Кредитные операции Автор: Лаврушина Е.Г.

Кредитные операции
Автор: Лаврушина Е.Г.
Основные понятия
Кредит - это форма движения ссудного капитала,
предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная
экономическая категория, неотъемлемый элемент
товарно-денежных отношений.
Кредитор - сторона кредитных отношений,
предоставляющая ссуду.
Заемщик — сторона кредитных отношений,
получающая кредит и обязанная возвратить
полученную ссуду.
Функции кредита
Место и роль кредита определяются
прежде всего выполняемыми им функциями:
1.
2.
3.
4.
5.
Перераспределительная функция
Экономия издержек обращения
Ускорение концентрации капитала
Обслуживание товарооборота
Ускорение научно-технического прогресса
Основные принципы работы кредита
 Возвратность кредита
 Срочность кредита
 Платность кредита. Ссудный процент
 Обеспеченность кредита
 Целевой характер кредита
 Дифференцированный характер кредита
Классификация банковского кредита
по срокам погашения:

Онкольные ссуды

Краткосрочные ссуды

Среднесрочные ссуды

Долгосрочные ссуды
Классификация банковского
кредита по способам погашения
 погашаемые единовременным взносом
 погашаемые в рассрочку
Классификация банковского кредита
по способу взимания ссудного процента
 процент по которым выплачивается в
момент общего погашения
 процент по которым выплачивается
равномерными взносами
 процент по которым удерживается в
момент выдачи заемщику
Погашение долга в рассрочку
как один из видов кредитования
В практике финансовой деятельности долг часто погашается в
рассрочку, т.е. распределенными во времени платежами. При
погашении основной суммы долга частями его текущее
значение будет уменьшаться и, следовательно, сумма
процентных платежей также будет уменьшаться.
Виды погашения суммы:
 Погашение основной суммы долга равными частями
 Погашение долга и процентов по нему равными
суммами в течение срока ссуды
Погашение основной суммы долга
равными частями
Величина погашения долга определяется следующим образом:
dt – величина погашения основной
dt = D : n = const
суммы долга;
D – первоначальная сумма долга;
n – срок долга в годах;
t – номер года, t = 1, 2, …, n.
Проценты начисляются на уменьшаемую сумму основного долга:
Dt – остаток долга на начало
It = Dt • q
очередного года;
q – ставка процентов, начисляемых
на сумму долга.
Размер срочной уплаты можно представить как:
Yt = It + dt
Yt – срочная уплата на конец
текущего года.
Погашение долга и процентов по нему
равными суммами в течение срока ссуды
Долг можно погашать в рассрочку равными срочными
уплатами, которые включают как погашение основной суммы
долга, так и величину процентов по нему:
Yt = It + dt = const
Размер срочной уплаты равен:
где Yt – величина срочной уплаты; D – первоначальная
сумма долга;
q – %-ая ставка на сумму долга; n – срок долга в годах;
t – номер года, t = 1, 2, …, n.
При погашении долга в рассрочку величина
долга систематически убывает, что приводит к
уменьшению процентов и, соответственно,
увеличению сумм, идущих на погашение
долга, – это так называемое прогрессивное
погашение.
Поскольку срочные уплаты равны,
то их последовательность представляет собой
финансовую ренту, современное значение которой
должно быть равно сумме долга.
Потребительский кредит
проценты начисляются сразу на всю сумму кредита,
а сумма задолженности равномерно погашается на
протяжении всего срока кредита
Проценты
начисляются сразу
на всю сумму долга
по простой ставке:
I=D•n•i
Размер срочной уплаты:
ΣYt = (D + I) : (n • m)
Общая сумма по
погашению кредита :
ΣYt = D + I
n – срок кредита в годах
m – количество взносов в
течение года.
Отрицательная сторона
банковского кредитования:
Риск непогашения кредитов!!!
Процесс банковского кредитования можно
разделить на этапы:
I. рассмотрение кредитной заявки и собеседование
с заемщиком;
II. изучение кредитоспособности клиента;
III. подготовка и заключение кредитного договора.
Три «пояса безопасности»,
защищающих кредитора от невозвращения
заемщиком кредитного договора:
Первый пояс" - это поток наличности,
доход - главный источник погашения кредита
заемщиком.
 "
 "Второй пояс" - это активы, предлагаемые
заемщиком в качестве обеспечения погашения
кредита.
 " Третий пояс" связан с гарантиями, которые
дают юридические лица в качестве обеспечения
кредита.
Положительные моменты кредитования:
 способность оказывать активное воздействие на объем и





структуру денежной массы, платежного оборота, скорость
обращения денег;
стимуляция развития производительных сил, ускорение
формирование источников капитала для расширения
воспроизводства на основе достижений научно-технического
прогресса;
обеспечение более быстрого оборота капитала;
обеспечение увеличения капитала за счет привлечения
средств других компаний и банков;
разрешение противоречия между необходимостью
свободного перехода капитала из одних отраслей
производства в другие;
поддержка непрерывности кругооборота фондов
действующих предприятий, обслуживания процесса
реализации производственных товаров.