Депозитные операции банков LOGO Костенко А.К., к.э.н., доцент

LOGO
Депозитные операции банков
Костенко А.К.,
к.э.н., доцент
LOGO
Вопросы по теме
1
Понятие депозитных операций, их роль в банковской деятельности.
2
Классификация рынка депозитов в Республике Беларусь.
3
Депозитная политика банков .
Понятие депозитных операций, их LOGO
роль в банковской деятельности
Депозитные операции банков – операции по привлечению денежных
средств юридических и физических лиц во вклады (депозиты) на
определенные сроки либо до востребования
Объектами депозитных операций являются депозиты (вклады), т.е.
суммы денежных средств, которые вносят субъекты депозитных
операций в банк или которые в силу действующего порядка проведения
тех или иных банковских операций на определенное время оседают на
счетах в банке
Субъектами депозитных операций выступают:
 небанковские финансовые учреждения;
 коммерческие и некоммерческие организации;
 индивидуальные предприниматели;
 физические лица;
 коммерческие банки (при открытии корреспондентских счетов и
оформлении
предоставленных либо полученных банком ресурсов договорами депозита).
Понятие депозитных операций, их
роль в банковской деятельности
LOGO
БАНКОВСКИЙ КОДЕКС РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
от 25 октября 2000 г. № 441-З
Статья 179. Понятие банковского вклада (депозита)
Банковский вклад (депозит) – денежные средства в белорусских рублях
или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими
лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях
хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до
наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре
обстоятельства (события).
Понятие депозитных операций, их
роль в банковской деятельности
LOGO
БАНКОВСКИЙ КОДЕКС РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
от 25 октября 2000 г. № 441-З
Статья 180. Право на привлечение денежных средств
вклады (депозиты)
во
Денежные средства принимаются во вклады (депозиты) банком и небанковской
кредитно-финансовой организацией, имеющими на основании лицензии на
осуществление банковской деятельности право на привлечение денежных
средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты).
Привлечение денежных средств во вклады (депозиты) оформляется договором
банковского вклада (депозита) или иным договором, содержащим условия,
аналогичные условиям договора банковского вклада (депозита).
Понятие депозитных операций, их
роль в банковской деятельности
LOGO
БАНКОВСКИЙ КОДЕКС РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
от 25 октября 2000 г. № 441-З
Статья 181. Договор банковского вклада (депозита)
По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (вкладополучатель)
принимает от другой стороны (вкладчика) денежные средства – вклад (депозит) и
обязуется:
возвратить вкладчику денежные средства;
проводить безналичные расчеты по поручению вкладчика в соответствии с
договором;
выплатить начисленные по вкладу (депозиту) проценты на условиях и в
порядке, определенных этим договором.
Понятие депозитных операций, их LOGO
роль в банковской деятельности
Роль депозитных операций
Для коммерческих
банков : на их основе
формируются основная
часть банковских ресурсов,
выступающих источником
для проведения активных
операций.
Для вкладчика:
депозиты выступают в
роли денег;
депозиты представляют
собой капитал, приносящий
процент
Понятие депозитных операций, их
роль в банковской деятельности
LOGO
Депозиты vs Деньги
Преимущества:
 Депозит приносит
стабильные проценты
Недостатки:
 Доходность депозитов
несколько ниже по сравнению
с доходностью капитала
Классификация рынка депозитов
в Республике Беларусь
БАНКОВСКИЙ КОДЕКС РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
от 25 октября 2000 г. № 441-З
Статья 182. Виды договора банковского вклада (депозита)
Видами договора банковского вклада (депозита) являются:
договор банковского вклада (депозита) до востребования;
договор срочного банковского вклада (депозита);
договор условного банковского вклада (депозита)..
LOGO
Классификация рынка депозитов
в Республике Беларусь
LOGO
БАНКОВСКИЙ КОДЕКС РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
от 25 октября 2000 г. № 441-З
Статья 182. Виды договора банковского вклада (депозита)
Договор банковского вклада (депозита) до востребования - договор, в
соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад
(депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по первому
требованию вкладчика.
Договор срочного банковского вклада (депозита) - договор, в
соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад
(депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по истечении
указанного в договоре срока.
Классификация рынка депозитов
в Республике Беларусь
LOGO
БАНКОВСКИЙ КОДЕКС РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
от 25 октября 2000 г. № 441-З
Статья 182. Виды договора банковского вклада (депозита)
Договор условного банковского вклада (депозита) - договор,
соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад
(депозит) и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении
(ненаступлении) определенного в заключенном договоре обстоятельства
(события).
в
Классификация рынка депозитов
в Республике Беларусь
LOGO
Классификация депозитов по экономическому содержанию
Депозиты до востребования;
Срочные депозиты;
Сберегательные вклады.
Классификация рынка депозитов
в Республике Беларусь
LOGO
Депозиты до востребования дают возможность их владельцам без
предварительного уведомления пользоваться этими средствами:
 производить за счет них платежи и перечисления;
 получать их часть для использования на разрешенные законодательством
цели в виде наличных средств;
 осуществлять их депонирование или полное изъятие
удобство для клиентов в связи с высокой ликвидностью
по таким депозитам банки начисляют невысокие
проценты либо вообще не производят их начисление;
достаточно высок риск их одновременного изъятия,
что требует от банка поддержания большого запаса
средств для расчетов по подобным обязательствам
Классификация депозитов
до востребования
LOGO
Текущие (расчетные) счета
Субсчета
Транзитные счета
Благотворительные
счета
Корреспондентские счета
Остатки
на счетах
Временные счета
Карт-счета
Контокоррентные счета
Классификация рынка депозитов
в Республике Беларусь
LOGO
1. Текущие (расчетные) счета - открываются для зачисления
поступающих в адрес их владельцев средств и осуществления расчетных
операций как в безналичной, так и в наличной формах
владельцами текущего счета могут быть предприятия,
предприниматели и физические лица;
документом, регламентирующим порядок открытия и
функционирования текущего (расчетного) счета является
договор между банком и клиентом на расчетное обслуживание, в
соответствии с которым банк:
- начисляет проценты на остаток средств на счете клиента;
- взимает с клиента плату за проведение расчетно-кассовых операций
(проведение расчетов и выдача наличных средств со счета)
Классификация рынка депозитов
в Республике Беларусь
LOGO
2. Субсчета – открываются нехозрасчетным формированиям
и подразделениям, находящимся вне расположения головного предприятия,
для зачисления выручки и проведения безналичных расчетов.
могут быть открыты только в официальной денежной
единице Республики Беларусь
Классификация рынка депозитов
в Республике Беларусь
LOGO
3. Временные счета – открываются для вновь создаваемой организации
на время возведения объектов хозяйственной инфраструктуры (пусковых
комплексов, очередей и этапов строительства и др.) либо для
формирования уставного фонда за счет зачислений средств инвесторов, и
в некоторых других случаях .
после ввода в эксплуатацию объектов хозяйственной
инфраструктуры либо окончательного формирования
уставного капитала и последующей государственной
регистрации субъекта хозяйствования временный счет
закрывается и в общем порядке открывается текущий счет
Классификация рынка депозитов
в Республике Беларусь
LOGO
4. Благотворительные счета в банке – это счета целевого характера,
открываемые в банке для сбора, хранения и использования денежных
средств, поступающих в виде безвозмездной помощи или пожертвований с
целью проведения благотворительных акций (для лечения граждан,
ремонта и реконструкции зданий, представляющих историческую или
культурную ценность, для проведения экологических мероприятий и т.п.). .
могут открываться как в официальной денежной единице
Республики Беларусь, так и в иностранной валюте
Классификация рынка депозитов
в Республике Беларусь
LOGO
5. Карт-счета – используются для учета средств при расчетах
с использованием банковских платежных карточек.
6. Транзитные счета – используются в банковской практике для
осуществления функций контроля: учета поступлений выручки
предприятий в иностранной валюте и обязательной продажи ее части
в определенных законодательством размерах .
Особенности использования:
 отсутствие заявительного принципа (заявления или ходатайства
клиента) для их открытия (открываются банком автоматически при
поступлении валютной выручки);
 отсутствие начислений процентов по остаткам средств на этих счетах;
 отсутствие комиссионного вознаграждения в пользу банка за
проведение им операций, связанных с продажей иностранной валюты
Классификация рынка депозитов
в Республике Беларусь
LOGO
7. Корреспондентские счета других банков - пассивные остатки по
счетам «Лоро», а также по счетам «Ностро» при использовании банком
права на овердрафтное кредитование, т.е. привлечения ресурсов по сроку
до востребования.
8. Контокоррентный счет – единый дебетово-кредитовый текущий
счет, сочетающий в себе черты текущего счета и счета по учету
кредитной задолженности .
предусмотрена возможность дебетового сальдо или кредитной
задолженности перед банком;
расчеты производятся только в официальной денежной единице
Республики Беларусь;
предъявляются повышенные требования к надежности клиента и его
имиджу;
имеет место не только взимание банком процентов по активным
остаткам на этом счете, но и выплата в пользу клиента процентов по
пассивным остаткам
Классификация рынка депозитов
в Республике Беларусь
LOGO
Срочные депозиты – денежные средства, внесенные в банк на
фиксированный срок (в отдельных случаях могут быть оформлены
банковскими (депозитными и сберегательными) сертификатами денежными документами, подтверждающими внесение в банк средств
на определенный срок).
являются наиболее приемлемыми для банка, так как их изъятие
собственниками предполагается лишь после окончания
оговоренных сроков;
по срочным депозитам банки уплачивают процент, который
гораздо выше процента по депозитам до востребования.
при досрочном изъятии средств процент по вкладам
значительно уменьшается.
Классификация рынка депозитов
в Республике Беларусь
LOGO
БАНКОВСКИЙ КОДЕКС РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
от 25 октября 2000 г. № 441-З
Статья 196. Сберегательный и депозитный сертификаты
Сберегательный сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада
(депозита), внесенного вкладополучателю, и права вкладчика (физического лица держателя сертификата, за исключением индивидуального предпринимателя держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы
вклада (депозита) и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат,
или в любом филиале этого вкладополучателя.
Депозитный сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада
(депозита), внесенного вкладополучателю, и права вкладчика (юридического лица,
индивидуального предпринимателя - держателей сертификата) на получение по
истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему у
вкладополучателя, выдавшего сертификат, или в любом филиале этого
вкладополучателя.
Классификация рынка депозитов
в Республике Беларусь
LOGO
требования банковского законодательства
по формированию обязательных резервов
(дифференциация их норм
в
зависимости от сроков привлечения
ресурсов)
Признаки
дифференциации
срочных депозитов
срочность проводимых
банками активных
операций
колебания спроса и предложения
на денежном рынке
Классификация рынка депозитов
в Республике Беларусь
LOGO
Сберегательные вклады – денежные средства, размещаемые
физическими лицами в банках и других кредитных организациях в целях
хранения и получения дохода
характеризуются отсутствием фиксированного срока
хранения денежных средств и возможностью их изъятия без
предварительного предупреждения.
оформляются сберегательной книжкой – именной или на
предъявителя (ст. 192-195 Банковского кодекса РБ).
с их помощью происходит мобилизация временно
свободных средств населения
Классификация рынка депозитов
в Республике Беларусь
LOGO
сроки привлечения
виды вкладчиков (банки,
юридические и физические лица)
Признаки
классификации
депозитов
стоимость ресурсов
или размер уплачиваемых процентов
(бесплатные, дешевые и дорогие)
виды валют
(национальная,
иностранная – СКВ
и ОКВ)
условия внесения и формы изъятия средств
(срочные, до востребования)
Депозитная политика банков
LOGO
Депозитная политика – это система мер, направленных банком на
привлечение свободных денежных ресурсов вкладчиков с последующим их
размещением на взаимовыгодной основе
Субъектами депозитной политики являются коммерческие банки, их
клиенты (физические и юридические лица) и государственные органы
(Национальный банк, Министерство по налогам и сборам и др.).
Объектами депозитной политики выступают привлеченные средства
(депозиты, МБК, векселя и сертификаты), а также дополнительные услуги
банка (комплексное обслуживание).
Уровни разработки и реализации
депозитной политики
LOGO
I-й уровень:
Органы управления банка
 правление банка;
 комитет по управлению активами и пассивами
II-й уровень:
Структурные подразделения банка
 казначейство;
 финансовое управление;
 управление развития бизнеса;
 кредитное управление;
 управление ценных бумаг;
 специальные отделы банка (отдел вкладов граждан,
отдел ценных бумаг, кредитный отдел и др. )
Депозитная политика банка
Правление банка :
 определяет основные направления депозитной политики;
 утверждает порядок и условия привлечения депозитов;
 осуществляет общий контроль за реализацией депозитной политики
LOGO
Депозитная политика банка
LOGO
Комитет по управлению активами и пассивами :
 принимает принципиальные решения по вопросам формирования портфеля
депозитов;
 анализирует структуру и динамику ресурсов, их сопряженность по срокам
и суммам с активами банка;
 осуществляет текущий контроль за реализацией депозитной политики
отдельными структурными подразделениями банка
Депозитная политика банка




LOGO
Финансовое управление банка (совместно с казначейством):
определяет общую потребность банка в депозитных средствах (на год,
в том числе с разбивкой по кварталам);
устанавливает размеры процентных ставок по каждому типу ресурсов
(депозиты (вклады), векселя, МБК);
определяет объемы резервирования привлеченных средств в Нацбанке;
контролирует соблюдение банком нормативов риска по привлеченным
средствам, установленных Нацбанком, и т.д.
Регламентация
депозитной политики
LOGO
Положения по депозитным (вкладным) операциям :
по вкладам физических лиц;
по депозитам юридических лиц)
Внутрибанковские инструкции о порядке совершения
конкретных депозитных (вкладных) операций, где оговариваются :
правила и условия приема депозитов (вкладов);
правовой статус субъектов договорных отношений;
порядок заключения и содержание договора банковского вклада;
способы приема и выдачи вклада (депозита);
перечень документации, необходимой для открытия и пользования
вкладом (депозитом), требования, предъявляемые к ней;
права вкладчиков и обязанность банка;
способы начисления и выплаты процентов по вкладам (депозитам).
Депозитная политика банка
состояние рынка депозитов
состояние спроса и предложения
на денежные ресурсы
Факторы, определяющие
объемы привлекаемых
средств в депозиты
(вклады)
дефицит или избыток средств у банка
LOGO
Депозитная политика банков
LOGO
Процентная политика банка – совокупность мер в области процентных
ставок по привлекаемым и размещаемым денежным средствам в рублях
и иностранной валюте, направленных на обеспечение рентабельности и
ликвидности банка
БАНКОВСКИЙ КОДЕКС РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
от 25 октября 2000 г. № 441-З
Статья 187. Проценты по вкладу (депозиту)
Вкладополучатель выплачивает вкладчику проценты по вкладу (депозиту) в
размере, определяемом договором банковского вклада (депозита).
Размер процентов по вкладу (депозиту) может быть изменен по соглашению
сторон, если иное не предусмотрено договором банковского вклада (депозита).
В случае уменьшения ставки рефинансирования … вкладополучатель вправе в
одностороннем порядке… уменьшить размер процентов, выплачиваемых по вкладу
(депозиту) в официальной денежной единице Республики Беларусь (белорусских
рублях), с предварительным уведомлением об этом вкладчика.
В случае уменьшения вкладополучателем размера процентов по вкладу
(депозиту) новый их размер применяется к вкладу (депозиту)…
по истечении не менее одного месяца со дня уведомления.
Процентная политика банка
тип вкладов (депозитов)
срок размещение средств
Факторы,
непосредственно
влияющие на уровень
процентных ставок по
депозитам
частота выплаты дохода по вкладам
сумма вклада
LOGO
Процентная политика банка
тип клиента (вкладчика)
ставка рефинансирования
Факторы, опосредовано
влияющие на уровень
процентных ставок по
депозитам
уровень
инфляции
Соблюдение вкладчиком условий договора
LOGO
Процентная политика банка
Процентные ставки
Твердые
(фиксированные)
Плавающие
стабильность экономических условий;
темпы инфляции;
динамика ставки рефинансирования;
существенность изменений конъюнктуры денежного рынка
LOGO
Процентная политика банка
LOGO
Способы начисления дохода
Простые проценты
начисление процентов
производится на
фактический остаток
вклада с определенной
периодичностью (как
правило, один раз в месяц)
Сложные проценты:
начисление процентов
ведется относительно
совокупной суммы
основного вклада и суммы
фактически начисленных
по нему процентов, т.е. в
последующие периоды
обеспечивается
капитализация процентов
Процентная политика банка
LOGO
БАНКОВСКИЙ КОДЕКС РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
от 25 октября 2000 г. № 441-З
Статья 188. Порядок начисления и выплаты процентов по вкладу
(депозиту)
Проценты по вкладу (депозиту) начисляются со дня его поступления к вкладополучателю
по день, предшествующий дню его возврата вкладчику, если иное не предусмотрено
договором банковского вклада (депозита).
Проценты по вкладу (депозиту) выплачиваются вкладчику ежемесячно, если иное не
предусмотрено договором банковского вклада (депозита).
При возврате вклада (депозита) проценты начисляются и выплачиваются полностью.
Депозитная политика банков
LOGO
Результативность депозитной политики
Возможность более полного удовлетворения запросов клиентов:
разработка программ по привлечению средств населения (кобрендинг,
«Бонусный процент»);
предоставление клиентам-вкладчикам дополнительных услуг, в том числе
небанковского характера (элементов медицинского обслуживания; подписку
на периодические издания экономической литературы; абонементов
на экскурсионное обслуживание в музеях и т.д.);
сочетание широкой открытой и «тихой» целевой (по почте, телефону) рекламы по
привлечению клиентуры;
использование высокой процентной ставки по вкладам инвестиционного
характера.
Обеспечение вкладчикам гарантий надежности размещения средств
во вклады
Обеспечение сохранности вкладов
в Республике Беларусь
LOGO
Декрет Президента Республики Беларусь «О гарантиях сохранности денежных
средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) в банковские вклады
(депозиты)» от 04.11.2008 № 22
Закон РБ «О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов)
физических лиц» от 08.07.2008 № 369-З
Сохранность сбережений в банках Республики Беларусь гарантирует государство
через государственное учреждение «Агентство по гарантированному возмещению
банковских вкладов (депозитов) физических лиц».
Агентство выплачивает физическому лицу возмещение в размере 100% от суммы
банковского вклада независимо от количества банковских вкладов (депозитов)
у одного физического лица в конкретном банке
Обеспечение сохранности вкладов
в Республике Беларусь
LOGO
Закон РБ «О гарантированном возмещении банковских вкладов
(депозитов) физических лиц» от 08.07.2008 № 369-З
При возмещении банковского вклада (депозита) выплачивается сумма в
валюте, в которой размещен банковский вклад (депозит).
По желанию физического лица возмещение банковского вклада (депозита)
независимо от валюты банковского вклада (депозита) может быть выплачено в
белорусских рублях
Обеспечение сохранности вкладов
в Республике Беларусь
LOGO
Закон РБ «О гарантированном возмещении банковских вкладов
(депозитов) физических лиц» от 08.07.2008 № 369-З
Банки обязаны перечислять на безвозвратной основе в резерв Агентства
учетные и календарные взносы.
Учетный взнос составляет 0,5% от размера нормативного капитала банка по
состоянию на день направления банком в Агентство заявления о принятии его
на учет
Календарные взносы составляют 0,3% от остатка привлеченных банком
банковских вкладов (депозитов) физических лиц по состоянию на первое число
месяца, следующего за отчетным кварталом
Обеспечение сохранности вкладов
в Республике Беларусь
LOGO
Постановление Правления НБ РБ «Об установлении нормативов обязательных
резервов, депонируемых в Национальном банке Республики Беларусь
(резервных требований)» от 27 октября 2011 года №473 (в редакции
Постановления Правления НБ РБ от 25.02.2015 г. №107)
Для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций установлены
следующие нормативы обязательных резервов:
 от привлеченных средств физических лиц в белорусских рублях – 0%;
 от привлеченных средств юридических лиц в белорусских рублях – 9%;
 от привлеченных средств в иностранной валюте – 9%.
Обеспечение сохранности вкладов
в Республике Беларусь
LOGO
Постановление Правления НБ РБ «Об утверждении Инструкции о нормативах
безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых
организаций» от 28.09.2006 № 137
Нацбанком Беларуси установлены определенные ограничения для банков на размеры
привлечения средств:
максимальный размер кредитного риска на одного должника (группу
взаимосвязанных должников) – не более 25% от нормативного капитала;
максимальный размер привлеченных средств физических лиц или предельное
соотношение привлеченных средств физических лиц и активов банка с
ограниченным риском не может превышать 1.
LOGO