Тема 14. Цена лицензии и способы лицензионных платежей
реклама
Коммерческое использование интеллектуальной собственности 080301 Коммерция (торговое дело) Институт международного бизнеса и экономики Царева В.Д., профессор кафедры маркетинга и коммерции Цена лицензии и способы расчетов а рамках лицензионных соглашений Цель и задачи: Цель лекции: показать проблемы и особенности расчета цены лицензии при передаче ИС, научить рассчитывать цену лицензий с помощью различных методов расчета, показать роль дополнительных платежей в стоимости лицензии Задачи: - показать значение и особенности индивидуального расчета цены лицензии; - охарактеризовать основные методы расчета лицензионных цен в сфере коммерческой передачи интеллектуальной собственности и их применимость; - научить рассчитывать цену лицензии путем расчета роялти и методом сравнения продаж; - изучить формы дополнительных платежей в рамках лицензионной передачи ОИС и их влияние на конечную стоимость лицензии. План лекции: 1. Проблемы ценообразования в сфере лицензионной передачи ИС. 2. Методы расчета цены лицензии и их применимость при передаче отдельных видов ИС. 3. Факторы, влияющие на цену лицензии. 4. Дополнительные платежи в цене лицензии. Ключевые понятия: Паушальный платеж представляет собой определенную, четко зафиксированную в тексте лицензионного договора сумму (не зависящую от фактического объема производства и реализации продукции по лицензии), выплачиваемую в один или несколько приемов на ранней стадии действия лицензионного договора обычно до начала коммерческого производства) Роялти представляет собой платеж, непосредственно зависящий от фактических результатов коммерческого использования лицензии, выплачиваемый лицензиатом лицензиару в течении всего срока действия лицензионного договора по окончании каждого отчетного периода, начиная с даты вступления соглашения в силу. Комбинированный платеж представляет собой комбинацию из авансового платежа и последующих роялти, выплачиваемых лицензиатом лицензиару в течении всего срока действия лицензионного договора. Предварительный платеж имеет целью возместить расходы, к которые несет лицензиар до подписания договора. Актуальность ценообразования на рынке ИС: Демпинг при расчете цены лицензий при коммерциализации российской ИС Обоснование “справедливых” размеров лицензионных выплат Определение обоснованного размера упущенной выгоды или ущерба от нарушения прав интеллектуальной собственности Существенные проблемы ценообразования для России: • Расчет суммы роялти по искам о возмещении ущерба от противоправного использования интеллектуальной собственности, при судебном определении величины возмещения на основе так называемого “разумного” роялти; • Определение стоимости предусмотренных законодательством принудительных лицензий. «Разумные» роялти: • “Разумные роялти”, как определяет это понятие суд, это такой размер выплат ответчиком патентовладельцу, как если бы тот первоначально представил ему добровольную лицензию. • При этом специалисты, работающие в сфере расчета цен на лицензии, считают, что не существует каких либо определенных формул или точных правил, в соответствии с которыми патентное ведомство или суд могли бы принять справедливое решение о том, какое вознаграждение “разумно” • В действующих законодательных актах РФ отсутствуют обязательные к применению специальные методики оценки и рекомендации по ценообразованию при коммерциализации интеллектуальной собственности и расчету размера ущерба (упущенной выгоды) от противоправного использования интеллектуальной собственности. Международное определение «цена лицензии»: В международной практике лицензионной торговли под ценой лицензии обычно понимают сумму, которую должен выплатить покупатель лицензии (“Лицензиат”) в пользу продавца лицензии (“Лицензиара”). Основные методы расчета цены лицензии: Методы Расчет на основе размера прибыли Лицензиата Расчет цены на базе роялти Расчет цены на основе размера прибыли Лицензиата: • Размер выплат Лицензиару определяется как часть (доля) прибыли, получаемой Лицензиатом от изготовления и реализации продукции по лицензии. • Доля Лицензиара зависит от целого ряда ценообразующих факторов, основными из которых являются: - объем передаваемых прав; - наличие и действенность патентной охраны; - размер прибыли. Зависимость доли от степени подготовленности ИС использованию: • Если объект лицензии не готов к промышленному или коммерческому использованию, а основную ценность представляют передаваемые по лицензионному соглашению патентные права, то доля Лицензиара в прибыли Лицензиата составляет 20%; • Если объектом является промышленно освоенное изделие или технологический процесс, то, при исключительной лицензии (при передаче всех прав), доля Лицензиара может составлять 35 - 50 %; • При неисключительной лицензии (Лицензиату передается только право на использование с сохранением прав у Лицензиара) - 20 - 30 %. Расчет цены лицензии на базе роялти : 1. При расчете цены лицензии на базе роялти расчетную цену лицензии и, соответственно, размер выплат владельцу интеллектуальной собственности (Лицензиару) традиционно определяют как определенный процент отчислений (“Роялти”), который зависит от стоимости произведенной и реализованной продукции по лицензии. 2. Ставка роялти устанавливается в процентах от стоимости чистых продаж лицензионной продукции, ее себестоимости, валовой прибыли или определяется в расчете на единицу выпускаемой продукции Алгоритм расчета цены на базе роялти: Ср R R С р 100 100% % S S (1) • где Ср - ставка роялти, • R - годовая сумма роялти; • S - годовая стоимость чистых продаж за вычетом косвенных налогов, сборов и пошлин. • Тогда цена лицензии определяется по формуле: • (2) T Ц л • • • • V i 1 i Z i R i где Vi – объем выпуска продукции Zi – цена единицы продукции Ri – размер роялти Т – расчетный срок заключаемого соглашения Стандартные роялти по основным товарным отраслям: Товарные отрасли электронная промышленность Ставка стандартного роялти 4 -10% электротехническая промышленность 1-5% фармацевтическая промышленность 2-7% 6-10% самолетостроение автомобильная промышленность 1-3% производство потребительских товаров длительного пользования 5% производств потребительских товаров с малым сроком использования 0,2-1,5% Выбор ставок роялти российскими правообладателями: • Размер роялти выбирают из таблиц ставок роялти, взятых из зарубежных источников информации без какого-либо расчетного обоснования. • В процессе переговоров Лицензиар (продавец лицензии) в большинстве случаев настаивает на максимальном значении величины роялти из опубликованного в литературе диапазона, а Лицензиат (покупатель лицензии) - на минимальном, но при этом и тот и другой не могут расчетным путем подтвердить обоснованность своих притязаний. • В связи с этим на практике возникает актуальная проблема поиска подходов к обоснованию и расчету величины ставок роялти для расчета цены лицензии Расчет роялти по величине рентабельности производства и доли в прибыли лицензиата: Ц С Пр л та (3) • Ц - общая цена всей произведенной и реализованной Лицензиатом продукции по лицензии, руб.; • С - себестоимость производства и реализации продукции по Лицензии, руб.; • Пр. л-та - прибыль Лицензиата от производства и реализации продукции по лицензии, руб. Рентабельность промышленного производства и реализации продукции: Пр л та Рент С (4) Где: Рент. - рентабельность производства и реализации Лицензиатом продукции по лицензии; После преобразования формулы (4) выражение прибыли Лицензиата Пр.л-та можно представить следующей формулой: Пр л та С Рент Величина прибыли лицензиара: Величину прибыли Лицензиара (Пр л-ра) можно также выразить через часть (долю) от общей прибыли Лицензиата (Пр л-та), получаемой им от производства и реализации продукции по лицензии по формуле: Пр л ра Пр л та Д (6) где: Д - доля (часть) прибыли Лицензиара (Пр. л-ра) в общем объеме прибыли Лицензиата (Пр. л-та) от производства и реализации продукции по лицензии, %. Сущность «роялти»: Роялти представляет собой отношение величины отчислений в пользу Лицензиара (Пр.л-ра) к величине общей стоимости произведенной и реализованной Лицензиатом продукции по лицензии (цене продукции, Ц) Расчет роялти: Роялти где: Пр л ра (7) Ц Роялти - ставка роялти как отношение отчислений Лицензиару (прибыли Лицензиара) от общего объема произведенной и реализованной продукции по лицензии цены продукции по лицензии). Подставляя в формулу (7) выражение прибыли Лицензиара Пр л-ра из формулы (6) и выражение цены продукции по лицензии Ц из формулы (3), получим: Пр л та Д (8) Роялти С Пр л та Подставляя в формулу (8) выражение прибыли Лицензиата (Пр.л-та) из формулы ( 4 ), получим: Роялти С Рент Д л ра С С Рент С Рент Д Рент Д С (1 Рент) 1 Рент Преимущество метода расчета роялти: • Данные рентабельности по отдельным предприятиям по Указу Президента РФ не являются объектами коммерческой тайны и могут быть за установленную плату получены в органах Государственной статистики. • Существуют и официальные статистические сведения по рентабельности отдельных отраслей промышленности в конкретный период времени, которые регулярно печатаются в специализированных изданиях, а также в статистических и аналитических обзорах состояния промышленного производства в периодических источниках информации. Метод сравнительного анализа продаж: • При оценке стоимости лицензии по этому методу проводятся следующие работы: - собирается информация о состоявшихся сделках по ОИС аналогичного типа; - определяется перечень показателей, по которым производится сопоставление ОИС и объемов передаваемых на них прав; - вносятся поправки к ценам продаж ОИС - аналогов, обеспечивающие их сопоставимость с оцениваемыми ОИС; - определяется стоимость оцениваемых прав на использование ОИС на основе усреднения скорректированных с помощью поправок цен продаж ОИС - аналогов. • Этот метод применяется для определения стоимости франшиз и товарных знаков и знаков обслуживания. Факторы, влияющие на размер лицензионного вознаграждения: • стадия инновационного цикла; • правовая охрана научно-технического результата; • техническая и коммерческая ценность научно-технического результата; • объем передаваемых прав; • условия платежа; • наличие ноу-хау; • наличие патентной охраны и объем патентных прав; • спрос на рынке на данную технологию и его продолжительность; • наличие на рынке аналогичных и/или взаимозаменяемых научно-технических решений; • возможность оказания технической помощи; • необходимость поставки сырья, материалов, специального оборудования, комплектующих и т.п. Недостатки современных методов расчета цены лицензии: • Большая часть компаний-лицензиаров при лицензировании технологии исходит из простого анализа прибыли, которую может получить лицензиат. • При этом во внимание не принимаются особенности растущих или сложившихся рынков, для которых характерны сопровождаемые и сопутствующие продажи, которые находятся вне технической ниши, покрываемой предоставленной лицензией. Дополнительные платежи по лицензиям: Виды платежей Плата за раскрытие секретов Опционные платежи Сопутствующие платежи Плата за раскрытие секретов: • Применяется при передаче потенциальному лицензиату определенного объема технической и коммерческой информации до подписания лицензионного соглашения, чтобы убедить его в выгодности сделки. • Эта процедура связана с риском потери коммерчески ценной информации в случае отказа потенциального покупателя от заключения договора. • Плата за раскрытие секретов до осуществления демонстрации технологии имеет целью установить, является ли искренним намерения лицензиата, поощрить его на продолжение переговоров, а также компенсировать лицензиару возможный ущерб, в случае, если раскрытие не завершится заключением договора. • Особенно широко используется при лицензионной передаче ноу-хау Опционные платежи: • Используются в том случае, когда потенциальный покупатель хочет получить лицензию на технологию, но хочет оценить целесообразность и коммерческую выгоду от такого шага. • Он не хочет связывать себя обязательствами в форме лицензионного договора и принимать окончательное решение, не получив дополнительной коммерческой и технологической информации. • Опционное вознаграждение предоставляется в обмен на просьбу потенциального лицензиата отложить продажу технологии на несколько месяцев. Сопутствующие платежи: • К ним обычно относят следующие типы платежей: 1. Оплата инженерно-консультационных услуг (система оплаты - затраты плюс прибыль). 2. Оплата технической помощи (порядок определения размера вознаграждения тот же) 3. Оплата услуги консультантов в области финансов, права, маркетинга и т.п. Расчет вознаграждения в этом случае основывается на почасовой тарифной ставке консультантов и суточных, которые включают наценку и накладные расходы принимающей компании. Вопросы для самоконтроля: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. Какие методы расчетов используются для расчета цены лицензии? Что собой представляет роялти? Что такое стандартизированное роялти? Какие преимущества дает расчет цены лицензии на основе определения роялти? Какие данные лежат в основе расчета цены лицензии методом сравнительных продаж? Какие этапы существуют при расчете цены лицензии методом сравнительных продаж? Какие дополнительные статьи расходов покупателя, определяющие цену лицензии, учитываются при расчете цены? Что такое сопутствующие платежи? Какой из методов расчета цены лицензии в наибольшей степени учитывает интересы лицензиата? Рекомендованная литература: 1. 2 3. 4. Козырев А.И. Оценка интеллектуальной собственности. М.: Экспертное бюро, 2004. – 320 с. Корчагин А.Д. и др. Правовые аспекты передачи технологий на коммерческой основе. М.:ИНИЦ, 2002. – 379 с. Лынник Н.В. Интеллектуальная собственность и нематериальные активы. М.: ВНИИПИ, 2003. 470 с. Олехнович Г.И., Боровская Е.А., Чистый Н.В. Нематериальные активы и механизм их использования в экономическом обороте предприятия. Минск: Амалзея, 2005. – 217 с. Использование материалов презентации: Использование данной презентации, может осуществляться только при условии соблюдения требований законов РФ об авторском праве и интеллектуальной собственности, а также с учетом требований настоящего Заявления. Презентация является собственностью автора. Разрешается распечатывать копию любой части презентации для личного некоммерческого использования, однако не допускается распечатывать какую-либо часть презентации с любой иной целью или по каким-либо причинам вносить изменения в любую часть презентации. Использование любой части презентации в другом произведении, как в печатной, электронной, так и иной форме, а также использование любой части презентации в другой презентации посредством ссылки или иным образом допускается только после получения письменного согласия автора. 31
