Приложение к постановлению Администрации города от 07.11

Приложение
к постановлению
Администрации города
от 07.11.2013 № П-1430
Положение о разработке, утверждении,
реализации и оценке эффективности ведомственных целевых программ
1. Общие положения
1.1.
Настоящее Положение о разработке, утверждении, реализации и оценке
эффективности ведомственных целевых программ (далее – Положение) определяет порядок
разработки, утверждения, реализации и оценки эффективности ведомственных целевых программ
в целях повышения результативности расходов местного бюджета.
1.2. Основные понятия, используемые в настоящем Положении:
- ведомственная целевая программа – документ, содержащий комплекс скоординированных
мероприятий, направленных на решение конкретной задачи муниципальной программы, а также
измеряемые целевые индикаторы;
- субъекты бюджетного планирования муниципального образования город Ноябрьск
(далее – субъекты бюджетного планирования) – главные распорядители средств местного
бюджета;
- мероприятие – комплекс действий по решению задач ведомственной целевой программы;
- индикатор ведомственной целевой программы – показатель, характеризующий степень
достижения цели программы;
- результат ведомственной целевой программы – конкретное значение показателя
(индикатора) ведомственной целевой программы, планируемое либо фактически достигнутое.
1.3. Ведомственные целевые программы (далее – Программа) не подлежат разделению на
подпрограммы.
1.4 Программы могут разрабатываться с учетом применения инновационных подходов и
решений.
1.5. Реализация Программ осуществляется в пределах средств местного бюджета,
выделенных субъекту бюджетного планирования на выполнение функций и решение тактических
задач в установленной сфере.
1.6. Срок окончания реализации Программы не должен превышать срок окончания
реализации муниципальной программы, программно-целевым инструментом которой она является
(далее – муниципальная программа).
1.7. Программы подлежат ежегодной оценке эффективности реализации.
2. Разработка проекта Программы
2.1. Программа должна содержать следующие разделы:
- паспорт Программы;
- раздел 1 «Характеристика проблемы (задачи), на решение которой направлена
Программа»;
- раздел 2 «Цели, задачи Программы. Целевые показатели (индикаторы)»;
- раздел 3 «Перечень и описание мероприятий Программы»;
- раздел 4 «Порядок и условия предоставления субсидий на иные цели муниципальным
учреждениям»;
- раздел 5 «Оценка эффективности и результативности Программы».
2.2. Паспорт Программы заполняется в соответствии с приложением № 1 к настоящему
Положению.
Паспортные данные должны полностью соответствовать остальным разделам Программы.
2.3. Раздел 1 «Характеристика проблемы (задачи), на решение которой направлена
Программа» должен содержать:
- развернутую постановку проблемы (задачи), количественную оценку проблемы (задачи),
анализ причин ее возникновения;
- оценку соответствия проблемы (задачи) целям и тактическим задачам субъекта
бюджетного планирования;
- основные направления и итоги реализации ранее действующей аналогичной Программы.
2.4. В разделе 2 «Цели, задачи Программы. Целевые показатели (индикаторы)» дается
характеристика целей и задач Программы, на решение которых направлена Программа, а также
перечень целевых показателей (индикаторов), характеризующих достижение целей Программы.
Совокупность задач Программы должна в полной мере способствовать достижению целей
Программы, то есть должна быть достаточна для ее достижения. Формулировка целей и задач
Программы должна быть краткой и ясной, отражать решение проблемы в установленные
Программой сроки, то есть отражать конечный результат реализации Программы.
Для каждого показателя должен быть определен вес (относительная значимость) этого
показателя для достижения цели Программы. Сумма весов показателей, характеризующих
эффективность реализации Программы, должна быть равна 1.
Требования, предъявляемые к показателям (индикаторам) реализации Программы:
- минимизация (не более трех показателей к каждой задаче) количества показателей
(индикаторов) при сохранении полноты информации, своевременности ее предоставления;
- использование показателей (индикаторов) конечных результатов реализации Программы,
а не непосредственных результатов (непосредственными результатами являются количество
приобретенных товарно-материальных ценностей, количество отчетов, количество замеров и т.д.);
- точность и объективность;
- достоверность: способ сбора и обработки исходной информации должен допускать
возможность проверки точности полученных данных в процессе независимого мониторинга и
оценки Программы;
- своевременность и регулярность: отчетные данные должны поступать со строго
определенной периодичностью и с незначительным временным периодом между моментом сбора
информации и сроком ее использования.
Необходимо указать источники получения информации о значениях показателей
(индикаторов) реализации Программы. К расчетным показателям (индикаторам) необходимо
указать используемую методику расчета.
Методика расчета показателя (индикатора) должна содержать:
- наименования показателей (индикаторов);
- единицу измерения показателей (индикаторов);
- алгоритм формирования (при описании формулы или алгоритма использовать буквенные
обозначения исходных показателей);
- наименование исходных показателей для расчета индикатора;
- источники данных для расчета показателей (индикаторов);
- указание органа (подразделения органа или организации), ответственного за сбор данных
для оценки показателей (индикаторов).
Сведения о показателях (индикаторах) реализации Программы представляются по форме
согласно приложению № 2 к Положению.
Цели, задачи и показатели (индикаторы) Программы не должны дублировать цели, задачи
и показатели других Программ и подпрограмм муниципальной программы.
2.5. Раздел 3 «Перечень и описание мероприятий Программы» должен содержать перечень
мероприятий, которые предлагается реализовать для достижения поставленных целей и решения
задач Программы (с указанием муниципальных учреждений, которым субъект бюджетного
планирования передает часть функций по реализации мероприятий Программы), а также
информацию о необходимых для реализации каждого мероприятия ресурсах (с указанием
направлений расходования) и сроках реализации мероприятий Программы.
Мероприятия Программы не могут дублировать мероприятия других Программ и
мероприятий подпрограмм муниципальной программы.
Формулировка мероприятий Программы должна быть краткой и ясной. Программные
мероприятия должны быть увязаны по срокам и ресурсам, иметь конечный результат и
обеспечивать достижение целей и решение соответствующих задач Программы.
Перечень мероприятий Программы по направлениям расходования средств оформляется
согласно приложению № 3 к Положению.
Мероприятия Программы, которые предлагается реализовать с применением инноваций,
должны содержать краткое описание:
- преимущества предлагаемых (выбранных) инновационных решений, технологий и, (или)
проектов по сравнению с инновациями аналогичного назначения в Российской Федерации и за
рубежом (технические, социальные и другие);
- наличия ресурсного обеспечения (кадрового, технического, материального и т.д.) для
внедрения и использования инноваций.
При планировании проведения научно-исследовательских или опытно-конструкторских
работ в рамках реализации программных мероприятий необходимо указать наименование
исследований (тема, по которой планируется проведение исследований), обоснование
актуальности проведения исследований, ожидаемые результаты исследований и их использование
в достижении поставленных задач, информацию о новизне исследований.
2.6. Субъект бюджетного планирования может передавать муниципальным учреждениям
муниципального образования город Ноябрьск часть своих функций по реализации программных
мероприятий. Финансовое обеспечение реализации мероприятий Программы учреждениями, не
являющимися получателями бюджетных средств в соответствии с действующим
законодательством, осуществляется путем предоставления субсидий на иные цели в порядке и на
условиях, определяемых Администрацией города Ноябрьска при утверждении Программы.
Передача функций по реализации программных мероприятий отражается в раздел 4
«Порядок и условия предоставления субсидий на иные цели муниципальным учреждениям».
2.7. Раздел 5 «Оценка эффективности и результативности Программы» должен содержать
количественные и качественные оценки ожидаемых результатов реализации Программы.
Эффективность Программы ежегодно оценивается посредством сопоставления ожидаемых
программных результатов с затратами на их достижение.
Порядок проведения оценки эффективности реализации Программ:
Субъект бюджетного планирования осуществляет оценку эффективности выполнения
Программы по итогам ее реализации за отчетный год.
Оценка эффективности Программы проводится на основании оценки эффективности
расходования средств, предусмотренных на проведение мероприятий Программы.
Эффективность реализации Программ рассчитывается как отношение результативности
достижения целевых показателей (индикаторов) Программы к степени достижения
запланированного уровня затрат на её реализацию:
К = (Рц / З)× 100,
(%)
где:
К – коэффициент эффективности реализации Программы;
Рц – результативность достижения целевых значений показателей Программы;
З – степень достижения запланированного уровня затрат на реализацию Программы.
Результативность достижения целевых значений показателей (индикаторов) определяется
степенью выполнения целевых показателей с учётом веса (относительной значимости) показателя.
Рц = ∑ n i=1 (Oi × Bi) (%)
где:
Рц – результативность достижения целевых значений показателей;
Оi – относительное отклонение целевого показателя;
Вi – вес целевого показателя;
n – количество показателей (индикаторов) в Программе.
Оi = (Фi / Пi)× 100,
(%)
где:
Оi – относительное отклонение целевого показателя;
Фi – фактическое значение показателя с учётом положительного или отрицательного
значения динамики;
Пi – плановое значение показателя.
В случае когда уменьшение значения показателя по годам является положительной
динамикой, процент выполнения рассчитывается как соотношение планового значения к
фактическому:
Оi = (Пi / Фi)× 100
(%)
Для выявления степени достижения запланированного уровня затрат фактически
произведённые затраты на реализацию Программы в отчётном году сопоставляются с их
плановыми значениями:
З = (ФЗ /ПЗ)× 100,
(%)
где:
З – степень достижения запланированного уровня затрат на реализацию Программы;
ФЗ – фактически произведённые затраты на реализацию Программы в отчётном году;
ПЗ – плановые затраты на реализацию Программы в отчётном году.
В качестве плановых значений необходимо использовать объёмы финансирования
Программ до внесения последнего изменения в решение Городской Думы о бюджете
муниципального образования город Ноябрьск на соответствующий отчётный год, если оно не
предусматривало увеличения объёмов финансирования Программ.
На основании расчета показателя эффективности субъект бюджетного планирования
подготавливает выводы по оценке эффективности выполнения комплекса мероприятий
Программы с учетом следующих критериев:
- значение показателя К от 100% до 110% - эффективность выполнения Программы
соответствует запланированной;
- значение показателя К более 110% - эффективность выполнения Программы более
высокая по сравнению с запланированной;
- значение показателя К от 90% до 100% - эффективность выполнения Программы более
низкая по сравнению с запланированной;
- значение показателя К менее 90% - программа выполняется неэффективно.
3. Утверждение Программ
3.1. Программа утверждается постановлением Администрации города Ноябрьска в
соответствии с инструкцией по делопроизводству в Администрации города Ноябрьска.
3.2. Разработанный субъектом бюджетного планирования проект Программы на очередной
финансовый год и плановый период совместно с проектом постановления Администрации города
Ноябрьска об утверждении Программы направляется на согласование ответственному
исполнителю муниципальной программы.
3.3. Проект Программы, согласованный с ответственным исполнителем муниципальной
программы, направляется субъектом бюджетного планирования на согласование в департамент
экономики Администрации города Ноябрьска (далее – департамент экономики).
Совместно с проектом Программы субъект бюджетного планирования представляет
финансово-экономическое обоснование потребности в финансовых ресурсах для каждого
программного мероприятия и проект постановления Администрации города Ноябрьска об
утверждении Программы.
3.4. Согласованный проект Программы или заключение с замечаниями и предложениями
по корректировке проекта Программы направляется департаментом экономики
субъекту
бюджетного планирования.
3.5. Проект Программы с финансово-экономическим обоснованием и проектом
постановления Администрации города Ноябрьска об утверждении Программы, согласованный
департаментом экономики, направляется субъектом бюджетного планирования для согласования
в департамент финансов Администрации города Ноябрьска (далее – департамент финансов).
Согласованный проект Программы или заключение с замечаниями и предложениями по
корректировке проекта Программы направляется департаментом финансов субъекту бюджетного
планирования.
3.6. Формирование и утверждение Программы осуществляется в соответствии с графиком
разработки и утверждения Программ согласно приложению № 4 к настоящему Положению.
4. Реализация и контроль за ходом выполнения Программ
4.1.
Программа реализуется субъектом бюджетного планирования.
4.2. Финансирование расходов на реализацию Программ осуществляется в порядке,
установленном для исполнения бюджета муниципального образования город Ноябрьск.
Финансовое обеспечение реализации мероприятий Программы учреждениям, не являющимся
получателями бюджетных средств в соответствии с действующим законодательством,
осуществляется путем предоставления субсидий на иные цели в порядке и на условиях,
определяемых Администрацией города Ноябрьска при утверждении Программы.
4.3. В целях управления реализацией Программы субъект бюджетного планирования
ежегодно не позднее двух месяцев со дня принятия решения Городской Думы о бюджете
муниципального образования город Ноябрьск на очередной финансовый год и плановый период с
учетом выделяемых на Программу средств:
- уточняет состав и объемы финансирования мероприятий Программы, а также исключает
дополнительную потребность Программы в средствах местного бюджета в очередном финансовом
году. В случае необходимости корректируются плановые значения показателей реализации
Программы.
Проект постановления Администрации города Ноябрьска о внесении изменений в
Программу согласовывается в установленном порядке с ответственным исполнителем
муниципальной программы, департаментом экономики и департаментом финансов.
4.4. С момента утверждения Программы субъект бюджетного планирования вправе
инициировать внесение изменений в Программу.
К проекту постановления Администрации города Ноябрьска о внесении изменений в
Программу прилагается пояснительная записка с описанием причин, повлекших вносимые
изменения, их влияние на показатели Программы.
4.5. Субъект бюджетного планирования несет ответственность за реализацию
Программы.
4.6. Субъекты бюджетного планирования ежеквартально формируют отчеты о
выполнении мероприятий Программ.
4.7. Отчет о выполнении мероприятий Программ, предусмотренных к финансированию
за счет средств бюджета муниципального образования город Ноябрьск направляется
ответственному исполнителю муниципальной программы с целью включения в сводный отчет об
использовании бюджетных ассигнований бюджета муниципального образования город Ноябрьск
на реализацию муниципальной программы.
Отчет предоставляется по форме согласно приложению № 5 с пояснительной запиской о
результатах выполнения программных мероприятий в натуральных показателях и причинами
невыполнения запланированных программных мероприятий.
Сроки предоставления отчетности о выполнении мероприятий Программ, определяются
ответственными исполнителями муниципальных программ, но не позднее срока, установленного
Порядком разработки, реализации, оценки эффективности и корректировки муниципальных
программ муниципального образования город Ноябрьск.
4.8.
Субъекты бюджетного планирования ежегодно формируют
и направляют
ответственным исполнителям муниципальной программы доклад об исполнении Программы с
целью включения в сводный доклад об исполнении муниципальной программы.
Доклад должен содержать:
- отчет об использовании бюджетных ассигнований бюджета муниципального образования
город Ноябрьск на реализацию Программы по форме согласно приложению № 5 к настоящему
Положению;
- отчет о выполнении мероприятий Программы по форме согласно приложению № 6 к
настоящему Положению;
- описание достигнутых результатов Программ, включая описание проведенных работ,
оказанных услуг, приобретенных товарноматериальных ценностей;
- анализ факторов, повлиявших на ход реализации Программы, в том числе анализ причин
невыполнения запланированных мероприятий и показателей реализации Программы;
- оценку эффективности реализации Программы;
- предложения по дальнейшей реализации Программы.