозначает нормальную
последовательность шагов и порядок выполнения сценария.
Линия выполнения (пунктирная): обозначает переход к редко
используемым или условным задачам сценария. Линия может
также вести к документам, используемым при выполнении.
Соединяет две
задачи в сценарии
или в событии вне
последовательност
и шагов
Бизнес-операция/событие: действие, вызывающее вход
в сценарий или выход из него, или внешний процесс,
происходящий во время выполнения сценария
Не соответствует
какому-либо
конкретному шагу
задачи в
документе
Элементарный процесс: задача, выполняемая в сценарии
в пошаговом режиме
Соответствует
шагу задачи
в документе
Элементарный
процесс
Ссылка на процесс: номер и имя другого сценария, на который
ссылается данный сценарий, если это имеет место.
Ссылка на подпроцесс: номер, имя и номера шагов другого
сценария, на фрагмент которого ссылается данный сценарий,
если это имеет место.
Решени
е
процесс
а
Блок-схема продолжается на
следующей/предыдущей странице
Распечатка/документ: печатный
документ, отчет или форма
Не соответствует какому-либо
конкретному шагу задачи в документе;
представляет документ, созданный
в результате шага задачи; из этой фигуры
не выходят линии блок-схемы
Финансовые показатели: документ
финансовой проводки
Не соответствует какому-либо
конкретному шагу задачи в документе;
представляет документ, созданный
в результате шага задачи; из этой фигуры
не выходят линии блок-схемы
Планирование бюджета: документ
планирования бюджета
Не соответствует какому-либо
конкретному шагу задачи в документе;
представляет документ, созданный
в результате шага задачи; из этой фигуры
не выходят линии блок-схемы
Процесс обработки вручную:
представляет задачу, выполняемую
вручную
Обычно не соответствует какому-либо
конкретному шагу задачи в документе;
обозначает задачу, выполняемую
вручную (например, разгрузку грузовика
на складе) и влияющую на
последовательность выполнения.
Существующая версия/данные: этот блок
обозначает данные, поступающие из
внешнего процесса
Обычно не соответствует какому-либо
конкретному шагу задачи в документе;
эта фигура представляет данные,
поступающие из внешнего источника,
в нее не входят линии блок-схемы
Решение системы о соответствии: этот
блок обозначает автоматическое
решение, принимаемое программным
обеспечением
Обычно не соответствует какому-либо
конкретному шагу задачи в документе;
представляет автоматическое решение,
принимаемое системой после
выполнения шага.
Планирование
бюджета
Соответствует
шагу задачи
в документе
Соответствует
шагу задачи
в документе
Существующа
я
версия/данны
е
Ссылка на
подпроцесс
Решение процесса: точка принятия решения/ветвления,
обозначающая момент выбора, который должен сделать
конечный пользователь. Линии, исходящие из разных вершин
ромба, представляют различные варианты выбора.
Следующая/предыдущая: ведет к
следующей/предыдущей странице
диаграммы
Финансовые
показатели
Процесс
обработк
и
вручную
Ссылка на
процесс
Примечания к использованию
Соединение
с диаграммой
В этих строках отображаются все остальные символические
обозначения процесса выполнения, приведенные в данной
таблице. Диаграмма содержит столько строк, сколько
необходимо для представления всех ролей в сценарии.
Внешние события: события, начинающие или завершающие
сценарий, или влияющие на последовательность событий
сценария.
Описание
Обычно не
соответствует
какому-либо
конкретному шагу
задачи в
документе;
обозначает выбор,
который следует
сделать после
выполнения шага
Решение
системы о
соответстви
и