расходы и доходы государства

Лекция 7.
Государственный бюджет:
расходы и доходы государства
Natalja Viilmann, PhD
E-mail: viilmann@epbe.ee
Краткий план лекции:
• Концепции государственного бюджета
• Способы финансирования дефицита гос.
бюджета
• Государственный долг, его виды и
последствия
Государственный бюджет
• Государственный бюджет – это баланс
доходов и расходов государства за опред.
период времени (обычно год),
представляющий собой основной финансовый
план страны, который после его принятия
законодательным органом власти
(парламентом, конгрессом и т.п.) приобретает
силу закона и обязателен для исполнения.
Eesti riigi eelarve
Доходы государства
• Основными источниками доходов
государства являются:
– налоги (включая взносы на социальное
страхование)
– прибыль гос. предприятий
– сеньораж (доход от эмиссии денег)
– доходы от приватизации
Доходы государства 2010
Riigieelarve tulud kokku
MAKSUTULUD
Tulumaks
Sotsiaalmaks
Maksud kaupadelt ja teenustelt
Käibemaks
Aktsiisid
MITTEMAKSULISED TULUD
Kaupade ja teenuste müük
Toetused
Materiaalsete ja immateriaalsete varade müük
Tulud varadelt
Muud tulud
84 528 136
61 767 500
5 645 000
26 970 000
28 755 500
19 030 000
9 510 500
22 760 636
1 537 733
15 884 225
889 027
3 534 666
914 984
73%
7%
32%
34%
23%
11%
27%
2%
19%
1%
4%
1%
Доходы государства
140
120
100
80
60
40
41,3
46,4
2003
2004
55,1
82,0
84,9
84,5
82,1
2007
2008
2009*
2010*
67,8
20
0
Maksutulud
2005
2006
Mittemaksulised tulud
Расходы государства
• По целям расходы гос-ва могут быть разделены:
– на политические цели:
• 1) расходы на обеспечение национальной обороны и безопасности, т.е.
содержание армии, полиции, судов и т.п.;
• 2) расходы на содержание аппарата управления государством
– на экономические цели:
• 1) расходы на содержание и обеспечение функционирования
государственного сектора экономики,
• 2) расходы на помощь (субсидирование) частному сектору экономики
– на социальные цели:
• 1) расходы на соц. обеспечение (выплату пенсий, стипендий, пособий);
• 2) расходы на образование, здравоохранение, развитие фундамент.
науки, охрану окружающей среды
Расходы и доходы государства
• С макроэкон. точки зрения все гос. расходы делятся:
– Гос. закупки товаров и услуг (их ст-сть включается в
ВВП);
– трансферты (их стоимость не включается в ВВП)
– выплаты процентов по гос. облигациям
(обслуживание государственного долга)
2010. aasta riigieelarve tulud ja kulud (tuhandetes kroonides)
Riigieelarve tulud kokku
MAKSUTULUD
Tulumaks
eelarve 2010
84 528 136
61 767 500
5 645 000
füüsilise isiku tulumaks
3 220 000
juriidilise isiku tulumaks
2 425 000
Sotsiaalmaks
26 970 000
Raskeveokimaks
Maksud kaupadelt ja teenustelt
52 000
28 755 500
Käibemaks
Aktsiisid
alkoholiaktsiis
tubakaaktsiis
kütuseaktsiis
pakendiaktsiis
elektriaktsiis
Hasartmängumaks
Tollimaks
MITTEMAKSULISED TULUD
Kaupade ja teenuste müük
19 030 000
9 510 500
2 330 000
1 830 000
4 870 000
500
480 000
215 000
345 000
22 760 636
1 537 733
sh. riigilõivud
Toetused
Materiaalsete ja immateriaalsete varade müük
Tulud varadelt
Muud tulud
702 928
15 884 225
889 027
3 534 666
914 984
Riigieelarve tulud kokku ilma toetusteta
Riigieelarve kulud
68 643 910
91 439 199
Eraldised
Tegevuskulud
Muud kulud
Materiaalsete ja immateriaalsete varade soetamine
ja renoveerimine
Tulude ja kulude vahe
69
15
1
5
338
349
019
732
276
561
124
238
-6 911 063
Tax burden set to decline
% of GDP
45%
40%
35%
30%
25%
20%
15%
10%
5%
0%
1995
1997
1999
Labour taxes
2001
2003
2005
Consumption taxes
2007
2009
Capital taxes
2011*
EU27
2013*
2015*
Кривая Laffer’a
D ???
Maksutulud
D
C
Arthur Betz Laffer
(sünd. 1940)
B
A
0
Keskmine maksumäär (%)
100
Кривая Rahn’i
???
Richard W. Rahn (sünd. 1942)
Виды состояний гос. бюджета
• Разница между доходами и расходами государства
составляет сальдо (состояние) гос. бюджета.
• Гос. бюджет может находиться в трех различных
состояниях:
– 1) когда доходы бюджета превышают расходы (Т > G), сальдо
бюджета положительное, что соответствует излишку (или
профициту) гос. бюджета
– 2) когда доходы равны расходам (G = Т), сальдо бюджета
равно нулю, т.е. бюджет сбалансирован
– 3) когда доходы бюджета меньше, чем расходы (Т < G),
сальдо бюджета отрицательное, т.е. имеет место дефицит
гос. бюджета.
Состояние гос. бюджета
• На разных фазах экономич. цикла состояние гос.
бюджета разное.
• При спаде доходы бюджета сокращаются (так как
сокращается деловая активность и, следовательно,
налогооблагаемая база), поэтому дефицит бюджета
(если он существовал) увеличивается, а профицит
(если он наблюдался) сокращается.
• При буме, наоборот, дефицит бюджета уменьшается
(поскольку увеличиваются налоговые поступления,
т.е. доходы бюджета), а профицит увеличивается.
Eesti eelarve positsioon (% SKPst)
Budget balance (% of GDP)
Government debt (% of GDP)
10%
8%
6%
4%
2%
0%
-2%
-4%
-6%
1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009