файл - Кудымкарский муниципальный район

Информация
о результатах осуществления
внутреннего муниципального
финансового контроля
контрольно-ревизионным
отделом Финансового
управления
за 2015 год
докладчик – начальник Финансового
управления Кудымкарского МР
Коновалова С.А.
Общая информация о контрольных мероприятиях
За 2014 год
За 2015 год
Количество проведенных
контрольных мероприятий, ед., в
т.ч.
42
43
+1
- в сфере бюджетных
правоотношений
23
22
-1
- в сфере закупок товаров, работ,
услуг
19
21
+2
348453,8
346031,0
-2422,8
Общая сумма выявленных
нарушений в сфере бюджетных
правоотношений, тыс. руб.
974,6
296,7
-677,9
Результативность на 1 проверку,
тыс. руб.
23,2
6,9
-16,3
Наименование показателя
Общая сумма проверенных
бюджетных средств, тыс.руб.
Отклонения (+;-)
2
2
Информация о контроле в сфере бюджетных
правоотношений за 2015 г.
Объект контроля
Предмет контроля
Объем
проверенных
бюджетных
средств, тыс.
руб.
Сумма
выявленны
х
нарушений
, тыс. руб.
Процент
нарушений
Восстановл
ено в
бюджет,
тыс. руб.
1. МАОУ «Полвинская ООШ»
Ревизия
финансовохозяйственной
деятельности за период
с 01.08.12-01.12.14
39728,2
114,3
0,3
37,3
2. МАС(К)ОУ «Кувинская
специальная (коррекционная)
школа»
Ревизия
финансовохозяйственной
деятельности за период
с 01.01.12-01-02.15
89222,4
1,9
0,002
1,9
3. Отдел по СРСП администрации
КМР
Реализация
МП
«Развитие
сельского
хозяйства и устойчивое
развитие
сельских
территорий
КМР»
подпрограмма
«Обеспечение граждан
и молодых семей на
селе жильем» за 20132014 гг.
38812,4
96,5
0,25
96,5
4. Администрация Кудымкарского
муниципального района
Реализация МП «Охрана
окружающей среды на
территории
Кудымкарского МР» за
2013-2014 гг.
1400,2
0,0
0,0
0,0
3
3
Информация о контроле в сфере бюджетных правоотношений за
2015 г. (продолжение)
Объект контроля
Предмет контроля
Процент
Восстановл
продолжение
нарушений
ено в
Объем
проверенных
бюджетных
средств, тыс.
руб.
Сумма
выявленны
х
нарушений
, тыс. руб.
бюджет,
тыс. руб.
5. Администрация Белоевского
сельского поселения
Целевое использование
иных МБТ, переданных
на осуществление части
полномочий
по
начислению и выплате
пенсии за выслугу лет
лицам,
замещавшим
муниципальные
должности за 2014 год
53,5
0,0
0,0
0,0
6. Администрация Ошибского
сельского поселения
Целевое использование
иных МБТ, переданных
на осуществление части
полномочий
по
начислению и выплате
пенсии за выслугу лет
лицам,
замещавшим
муниципальные
должности за 2014 год
51,6
1,4
2,7
0,0
7. Администрация ВерхИньвенского сельского поселения
Целевое использование
иных МБТ, переданных
на осуществление части
полномочий
по
начислению и выплате
пенсии за выслугу лет
лицам,
замещавшим
муниципальные
должности за 2014 год
218
35,9
16,5
0,0
4
4
Информация о контроле в сфере бюджетных правоотношений за 2015 г.
(продолжение)
Объект контроля
Предмет контроля
Объем
проверенных
бюджетных
средств, тыс.
руб.
Сумма
выявленны
х
нарушений
, тыс. руб.
Процент
нарушений
Восстановл
ено в
бюджет,
тыс. руб.
8. Администрация Егвинского
сельского поселения
Целевое использование
иных МБТ, переданных
на осуществление части
полномочий
по
начислению и выплате
пенсии за выслугу лет
лицам,
замещавшим
муниципальные
должности за 2014 год
27
0,0
0,0
0,0
9. Администрация Степановского
сельского поселения
Целевое использование
иных МБТ, переданных
на осуществление части
полномочий
по
начислению и выплате
пенсии за выслугу лет
лицам,
замещавшим
муниципальные
должности за 2014 год
82,2
0,0
0,0
0,0
10. МАОУ «Белоевская СОШ»
Повторная проверка по
реализации результатов
комплексной ревизии
финансовохозяйственной
деятельности
102,2
5,0
4,9
5,0
5
5
Информация о контроле в сфере бюджетных правоотношений за 2015 г.
(продолжение)
Объект контроля
Предмет контроля
Объем
проверенных
бюджетных
средств, тыс.
руб.
Сумма
выявленны
х
нарушений
, тыс. руб.
Процент
нарушений
Восстановл
ено в
бюджет,
тыс. руб.
11. МАОУ «Верх-Юсьвиснкая ООШ»
Повторная проверка по
реализации результатов
комплексной ревизии
финансовохозяйственной
деятельности
64,9
0,0
0,0
0,0
12. МУ «Отдел культуры и
молодежной политики
администрации КМР»
Повторная проверка по
реализации результатов
комплексной ревизии
финансовохозяйственной
деятельности
23,4
0,0
0,0
0,0
13. МАОУ «Пешнигортская СОШ»
Повторная проверка по
реализации результатов
комплексной ревизии
финансовохозяйственной
деятельности
153,2
0,0
0,0
75,2
(возврат за
2014 год)
14. МАООУ «Ленинская санаторная
школа-интернат»
Проверка бухгалтерской
отчетности (по вопросу
дебиторской
задолженности
учреждения) за 2014
год
45,7
0,0
0,0
0,0
6
6
Информация о контроле в сфере бюджетных правоотношений за 2015 г.
(продолжение)
Объект контроля
Предмет контроля
Объем
проверенных
бюджетных
средств, тыс.
руб.
Сумма
выявленны
х
нарушений
, тыс. руб.
Процент
нарушений
Восстановл
ено в
бюджет,
тыс. руб.
15. МАС(К)ОУ «Белоевская
специальная (коррекционная)
школа»
Ревизия
финансовохозяйственной
деятельности
с
01.01.2013-01.09.2015
82146,9
12,1
0,01
10,6
16. Администрация Кудымкарского
муниципального района
Целевое использование
бюджетных средств по
подпрограммы
«Возмещение
затрат
хозяйствующим
субъектам,
осуществляющим
пассажирские
перевозки…..», за 20132014 гг.
1810,5
13,5
0,75
13,5
17. МУ «Управление образования
администрации Кудымкарского
муниципального района»
Целевое расходование
бюджетных
средств,
предоставленных
на
выплату
пособий
семьям
имеющим
детей в возрасте от 1,5
до 5 лет за 2014 год
16240,0
16,0
0,1
8,0
7
7
Информация о контроле в сфере бюджетных правоотношений за 2015 г.
(продолжение)
Объект контроля
Предмет контроля
Объем
проверенных
бюджетных
средств, тыс.
руб.
Сумма
выявленны
х
нарушений
, тыс. руб.
Процент
нарушений
Восстановл
ено в
бюджет,
тыс. руб.
18. Администрация Егвинского
сельского поселения
Целевое использование
МБТ, переданных из
бюджета района на
решение
вопросов
местного
значения,
осуществляемые
с
участием
средств
самообложения
граждан за 2014 год
1123,0
0,0
0,0
0,0
19. Администрация Ошибского
сельского поселения
Целевое использование
МБТ, переданных из
бюджета района на
решение
вопросов
местного
значения,
осуществляемые
с
участием
средств
самообложения
граждан за 2014 год
502,5
0,0
0,0
0,0
20. МАОУ «Полвинская ООШ»
Повторная проверка по
реализации результатов
комплексной ревизии
финансовохозяйственной
деятельности
228,0
0,0
0,0
0,0
8
8
Информация о контроле в сфере бюджетных правоотношений за 2015 г.
(продолжение)
Объект контроля
Предмет контроля
Объем
проверенных
бюджетных
средств, тыс.
руб.
Сумма
выявленны
х
нарушений
, тыс. руб.
Процент
нарушений
Восстановл
ено в
бюджет,
тыс. руб.
21. Муниципальные
образовательные учреждения
Фактическое состояние
кредиторской
задолженности за 9
месяцев 2015 года
16452,7
0,0
0,0
0,0
22. Главные распорядители
бюджетных средств
Камеральная проверка
бухгалтерской
и
бюджетной отчетности
за 2014 год
Нарушения и замечания по составлению годового отчета.
Устранены в рабочем порядке.
9
9
Итоги контрольных мероприятий в части финансового контроля в
сфере бюджетных правоотношений
Наименование показателя
1. Направлено объектам
контроля актов ревизий и
проверок
За 2014 год
За 2015 год
Отклонения (+;-)
23
22
-1
2. Количество контрольных
мероприятий, по результатам
которых выявлены нарушения
6
8
+2
3. Направлено представлений по
результатам ревизий, проверок
6
8
+2
4. Общая сумма выявленных
нарушений, тыс. руб.
974,6
296,7
-677,9
5. Сумма финансовых
нарушений, требующих возврата
в доходы бюджета, тыс. руб.
236,6
194,1
-42,5
10
10
Итоги контрольных мероприятий в части финансового контроля в
сфере бюджетных правоотношений (продолжение)
За 2014 год
За 2015 год
147,0
248,0
+101,0
- по результатам проверок
прошлого года
30,7
75,2
+44,5
- по результатам проверок
текущего года
116,3
172,8
+56,5
6. Привлечено к дисциплинарной
ответственности должностных
лиц проверенных объектов
4
2
-2
7. Направлены материалы
проверок в надзорные и
правоохранительные органы (в
Прокуратуру г. Кудымкара)
2
3
+1
Наименование показателя
5. Общая сумма возмещенных в
бюджет средств, тыс.руб., в т.ч.
Отклонения (+;-)
11
11
Характеристика основных нарушений
Наименование показателя
Сумма
нарушений
за 2014 г.,
тыс. руб.
Сумма
нарушений
за 2015 г.,
тыс. руб.
Объекты
контроля
Общая сумма выявленных нарушений, в
т.ч.
974,6
296,7
- Нецелевое (неправомерное)
использование бюджетных средств
230,3
45,5
МАОУ
«Полвинская
ООШ», МУ
«Управление
образования»
- Неэффективное использование
бюджетных средств
354,3
37,4
Администрация
ВерхИньвенского и
Ошибского сп
- Переплата бюджетных средств
504,4
148,6
МАОУ «Полвинская
ООШ», Отдел по
СРСП, Белоевская
коррекционная
школа,
Администрация
КМР
- Нарушения бухгалтерского учета
36,2
65,2
МАОУ
«Полвинская
ООШ»
12
12
Характеристика основных нарушений
(продолжение)
Наименование показателя
Объекты контроля
Иные нарушения, в т.ч.
- Нарушения порядка составления и
утверждения плана ФХД учреждения
-МАОУ «Полвинская ООШ»
-МАС(К)ОУ «Кувинская специальная
(коррекционная) школа»
-МАС(К)ОУ «Белоевская специальная
(коррекционная) школа»
- Нарушения Порядка определения
объема и условий предоставления
субсидий из бюджета района
муниципальным учреждениям
-МАОУ «Полвинская ООШ»
-МАС(К)ОУ «Кувинская специальная
(коррекционная) школа»
-МАС(К)ОУ «Белоевская специальная
(коррекционная) школа»
- Нарушения Методических указаний по
инвентаризации имущества и
обязательств
-МАОУ «Полвинская ООШ»
- МАОУ «Верх-Юсьвинская ООШ»
13
13
Финансовый контроль в сфере закупок товаров, работ, услуг
Объект контроля
1. МКУ «Ошибский СКДЦ»
2. Администрация ВерхИньвенского сельского
поселения
3. МКУ «Сервисный центр
Верх-Иньвенского сельского
поселения»
Объем
проверенных
бюджетных
средств, тыс.
руб.
Основные виды нарушений
Принятые меры
по результатам
проверки
212,0
- Нарушение сроков размещения контрактов на
Общероссийском сайте закупок;
-- Нарушение сроков размещения отчетов об
исполнении контрактов на Общероссийском
сайте закупок;
-- план-график закупок на 2014 год размещен
на
Общероссийском сайте закупок с
нарушением установленных сроков.
Даны предложения
по соблюдению
требований 44-ФЗ.
Нарушения
устранены.
16733,9
- Нарушение сроков размещения отчетов об
исполнении контрактов на Общероссийском
сайте закупок;
- план-график закупок на 2014 год размещен на
Общероссийском сайте закупок с нарушением
установленных сроков.
Даны предложения
по соблюдению
требований 44-ФЗ.
Нарушения
устранены.
312,5
- Нарушение сроков размещения контрактов
на Общероссийском сайте закупок;
- Не указана цена в заключенных контрактах до
100,0 тыс.руб.;
-- контрактный управляющий не имеет высшего
образования
иди
дополнительное
профессиональное образование в сфере
закупок.
Даны предложения
по соблюдению
требований 44-ФЗ.
Нарушения
устранены.
По п.3 нарушений
исполнение
на
контроле КРО.
14
14
Финансовый контроль в сфере закупок товаров, работ, услуг (продолжение)
Объект контроля
Объем
проверенных
бюджетных
средств, тыс.
руб.
Основные виды нарушений
Принятые меры
по результатам
проверки
4.МКУ «ККМ Исток»
61,6
- Нарушение сроков размещения контрактов
на Общероссийском сайте закупок;
-- отчеты об исполнении контрактов не
размещены на Общероссийском сайте
закупок;
-- план-график закупок на 2014 и 2015 годы
размещены на
Общероссийском сайте
закупок с нарушением установленных сроков.
Даны предложения
по соблюдению
требований 44-ФЗ.
Нарушения
устранены.
5. МУ «Управление
образования КМР»
886,1
-Нарушение сроков размещения извещения о
закупке на Общероссийском сайте закупок;
-- В условиях контракта не предусмотрены
штрафы;
-Нарушение сроков размещения отчетов об
исполнении контрактов на Общероссийском
сайте закупок;
-Не указана цена в заключенных контрактах
до 100,0 тыс.руб.;
- Не указана цена в заключенных контрактах
до 100,0 тыс.руб.;
Даны предложения
по соблюдению
требований 44-ФЗ.
Нарушения
устранены.
6. Единая комиссии по
определению поставщиков
администрации КМР
2661,2
Нарушения не установлены
15
15
Финансовый контроль в сфере закупок товаров, работ, услуг (продолжение)
Объект контроля
Объем
проверенных
бюджетных
средств, тыс.
руб.
Основные виды нарушений
Принятые меры
по результатам
проверки
7. Комитет по управлению
муниципальным
имуществом
администрации КМР
517,7
-Не составлены и не размещены отчеты об
исполнении контрактов на Общероссийском
сайте закупок;
- Нарушение сроков размещения контрактов
на Общероссийском сайте закупок;
- Не указана цена в заключенных контрактах
до 100,0 тыс.руб.;
-- нарушение сроков размещения на сайте
отчета об объеме закупок у СМП и СОНКО за
2014 год.
Даны предложения
по соблюдению
требований 44-ФЗ.
Нарушения
устранены.
8. МКУ «Белоевский СКДЦ»
526,5
-Нарушение сроков размещения извещения о
закупке
у единственного поставщика на
Общероссийском сайте закупок;
-- В условиях контракта не предусмотрены
условия о штрафах;
-Нарушение сроков размещения отчетов об
исполнении контрактов на Общероссийском
сайте закупок;
-Не указана цена в заключенных контрактах
до 100,0 тыс.руб.;
-Нарушение сроков размещения информации
о
заключенных
контрактах
на
Общероссийском сайте закупок;
-- нарушение сроков размещения на сайте
отчета об объеме закупок у СМП и СОНКО за
2014 год.
Выдано
предписание.
Нарушения
устранены
16
16
Финансовый контроль в сфере закупок товаров, работ, услуг (продолжение)
Объект контроля
Объем
проверенных
бюджетных
средств, тыс.
руб.
Основные виды нарушений
Принятые меры
по результатам
проверки
9. МКУ «Белоевская
центральная библиотека
им. Ф.Ф.Павленкова»
546,2
-Нарушение сроков размещения извещения о
закупке
у единственного поставщика на
Общероссийском сайте закупок;
-- В условиях контракта не предусмотрены
условия о штрафах;
-Нарушение сроков размещения отчетов об
исполнении контрактов на Общероссийском
сайте закупок;
- Нарушение сроков размещения информации
о
заключенных
контрактах
на
Общероссийском сайте закупок;
Даны предложения
по соблюдению
требований 44-ФЗ.
Нарушения
устранены.
10. МКУ «Сервисный центр
Белоевского сельского
поселения»
808,0
- Нарушение сроков размещения информации
о
заключенных
контрактах
на
Общероссийском сайте закупок;
- Не указана цена в заключенных контрактах
до 100,0 тыс.руб.;
-- план-график закупок на 2014 и 2015 годы
размещены на
Общероссийском сайте
закупок с нарушением установленных сроков.
Даны предложения
по соблюдению
требований 44-ФЗ.
Нарушения
устранены.
17
17
Финансовый контроль в сфере закупок товаров, работ, услуг (продолжение)
Объект контроля
Объем
проверенных
бюджетных
средств, тыс.
руб.
Основные виды нарушений
Принятые меры
по результатам
проверки
11. Администрация
Белоевского сельского
поселения
7100,3
- Нарушение сроков размещения информации
о заключенных контрактах на сайте
- план-график закупок на 2014 год размещены
на
Общероссийском сайте закупок с
нарушением установленных сроков.
-российском сайте закупок;
- Нарушение сроков размещения извещения
о закупке у единственного поставщика на
Общероссийском сайте закупок;
Даны предложения
по соблюдению
требований 44-ФЗ.
Нарушения
устранены.
12. «МУ «Отдел культуры,
молодежной политики и спорта
администрации КМР»
112,0
- Нарушение сроков размещения информации
о
заключенных
контрактах
на
Общероссийском сайте закупок;
- Не указана цена в заключенных контрактах
до 100,0 тыс.руб.;
-- план-график закупок на 2015 год
размещены на
Общероссийском сайте
закупок с нарушением установленных сроков.
Даны предложения
по соблюдению
требований 44-ФЗ.
Нарушения
устранены.
18
18
Финансовый контроль в сфере закупок товаров, работ, услуг (продолжение)
Объект контроля
Объем
проверенных
бюджетных
средств, тыс.
руб.
Основные виды нарушений
Принятые меры
по результатам
проверки
13. МКУ «Сервисный центр
Степановского сельского
поселения»
4568,8
-план-график закупок на 2014 год размещены
на
Общероссийском сайте закупок с
нарушением установленных сроков.
-Нарушение сроков размещения извещения о
закупке
у единственного поставщика на
Общероссийском сайте закупок;
- Не указана цена в заключенных контрактах
до 100,0 тыс.руб.;
Даны предложения
по соблюдению
требований 44-ФЗ.
Нарушения
устранены.
14. Администрация
Степановского сельского
поселения
4290,8
-Не указана цена в заключенных контрактах
до 100,0 тыс.руб.;
-Нарушение сроков размещения извещения о
закупке
у единственного поставщика на
Общероссийском сайте закупок;
-- план-график закупок на 2015 год
размещены на
Общероссийском сайте
закупок с нарушением установленных сроков.
- Нарушение сроков размещения информации
о
заключенных
контрактах
на
Общероссийском сайте закупок;
-нарушение сроков размещения на сайте
отчета об объеме закупок у СМП и СОНКО за
2014 год.
Выдано
предписание
09.09.2015.
Нарушения
устранены.
19
19
Финансовый контроль в сфере закупок товаров, работ, услуг (продолжение)
Объект контроля
15. Финансовый отдел
Администрации
Степановского сельского
поселения
16. Администрация
Кудымкарского
муниципального района
Объем
проверенных
бюджетных
средств, тыс.
руб.
Основные виды нарушений
Принятые меры
по результатам
проверки
93,1
-Нарушение сроков размещения информации
о
заключенных
контрактах
на
Общероссийском сайте закупок;
-план-график закупок на 2015 год размещены
на
Общероссийском сайте закупок с
нарушением установленных сроков.
-Не указана цена в заключенных контрактах
до 100,0 тыс.руб.;
Даны предложения
по соблюдению
требований 44-ФЗ.
Нарушения
устранены.
7210,7
-Не указана цена в заключенных контрактах
до 100,0 тыс.руб.;
-Нарушение сроков размещения извещения о
закупке
у единственного поставщика на
Общероссийском сайте закупок;
-- Нарушение сроков размещения отчетов об
исполнении контрактов на Общероссийском
сайте закупок;
Даны предложения
по соблюдению
требований 44-ФЗ.
Нарушения
устранены.
20
20
Финансовый контроль в сфере закупок товаров, работ, услуг (продолжение)
Объект контроля
Объем
проверенных
бюджетных
средств, тыс.
руб.
Основные виды нарушений
Принятые меры
по результатам
проверки
17. Отдел по СРСП
230,1
-Нарушение сроков размещения извещения о
закупке
у единственного поставщика на
Общероссийском сайте закупок;
-план-график закупок на 2015 год размещены
на
Общероссийском сайте закупок с
нарушением установленных сроков.
-Не указана цена в заключенных контрактах
до 100,0 тыс.руб.;
Даны предложения
по соблюдению
требований 44-ФЗ.
Нарушения
устранены.
18. Земское Собрания КМР
750,7
-нарушение сроков размещения на сайте
отчета об объеме закупок у СМП и СОНКО за
2014 год.
-план-график закупок на 2014 и 2015 годы
размещены на
Общероссийском сайте
закупок с нарушением установленных сроков.
Даны предложения
по соблюдению
требований 44-ФЗ.
Нарушения
устранены.
19. Администрация Егвинского
сельского поселения
7839,1
-Не указана цена в 1 заключенном контракте;
- Нарушение сроков размещения извещения
о закупке у единственного поставщика на
Общероссийском сайте закупок;
Даны предложения
по соблюдению
требований 44-ФЗ.
Нарушения
устранены.
21
21
Финансовый контроль в сфере закупок товаров, работ, услуг (продолжение)
Объект контроля
20. МКУ «Ленинский
СКИЦ»
21. МКУ «Сервисный цент
Егвинского сельского
поселения»
Объем
проверенных
бюджетных
средств, тыс.
руб.
Основные виды нарушений
Принятые меры
по результатам
проверки
2264,3
-нарушение сроков размещения на сайте
отчета об объеме закупок у СМП и СОНКО за
2014 год
-Не указана цена в заключенных контрактах
до 100,0 тыс.руб.;
-план-график закупок на 2014 и 2015 годы
размещены на
Общероссийском сайте
закупок с нарушением установленных сроков.
-- В условиях контракта не предусмотрены
штрафы;
-Не указана цена в 1 заключенном контракте;
- Нарушение сроков размещения извещения
о закупке у единственного поставщика на
Общероссийском сайте закупок;
Выдано
предписание от
14.12.2015.
Исполнение на
контроле КРО
21,6
-нарушение сроков размещения на сайте
отчета об объеме закупок у СМП и СОНКО за
2014 год
-Не указана цена в заключенных контрактах
до 100,0 тыс.руб.;
-план-график закупок на 2014 год размещены
на
Общероссийском сайте закупок с
нарушением установленных сроков.
Даны предложения
по соблюдению
требований 44-ФЗ.
Нарушения
устранены.
22
22
Спасибо за внимание!