26 March_Jen_rus

Денежные переводы работающих, текущие частные
денежные переводы, оплата труда посредством
денежного перевода - статистический учет и отражение в
Платежном Балансе Германии
Luxembourg Group
1
История вопроса
❙ Основной источник статистических данных о международных денежных
переводах – платежный баланс (ПБ)
❙ В последние 10 лет составители ПБ столкнулись с повышенным
интересом к статистике трансграничных денежных переводов
❙ Однако такой интерес доставляет составителям ПБ немало трудностей,
т.к. пользователи считают информацию о денежных переводах менее
надежной, чем другие статьи ПБ.
❙ Особенно это связано с несбалансированностью (обычно кредит
превышает дебит), которая указывает на проблемы сбора статистических
данных и различия зоны охвата.
В чем же причины этих различий и проблем?
2
История вопроса
❙ Как правило, из-за большого количества каналов отправки
переводов трудно собрать статистические данные.
❙ Эти каналы могут быть разные, выбор зависит от страны,
отправителя, финансовой системы в отправляющем и
принимающем государстве, удобства и цены услуги.
❙ Более того, в связи с тем, что суммы частных денежных
переводов невелики, данные по денежным переводам очень
сложно выделить в общем объеме финансовой информации,
используемой для составления ПБ.
❙ Следует отметить, что некоторые развитые страны этот
подпункт ПБ не интересует, т.к. он менее важен в сравнении с
другими статьями, поэтому и появляются несоответствия.
3
Денежные переводы в Платежном
Балансе Германии
1. На данный момент в структуре платежного баланса Германии
показатель «частных денежных переводов» формируется из
трех компонентов:
а) денежные переводы работающих
б) текущие частные переводы средств
в) оплата труда (нетто)
2. Недостатки существующей системы
3. Меры, направленные на улучшение статистического учета
Luxembourg Group
4
Денежные переводы в Платежном Балансе Германии
1 a) денежные переводы работающих
Общие замечания
Сбор данных о денежных трансграничных переводах работающих осуществляется
в соответствии с общими правилами ведения учета. В этих правилах говорится,
что обо всех переводах, превышающих определенную сумму – «установленный
порог отчетности» (на данный момент 12500 EUR), необходимо сообщать
Центробанку Германии (Бундесбанку).
В Германии, как показывает практика, вне зависимости от установленного порога
(500 DM, 1000 DM, 2000 DM и т.д.), денежные переводы, которые иностранные
рабочие посылают домой своим родственникам, только в очень редких случаях
превышают обозначенную сумму. Таким образом, был выработан метод оценки
этих финансовых потоков для Платежного Баланса Германии.
Luxembourg Group
5
Денежные переводы в Платежном Балансе Германии
1 a) денежные переводы работающих
Источники
 Ежемесячные совокупные отчеты некоторых банков. Часть этих
банков – филиалы иностранных банков (как правило, турецких, но
иногда и других стран, например, Филиппин). В этих отчетах есть
данные о денежных депозитах бенефициаров за границей.
 Плюс к этому, некоторые банки предоставляют сведения о депозитах
или денежных переводах иностранцев на счета иностранных банков.
 Данные из Министерства Труда о числе работающих и неработающих
иностранцев, которые должны платить налог социального
страхования (с поправкой на трансграничных и сезонных работников).
Для того, чтобы банки предоставляли информацию о переводах средств,
сумма которых не превышает установленный порог, Бундесбанк
заключает с ними специальные соглашения.
Luxembourg Group
6
Денежные переводы в Платежном Балансе Германии
1 a) денежные переводы работающих
Метод подсчета
1. Для того, чтобы различать переводы иностранных рабочих своим
родственникам и переводы, отправленные по другим причинам, для каждой
страны-получателя существует специальный коэффициент (процентная ставка),
который применяется к общей сумме денежных переводов в эту страну.
2. Для вычисления объема денежных переводов на человека необходимо
разделить суммы переводов, указанные в отчетах, на количество нерезидентов
(цифра предоставляется Министерством труда).
3. Предполагается, что каждый (зарегистрированный) иностранный рабочий в
Германии отправляет минимум 1200 EUR и максимум 2000 EUR в свою родную
страну ежегодно.
4. Средний объем переводов на человека рассчитывается на основании отчетов
банков и сравнивается с минимальным/максимальным значением. Если
полученная цифра находится в пределах минимального/максимального
значения, тогда используется эта величина для определения объема переводов
на человека. Если цифра, полученная на основании отчетов банков, выходит за
рамки минимального/максимального значения, то используется
минимальное/максимальное значение.
5. Если это значение умножить на количество зарегистрированных работников
конкретной национальности, получаем общую сумму денежный переводов для
какой-либо страны.
Luxembourg Group
7
Денежные переводы в Платежном Балансе Германии
1 б) Текущие частные переводы средств
(от хозяйства к хозяйству)
Общие замечания
Информация о текущих частных переводах собирается через
обычную систему сбора данных, т.е. отчеты поступают только о
переводах, сумма которых превышает 12500 EUR.
Чтобы учесть транзакции на сумму ниже этого порога,
применяется обычный метод оценки, который не был
специально разработан для частных переводов.
Помимо этой оценки, никаких других поправок/дополнительных
оценок не производится.
Luxembourg Group
8
Денежные переводы в Платежном Балансе Германии
1 в) оплата труда
Общие замечания
Как и денежные переводы работающих, выплачиваемые зарплаты, как правило, не
превышают установленный порог и, следовательно, не отражаются в системе
сбора данных.
Даже если какая-то транзакция превышает порог, те, кто ее осуществляют, часто не
знают, что об этом переводе нужно сообщать, т.к., по их мнению, операция
осуществляется между двумя резидентскими счетами (например, зарплата
германских служащих, выплачиваемая иностранными посольствами).
Поэтому Бундесбанк использует косвенные источники, чтобы определить суммы,
переведенные в качестве оплаты труда, нетто и брутто.
Luxembourg Group
9
Денежные переводы в Платежном Балансе Германии
1 в) оплата труда
Источники
Статистика Федерального Министерства Труда (количество
сезонных работников и работников за рубежом, а также страны,
где они находятся)
Данные Федерального Статистического Управления
(ежеквартальный подсчет среднего дохода брутто
(кредиты/дебиты по соседним странам))
Статистика Федерального Министерства Финансов (оплата
труда немецких граждан, работающих на иностранных военных
базах, расположенных в Германии)
Статистика Федерального Министерства Иностранных Дел
(оплата труда иностранных сотрудников, работающих в
посольствах Германии за границей)
Ежегодные отчеты международных организаций (зарплаты
немецких граждан)
Данные, получаемые от стран-партнеров, о зарплатах граждан
Германии, работающих в Швейцарии, Люксембурге,
Нидерландах, Франции.
Luxembourg Group
10
Денежные переводы в Платежном Балансе Германии
1 в) оплата труда
Метод подсчета
1. Федеральное Статистическое Управление (ФСУ) подсчитывает средний доход
отдельно для сезонных работников и граждан, работающих за границей.
Средняя заработная плата умножается на число работников (иностранцев в
Германии, немцев за границей). К этой сумме добавляется сумма налога
социального страхования, выплаченная работниками. Что касается зарплат
граждан Германии, работающих в Швейцарии, Люксембурге, Нидерландах и
Франции, мы используем данные, предоставленные нашими партнерами в этих
странах.
2. Чтобы получить доход нетто, из суммы брутто вычитается общая сумма
уплаченного подоходного налога и налога социального страхования. В
завершении Бундесбанк делает поправку на дорожные расходы.
3. Что касается зарплат, выплаченных иностранными вооруженными силами и
международными организациями, никаких дополнительных поправок не
делается. При учете сумм, выплаченных/полученных в посольствах
Германии/за границей, используется информация с национальных счетов.
Luxembourg Group
11
Денежные переводы в Платежном Балансе Германии
2. Основные недостатки
Денежные переводы работающих
i.
Существуют денежные переводы по неформальным каналам, а
также средства, переведенные нелегальными мигрантами из стран,
которые не включены в базу данных Федерального Министерства
труда. Такие трансферты не находят адекватного отражения в ПБ.
ii.
Установленные минимальное и максимальное значения на практике
не проверялись.
iii. Метод оценки не принимает во внимание «склонность» к переводу
средств.
iv. Данные, поступающие на настоящий момент из банков, не всегда
позволяют определить, с какой целью был выполнен денежный
перевод, например, для того, чтобы поддержать родственников,
или деньги были переведены на собственный счет, и т.п.
v.
Нет информации о кредитах денежных переводов работающих.
Luxembourg Group
12
Денежные переводы в Платежном Балансе Германии
2. Основные недостатки
Текущие частные переводы
Существующие источники информации не позволяют отследить все
частные денежные переводы.
Статистика по странам не точная, т.к. учитываются только данные о
платежах, сумма которых превышает установленный порог.
Оплата труда
Немцы, которые работают за границей более одного года, считаются
резидентами, и их зарплаты включаются в статью «оплата труда» без
какого-либо различия.
Luxembourg Group
13
Денежные переводы в Платежном Балансе Германии
3. Способы улучшить статистический учет
Денежные переводы:
Использовать информацию компаний, занимающихся денежными
переводами (Western Union и т.д.).
В настоящее время Бундесбанк изучает, насколько полезна
обобщенная информация, предоставляемая Федеральной Службой
Финансового Надзора.
Результаты:
Данные из этого источника могут стать еще одним элементом
мозаики, например, касательно информации о распределении
денежных переводов по странам, но это не окончательное решение.
Однако планируется начать использовать этот источник для оценки
кредитов денежных переводов работающих.
Luxembourg Group
14
Денежные переводы в Платежном Балансе Германии
3. Способы улучшить статистический учет
Как собрать более подробную информацию о частных переводах
Необходимо собирать более подробные данные о секторах частных
переводов (от хозяйства к хозяйству).
Проблемы:
- Частные декларанты не всегда точно знают сектор платежа в
стране-получателе (как частное лицо может выделить сектор
платежа, если он осуществляется через некоммерческую
организацию?) → искажение результатов
- Во-вторых, государственная политика предполагает дальнейшее
сокращение обязательств частных лиц по декларированию своих
действий. Это может привести к тому, что частные лица будут
полностью освобождены от необходимости предоставлять
отчеты → использование вторичной информации может привести
к ухудшению качества учета и сопоставимости
Luxembourg Group
15
Сбор и представление данных о денежных переводах
Рекомендации МВФ “..Руководство для составителей и
пользователей”
(a) Учет транзакций
❙ Денежные переводы, осуществляемые по международным сетям, как
правило, через банковскую систему.
СТРАНА A (отправитель)
СТРАНА B (получатель)
A НАЛИЧН
БАНК A
БАНК B
СЧЕТ
СЧЕТ
B
СЧЕТ
C
СЧЕТ
Перевод по
международной сети
напр. SWIFT
НАЛИЧН
A
СЧЕТ
B
СЧЕТ
C
ПОЛУЧАТЕЛЬ
ОТПРАВИТЕЛЬ
СБОР ДАННЫХ
❙ Данные из банков можно получить через Международные системы
учета транзакций (ITRS), работающие с информацией, которую
отправитель указывает в платежном поручении.
16
Сбор и представление данных о денежных переводах
Рекомендации МВФ “..Руководство для составителей и
пользователей”
(a) Отчеты о транзакциях
Преимущества:
❙ Своевременное получение информации, т.к. ITRS регистрируют данные
в момент окончательного расчета по сделке;
❙ Низкие затраты, т.к. информация о денежных переводах – это побочный
продукт отчетов о трансграничных сделках.
Недостатки:
❙ Не охватывает международные платежи за пределами банковской
системы и трансферты в неденежной форме.
❙ Зависит от политической стратегии (например, сейчас в ЕС обсуждается
повышение «установленного порога отчетности» до 50000 EUR, чтобы
сократить нагрузку на банки по предоставлению отчетов в условиях
Единого Европейского Пространства Платежей).
17
Сбор и представление данных о денежных переводах
Рекомендации МВФ “..Руководство для составителей и
пользователей”
(б) Прямой учет
❙ Денежные переводы, отправленные через Операторов Денежных
Переводов (MOT)
СТРАНА A (отправитель)
СТРАНА B (получатель)
СБОР ДАННЫХ
C
A
B
C
A
СЧЕТ ОДП
Центр.
клиринг
. офис
ОДП
СЧЕТ ОДП
B
C
нал.
A
B
C
получатель
B
ОДП
АГЕНТ ОДП
нал.
A
АГЕНТ ОДП
отправитель
ОДП
Информация: отправитель, получатель, сумма, и т.д.
❙ Операторы, как правило, учитывают общие суммы денежных переводов
нетто. Поэтому подходит прямой метод сбора информации об
индивидуальных транзакциях.
18
Сбор и представление данных о денежных переводах
Рекомендации МВФ “..Руководство для составителей и
пользователей”
(б) Прямые отчеты
Преимущества:
❙ Низкие затраты, т.к. операторов, которые должны предоставить отчеты,
обычно немного.
❙ Высокая надежность информации, т.к. все данные актуальны, и
возможно отследить весь объем переведенных средств через
операторов (MTO).
Недостатки:
❙ Отсутствие информации о денежных переводах по другим каналам и
трансфертов в неденежной форме.
❙ MTO не может гарантировать, что в отчете отражены только денежные
переводы и исключены все посторонние транзакции.
19
Сбор и представление данных о денежных переводах
Рекомендации МВФ “..Руководство для составителей и
пользователей”
(в) Опрос индивидов
❙ Неофициальные денежные переводы
СТРАНА A (отправитель)
СТРАНА B (получатель)
СБОР ДАННЫХ
A
водитель автобуса
наличные
наличные
Физическая перевозка денег
B
наличные
наличные
C
наличные
наличные
Информация: отправитель, получатель, сумма и
т.д.
A
B
C
получатель
отправитель
BUS
COMPANY
водитель автобуса
❙ В особенности если деньги отправлены по неофициальным каналам, самый
оптимальный способ собрать информацию – спросить напрямую отправителей и
получателей.
20
Сбор и представление данных о денежных переводах
Рекомендации МВФ “..Руководство для составителей и
пользователей”
(в) Опрос индивидов
Преимущества:
❙ Прямой контроль собранной информации.
❙ Возможность собрать данные о средствах, отправленных по
формальным и неформальным каналам.
Недостатки:
❙ Большие затраты, трудновыполнимо с точки зрения методологии.
❙ Деликатная тема: индивиды могут не предоставить полной и
достоверной информации, т.к. считают это опасным.
21
Сбор и представление данных о денежных переводах
Рекомендации МВФ “..Руководство для составителей и
пользователей”
(г) Модели данных
❙ Сбор данных напрямую (отчеты банков, MTO, опросы отправителей/получателей)
зачастую трудноосуществим и непрактичен по ряду причин.
Сбор
данных
напрямую
БАНК
MTO
СОСТАВИТЕЛЬ ПБ
Вторичные
данные
Напр., административная
информация:
- Данные о мигрантах
ОТПРАВИТЕЛЬ
ПОЛУЧАТЕЛЬ
- Доходы и т.д.
❙ Если прямой учет невозможен, для оценки денежных переводов рекомендуется
использовать модели, основанные на вторичных данных.
22
Сбор и представление данных о денежных переводах
Рекомендации МВФ “..Руководство для составителей и
пользователей”
(г) Модели данных
Преимущества:
❙ Методы оценки могут использоваться для учета переводов как по
официальным, так и по неформальным каналам.
❙ Небольшие расходы, т.к. вторичные данные (например,
административная информация) доступны без дополнительных затрат.
Недостатки:
❙ Исходные данные могут быть недостоверными (например, если
неправильно подсчитано количество мигрантов).
❙ Трудно сделать допущения о переменных величинах, которые влияют
на склонность к отправлению платежей (трудно проверить их на
практике), эти величины также не меняются со временем.
23
Сбор и представление данных о денежных переводах
Рекомендации МВФ “..Руководство для составителей и
пользователей”
Прочие рекомендации
Принимая во внимание многообразие каналов и подходов к сбору
данных о потоках денежных переводов и их оценке, Руководство по
составлению ПБ Люксембургской группы содержит четыре
рекомендации по разработке ПБ для конкретной страны:
Шаг 1: Понять сложившуюся ситуацию.
Шаг 2: Оценить существующую систему сбора данных.
Шаг 3: Расставить приоритеты.
Шаг 4: Собрать более качественную и подробную информацию
касательно различных каналов.
24
Сбор и представление данных о денежных переводах
Рекомендации МВФ “..Руководство для составителей и
пользователей”
Прочие рекомендации
Помимо определений, советов по подготовке ПБ и предложений по улучшению
качества сбора данных, в Руководстве содержится обзор передового опыта по
распространению данных о денежных переводах.
❙
В общих чертах о различных аспектах распространения данных о переводах
средств говорится в «Стандарте оценки качества информации» (DQAF) МВФ.
❙
Далее рекомендуется публиковать двусторонние данные. Конечно, все
прекрасно понимают, что сбор двусторонней информации – трудная задача.
❙
Следовательно, распространение двусторонней информации должно стать
частью долгосрочной программы, которая бы включала наиболее актуальные
коридоры (пары стран, между которыми существует большой поток переводов
средств).
25