Деньги предприятия

ETTEVÕTTE
RAHANDUS
Управление денежным оборотом
Деньги предприятия
Основные источники:
€ Основной капитал
€ Заемный капитал
Источники, связанные с
хозяйственной деятельностью:
€ Прибыль
€ Амортизация
€ Продажа основного имущества
€ Полученная предоплата
Деньги предприятия
Амортизация
Отчет о
прибыли
Оборот
реализации
100 000
Поступления от
продаж
Амортизация
Прибыль
Денежный
оборот
Отчет об
обороте денег
100 000
5 000
95 000
100 000
Деньги предприятия
Объекты использования денег:

Основное имущество
Цель инвестиций – создать условия и
предпосылки для постоянной
деятельности и развития предприятия

Оборотный капитал
Цель – создать условия и предпосылки
для текущей деятельности предприятия
Отчет о прибыли
Skeem 1
Skeem 2
Müügitulu
Müügitulu
Ärikulud (v.a. amortisatsioon)
Müüdud kaupade kulu
- kaubad, toore, materjal ja teenused
Brutokasum (gross profit)
- tööjõukulu
Ärikulud
- ...
- turustuskulud
Amortisatsioonieelne ärikasum (EBITDA)
- üldhalduskulud
Amortisatsioonikulu
- ...
Ärikasum (EBIT)
Ärikasum (EBIT)
Finantskulud ja –tulu
Finantskulud ja –tulu
Maksueelne kasum (EBT)
Maksueelne kasum (EBT)
Tulumaksukulu
Tulumaksukulu
Puhaskasum
Puhaskasum
Баланс
Aktiva (varad)
Passiva (kohustused ja omakapital)
Raha
Lühiajalised kohustused
Nõuded ostjate vastu
Võlad tarnijatele
Varud
Võlad töövõtjatele
- tooraine, materjal, valmistoodang
...
- ...
Lühiajalised kohustused kokku
- ...
Pikaajalised laenud
Käibevara kokku
...
Materiaalne põhivara
Pikaajalised kohustuse kokku
- maa, hooned, seadmed
Omakapital
- ...
Aktsiakapital (nimiväärtuses)
Immateriaalne põhivara
Jaotamata kasum
...
...
Põhivara kokku
Omakapital kokku
Aktiva kokku
Passiva kokku
ТЕСТ
Оборотное имущество
 Основное имущество
Краткосрочные финансовые
инвестиции

Долгосрочные финансовые
инвестиции

Основное имущество в
продаже

Оплата долгосрочной
задолженности в следующем
периоде

Обязательный резервный
капитал

Оборотное имущество
 Основное имущество
Оборотное имущество
 Основное имущество
Краткосрочные
обязательства
 Долгосрочные
обязательства
Обязательства
 Собственный капитал
ТЕСТ
Производитель ручек получил прогноз на спрос
будущего периода* – 30,000 шт.
Постоянные расходы – 25,000 евро в месяц
Переменные расходы – 0.37 евро в месяц
По какой цене производитель должен продавать
ручки, чтобы получить прибыль 15,000 евро за
период*, предполагая, что весь ожидаемый
выпуск реализован
ТЕСТ
Фирма планирует расширение производства.
Существует 2 варианта:
A
B
40 000
30 000
Переменные расходы /
шт
10
12
Цена / шт
15
16
Постоянные расходы /
год
При каком объеме производства прибыль
вариантов А и В – одинакова?