ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ Шалгимбаева Г.Н. Департамент финансового надзора Национальный Банк Республики Казахстан Новое законодательство • • • • • • исключение деления АО на типы (ЗАО, ОАО) увеличение уставного капитала исключении консолидации (сплита) акций платежные агенты служба внутреннего аудита исключение самостоятельного ведения реестра держателей акций • новое определение народного общества • обязательный аудит финансовой отчетности 2 • типовой устав акционерного общества • преимущественная покупка акций • приобретении 30% и более процентов акций • публикация финансовой отчетности • представление годовой финансовой отчетности народного общества 3 • Рекомендации по применению принципов корпоративного управления • переход на Международные стандарты финансовой отчетности • Расширение перечня информации, подлежащей включению в проспект эмиссии 4 Управление защиты потребителей финансовых услуг • разъяснение прав акционеров • рекомендации по обращению в органы правосудия • рассмотрение вопросов о применении санкций • направление инспекционных проверок 5 Рекомендации по применению принципов корпоративного управления • • • • • функции совета директоров состав совета директоров и его формирование обязанности совета директоров организация деятельности совета директоров вознаграждение деятельности совета директоров • ответственность членов совета директоров 6 Функции совета директоров • определены законодательством • освещены в Рекомендациях • специальные рекомендации по организации систем корпоративного управления и управления рисками для банков 7 Методические рекомендации для банков • конкретизация полномочий совета директоров и исполнительного органа • контроль за деятельностью исполнительного органа • система управления рисками • ключевая информация для совета директоров • периодичность рассмотрения показателей советом директоров 8 Проблемы • • • • контроль за реализацией стратегии контроль за исполнительным органом обеспечение внутреннего контроля создание системы управления и мониторинга рисков • обеспечение эффективной системы раскрытия информации 9 НА ПРАКТИКЕ • Многие функции совета директоров, в том числе по раскрытию информации, осуществляет исполнительный орган 10 Состав и формирование совета директоров • несовмещение деятельности в исполнительном органе с членством в совете директоров • высокая степень аффилиированности • нехватка независимых директоров • профессионализм членов совета директоров 11 Раскрытие информации о членах совета директоров • общие сведения о членах совета директоров • сведения об опыте работы • сведения о выплачиваемом вознаграждении 12 Комитеты совета директоров • • • • по стратегическому планированию по внутреннему аудиту по кадрам по урегулированию корпоративных конфликтов • по этике 13 НА ПРАКТИКЕ • Преимущественно финансовые компании имеют постоянно действующие комитеты при совете директоров, что подтверждает более высокий уровень корпоративного упрваления в данных организациях 14 Вознаграждение членов совета директоров • Редкое применение альтернативных форм вознаграждения и материального поощрения со стороны акционеров 15 Ответственность членов совета директоров • ответственность за убытки, причиненные обществу • страхование ответственности членов совета директоров • недостаточное внимание к функции контроля за исполнительным органом 16 Основные проблемы • неадекватное определение своего места в системе управления советом директоров • доминирование представителей крупных акционеров в советах директоров • низкий уровень контроля за исполнительным органом 17 Следующие шаги • раскрытие информации АО о практике корпоративного управления • раскрытие информации и кандидатах в члены совета директоров • раскрытие информации о конфликте интересов • досудебное урегулирование корпоративных конфликтов • рейтинги корпоративного управления • вспомогательные документы для работы профильных комитетов • нормы этики членов совета директоров 18 СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ Бишкек, 2003г. 19