eksp.zakl_._analogovyy - Департамент по ценам и

ЭКСПЕРТНОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
департамента Оренбургской области по ценам и регулированию тарифов
по расчету тарифов __________________________________
наименование регулируемой организации
на транспортировку ____________________________ на 2016 год
холодной воды/сточных вод
1. Основание экспертизы
В соответствии с Федеральным законом от 07.12.2011 № 416-ФЗ «О
водоснабжении и водоотведении», Основами ценообразования в сфере
водоснабжения и водоотведения и Правилами регулирования тарифов в
сфере водоснабжения и водоотведения, утвержденными постановлением
Правительства РФ от 13.05.2013 г. № 406 «О государственном регулировании
тарифов в сфере водоснабжения и водоотведения» было открыто дело об
установлении тарифов ________________________________________ на
наименование регулируемой организации
на транспортировку _____________________ для потребителей МО _______
холодной воды/сточных вод
_____________________
наименование
на 2016 год.
муниципального образования
В соответствии с п.25 «Правил регулирования тарифов в сфере
водоснабжения
и водоотведения», утвержденных постановлением
Правительства РФ от 13.05.2013 № 406 «О государственном регулировании
тарифов в сфере водоснабжения и водоотведения» проведена экспертиза
предложения об установлении тарифов.
При рассмотрении представленных материалов, департамент
Оренбургской области по ценам и регулированию тарифов (далее –
департамент), руководствовался основными принципами государственного
регулирования
тарифов,
предусмотренными
действующим
законодательством РФ.
Методические основы проведения экспертных работ:
- Налоговый кодекс РФ;
- Федеральный закон от 07.12.2011 №416-ФЗ «О водоснабжении и
водоотведении»;
- постановление Правительства РФ от 13.05.2013 №406 «О
государственном регулировании тарифов в сфере водоснабжения и
водоотведения»;
- постановление Правительства РФ от 29.07.2013 №641 «Об
инвестиционных
и
производственных
программах
организаций,
осуществляющих деятельность в сфере водоснабжения и водоотведения»;
- приказ ФСТ России от 27.12.2013 №1746-э «Об утверждении
методических указаний по расчету регулируемых тарифов в сфере
водоснабжения и водоотведения» (далее – Методические указания);
- приказ ФСТ России от 16.07.2014 № 1154-э «Об утверждении
регламента установления регулируемых тарифов в сфере водоснабжения и
водоотведения»;
- прочие законы и подзаконные акты, методические разработки и
подходы, действующие в отношении сферы и предмета государственного
регулирования тарифов.
2. Предмет и цель экспертизы
Экспертиза проводилась с целью определения величины необходимой
валовой выручки _____________________________ на 2016 год, исходя из
наименование регулируемой организации
экономически
обоснованных
затрат
гарантирующей
организации
_________________________ в централизованных системах водоснабжения
наименование гарантирующей организации
(водоотведения) и протяженности сети ________________________.
наименование регулируемой организации
Предметом настоящей экспертизы являются обосновывающие и
расчетные материалы, представленные для проведения экспертизы,
______________________________, а также дополнительные материалы,
наименование регулируемой организации
полученные в ходе экспертизы на запросы уполномоченного по делу.
3. Направления работ по экспертизе
При рассмотрении материалов __________________________________
наименование регулируемой организации
по обоснованию тарифов на транспортировку__________________________
холодной воды / сточных вод
выполнены работы по следующим направлениям:
- определение необходимой валовой выручки;
- расчет размера тарифов на транспортировку ________________ на 2016 год
холодной воды/сточных вод
4. Достоверность данных, приведенных в обоснование тарифов
_______________________ на транспортировку __________________
наименование регулируемой организации
питьевой воды / сточных вод
При проведении экспертизы рассматривались и принимались во
внимание все представленные документы, имеющие значение для
составления доказательного и независимого экспертного заключения, исходя
из того, что представленная информация является достоверной.
Ответственность за достоверность представленных документов несет
___________________ и гарантирующая организация ___________________.
наименование регулируемой организации
наименование гарантирующей организации
Проделанная в процессе проведения экспертизы работа не означает
проведение полной и всеобъемлющей проверки финансово-хозяйственной
деятельности __________________________, гарантирующей организации
наименование регулируемой организации
________________________ и правильности формирования финансовых
наименование гарантирующей организации
результатов за анализируемый период с целью выявления всех возможных
нарушений норм действующего законодательства.
При проведении экспертизы департаментом учитывались:
- прогноз социально-экономического развития РФ на 2016 год и на
плановый период 2017 и 2018 годов, одобренный Минэкономразвития
России в октябре 2015 года (далее – Прогноз);
- производственная программа предприятия;
- обоснованные и подтвержденные величины дополнительных
факторов в формате соответствующих шаблонов;
- оценка доступности для абонентов тарифов организации;
- сравнительный анализ динамики необходимой валовой выручки, в
том числе расходов по отдельным статьям (группам расхоов), прибыли и их
величины по отношению к предыдущим периодам регулирования.
- удельная необходимая валовая выручка в расчете на метр
водопроводных (канализационных) сетей в сопоставимых величинах
гарантирующей организации ____________________________.
наименование гарантирующей организации
Вывод о возможности оказания услуг ___________________________
наименование регулируемой организации
в очередном периоде регулирования сделан на основании следующих
документов:
- распоряжения о передаче имущества в хозяйственное ведение
от _______ №_______________;
- актов приема-передачи имущества муниципальной собственности в
хозяйственное ведение от ________ №_____________;
- договора с гарантирующей организацией ________________________
наименование гарантирующей организации
на транспортировку __________________ на 2016 год от _______ №______;
холодной воды/сточных вод
5. Анализ экономической обоснованности расходов по отдельным
статьям (группа расходов) и обоснованности расчета объема отпуска
товаров, работ, услуг
Расчет тарифов на 2016 год выполнен методом сравнения аналогов в
соответствии со сценарными условиями функционирования экономики
Российской Федерации и основными параметрами Прогноза.
Индексы изменения затрат по статьям расходов в соответствии с
Прогнозом составят:
- электроэнергия –____%;
- оплата труда – ____%;
- прочие расходы – ____%.
Необходимая валовая выручка по предложению предприятия составила
________тыс. рублей (без НДС / при применении УСН) <выбрать нужное>.
Департаментом в результате проведенного анализа представленной
документации предлагается определить необходимую валовую выручку на
2016 год в размере _________ тыс.руб. (без НДС / при применении УСН)
<выбрать нужное> (представлено в прилагаемых расчетах к экспертному
заключению на _____ листах).
Нормативы технологических затрат электрической энергии приняты в
расчеты исходя из удельного расхода электрической энергии гарантирующей
организации _____________________ на транспортировку_______________
наименование гарантирующей организации
холодной воды/сточных вод
_______ кВт*ч/м3;
Плановые и фактические значения показателей надежности, качества,
энергетической эффективности объектов централизованных систем
водоснабжения:
№
п/п
1
1.
1.1.
2.
2.1.
2.2.
3.
3.1.
4.
Показатели эффективности производственной
программы
Ед.
измере
ния
2
3
Показатели качества питьевой воды
доля проб питьевой воды в распределительной
водопроводной сети, не соответствующих
установленным требованиям, в общем объеме проб,
%
отобранных по результатам производственного
контроля качества питьевой воды
Показатели энергетической эффективности
Доля потерь воды в централизованных системах
водоснабжения при транспортировке в общем объеме
%
воды, поданной в водопроводную сеть
Удельный расход электрической энергии,
потребляемой в технологическом процессе
кВт*ч/
транспортировки питьевой воды, на единицу объема
куб.м.
транспортируемой воды
Показатели надежности и бесперебойности
Количество перерывов при транспортировке воды,
возникших в результате аварий, повреждений и иных
технологических нарушений на объектах
централизованной системы холодного водоснабжения, ед./км.
принадлежащих организации, осуществляющей
транспортировку воды , в расчете на протяженность
водопроводной сети в год
Расходы на реализацию производственной
тыс.руб.
программы
Значение
показателя в
базовом
периоде
(2015 год)
4
Планируемое
значение
показателя
в периоде
регулирования
(2016 год)
5
Плановые и фактические значения показателей надежности, качества,
энергетической эффективности объектов централизованных систем
водоотведения:
№
п/п
1
1.
1.1.
1.2.
1.3
2.
2.1.
3.
3.1.
4.
Показатели эффективности производственной
программы
Ед.
измере
ния.
Планируемое
значение
показателя
в периоде
регулирования
(2016 год)
Значение
показателя в
базовом
периоде
(2015 год)
2
3
Показатели качества очистки сточных вод
Доля сточных вод, не подвергающихся очистке, в
общем объеме сточных вод, сбрасываемых в
%
централизованные общесплавные или бытовые
системы водоотведения
Доля поверхностных сточных вод, не
подвергающихся очистке, в общем объеме
%
поверхностных сточных вод, принимаемых в
централизованную ливневую систему водоотведения
Доля проб сточных вод, не соответствующих
установленным нормативам допустимых сбросов,
лимитам на сбросы, рассчитанная применительно к
видам централизованных систем водоотведения
%
раздельно для централизованной общесплавной
(бытовой) и централизованной ливневой систем
водоотведения
Показатели энергетической эффективности
Удельный расход электрической энергии,
потребляемой в технологическом процессе
кВт*ч/
транспортировки сточных вод, на единицу объема
куб.м.
транспортируемых сточных вод
Показатели надежности и бесперебойности
Удельное количество аварий и засоров в расчете на
ед./км.
протяженность канализационной сети в год
Расходы на реализацию производственной
тыс.руб.
программы
4
5
5.1. Расчет объема отпуска услуг ________________________________
наименование регулируемой организации
(баланс водоснабжения)
№
п/п
Наименование
Транспортировка
питьевой воды
Объем воды,
1.1
поступившей в сеть:
из собственных
1.1.1
источников
1.1.2 от других операторов
получено от других
территорий
1.1.3.
дифференцированных
по тарифу
1.2
Потери воды
Ед.
изме
рения
1
1.3
Потребление на
тыс.
куб.м
тыс.
куб.м
тыс.
куб.м
тыс.
куб.м
тыс.
куб.м
тыс.
куб.м
Истекший год
(2013)
план
факт
Истекший год (2014) Текущий год (2015)
план
факт
план
ожид.
Очередной
год (2016)
1.4
1.5.
2
2.1
2.2
2.3
2.4
собственные нужды
Объем воды,
отпущенной из сети
Передано на другие
территории,
дифференцированные по
тарифу
Транспортировка
технической воды
Объем воды,
поступившей в сеть
Потери воды
Потребление на
собственные нужды
Объем воды,
отпущенной из сети
тыс.
куб.м
тыс.
куб.м
тыс.
куб.м
тыс.
куб.м
тыс.
куб.м
тыс.
куб.м
Исходя из фактического объема транспортировки холодной воды за
последний отчетный год и динамики отпуска воды за последние три года, в
том числе с учетом подключения (технологического присоединения)
объектов потребителей к центральным системам водоснабжения и
прекращения подачи воды в отношении объектов потребителей, а также
изменения порядка определения количества поданной воды предлагается
принять объем транспортировки воды в размере __________тыс.м³, в том
числе по полугодиям с 01.01.2016 по 30.06.2016 __________ тыс.м³; с
01.07.2016 по 31.12.2016 ______ тыс.м³.
5.2. Расчет объема отпуска услуг ________________________________
наименование регулируемой организации
(баланс водоотведения)
№
п/п
1
2.1
2.2
2
Наименование
Объем
транспортируемых
сточных вод
На собственные
очистные сооружения
Другим организациям
Темп изменения объема
сточных вод
Ед.
изме
рения
Истекший год
(2013)
план
факт
Истекший год
(2014)
план
факт
Текущий год
(2015)
план
ожид.
Очередной
год (2016)
тыс.
куб. м
тыс.
куб. м
тыс.
куб. м
%
Исходя из фактического объема транспортируемых сточных вод за
последний отчетный год и динамики за последние три года, в том числе с
учетом подключения (технологического присоединения) объектов
потребителей к центральным системам водоотведения и прекращения приема
сточных вод в отношении объектов потребителей, а также изменения
порядка определения количества принятых сточных вод предлагается
принять объем транспортируемых сточных вод в размере __________тыс.м³,
в том числе по полугодиям с 01.01.2016 по 30.06.2016 __________ тыс.м³; с
01.07.2016 по 31.12.2016 ______ тыс.м³.
6. Сравнительный анализ динамики необходимой валовой выручки, в
том числе расходов по отдельным статьям (группам расходов), прибыли
регулируемой организации и их величины по отношению к предыдущим
периодам регулирования и по отношению к другим регулируемым
организациям, осуществляющим регулируемые виды деятельности в
сфере водоснабжения и (или) водоотведения в сопоставимых условиях
Сравнительный анализ динамики расходов по
предыдущему периоду регулирования приведен в таблице:
отношению
к
тыс.руб.
Наименование
Расходы,
утвержденные
в предыдущем
периоде
регулирования
(2015 г.)
Регулируемый период
Предложения
предприятия
2016
% роста к
год
2015 г.
Предложения
департамента
% роста
2016 год
к 2015 г.
Необходимая валовая выручка,
тыс.руб.
Тариф на транспортировку
(холодной воды / сточных вод)
<выбрать нужное>
Темп роста тарифа
Величина необходимой валовой выручки на транспортировку
______________________ определена исходя из экономически обоснованных
холодной воды /сточных вод
текущих расходов гарантирующей организации ________________________
наименование гарантирующей организации
в централизованных системах водоснабжения (водоотведения) < - выбрать
нужное> и протяженности сети _______________________, определенной в
наименование регулируемой организации
сопоставимых величинах.
< выбрать нужное из разделов>
В расчет необходимой валовой выручки приняты
- текущие расходы гарантирующей организации _______________________,
наименование гарантирующей организации
отнесенные на вид деятельности по транспортировке воды – __________ тыс.
руб. (без НДС / при применении УСН);
- протяженность водопроводной сети гарантирующей организации в
сопоставимых величинах, расходы на прокладку которой эквивалентны
средним расходам на прокладку сети диаметром 500 мм – ___________ усл.м;
- удельная необходимая валовая выручка гарантирующей организации
на метр водопроводных сетей в сопоставимых величинах – _________ руб./м;
- протяженность водопроводных сетей _________________________ в
наименование регулируемой организации
сопоставимых величинах – ________ м;
- объем транспортировки холодной воды – __________ тыс.м³.
<или>
В расчет необходимой валовой выручки приняты
- текущие расходы гарантирующей организации _______________________,
наименование гарантирующей организации
отнесенные на вид деятельности по транспортировке сточных вод – ________
тыс. руб. (без НДС / при применении УСН);
- протяженность канализационной сети гарантирующей организации в
сопоставимых величинах, расходы на прокладку которой эквивалентны
средним расходам на прокладку сети диаметром 500 мм – ___________ усл.м;
- удельная необходимая валовая выручка гарантирующей организации
на метр канализационных сетей в сопоставимых величинах – _______ руб./м;
- протяженность канализационных сетей ________________________ в
наименование регулируемой организации
сопоставимых величинах – ________ м;
- объем транспортировки сточных вод – __________ тыс.м³.
Таким образом, предприятие предлагало утвердить на 2016 год
расходы в размере _______ тыс.руб. (без НДС/при применении УСН)
<выбрать нужное>. Департаментом в результате проведенного анализа
представленной документации предлагается принять затраты предприятия на
2016 год в размере ______ тыс.руб. (без НДС/при применении УСН)
<выбрать нужное>. Снижение (увеличение) от предложения организации на
_____ тыс.руб.
7. Анализ экономической обоснованности величины прибыли,
необходимой для эффективного функционирования
________________________________
наименование регулируемой организации
В связи с особенностями методики расчета тарифов на
транспортировку методом сравнения аналогов, провести анализ
экономической обоснованности величины прибыли не представляется
возможным.
8. Расчеты экономически обоснованных расходов (недополученных
доходов) в разрезе статей затрат, а также расчеты необходимой валовой
выручки и размера тарифов с обоснованием причин, на основании
которых департаментом принято решение об исключении из расчета
тарифов экономически необоснованных расходов, учтенных
_________________________ в предложении об установлении тарифа
наименование регулируемой организации
представлено в прилагаемых расчетах к экспертному заключению на
____листах и в п. 5 настоящего заключения.
9. Результаты экспертизы
В результате проведенного анализа департаментом предлагается на
2016 год утвердить производственную программу в соответствии с данным
экспертным заключением и тариф (с календарной разбивкой) на
транспортировку ____________________________ на 2016 год
холодной воды/сточных вод
для _________________________:
наименование регулируемой организации
руб./м3
Срок действия тарифа
ЭОТ (без НДС/
при применении УСН)
тариф для населения (с НДС/
при применении УСН)
<выбрать нужное>
<выбрать нужное>
с 01.01.2016 по
30.06.2016
с 01.07.2016 по
31.12.2016
Рост тарифа декабря 2016г. к тарифу декабря 2015г. составит
_______ %.
Начальник управления ценообразования,
анализа и контроля за ценами (тарифами)
З.Г. Родионова
Специалист управления
_____________