Сущность и структура бизнес-плана проекта в условиях существующего бизнеса.

Сущность и структура бизнес-плана
Бизнес-план (БП) – план создания собственного бизнеса; план реализации нового
проекта в условиях существующего бизнеса.
БП пишется для себя (менеджеров), инвесторов, партнеров по бизнесу.
Общие требования к подготовке БП:
1) По времени: на 1,3,5 лет (на 1-ый год с разбивкой по месяцам, на 3 года – с разбивкой
по кварталам, на 5 – лет – с разбивкой по годам). На 1 год БП разрабатывается, если
проект выходит на устойчивую прибыльность в середине 1 года, на 3 – года – выходит на
прибыльность до конца второго года, на 5 лет – в случае венчурного проекта. Если проект
не венчурный и не выходит на прибыльность до конца 2-ого года, необходимо
использовать методику инвестиционного проектирования.
2) БП должен быть написан скорее языков маркетинга и финансов, чем техники и
технологии.
3)БП должен быть подготовлен на основе реальной информации. Факты должны быть
достоверными, а предположения – проверенными.
Технология разработки БП:
Последовательность работы над любым планом:
1. проблема 2. цель планирования 3. анализ среды 4. разрывы и задачи 5. альтернативы
6. оценка альтернатив 7. принятие планового решения 8. детализация плана.
При подготовке БП обычно создается команда, в которой с разной степенью
загруженности работают специалисты по всем функциональным направления
деятельности.
Анализ внешней среды косвенного воздействия проводится как исследование
возможностей. Задачи анализа:
- выявление факторов, делающих невозможным реализацию проекта;
- определение тенденций изменения внешней среды (благоприятные/неблагоприятные).
Анализ проводится на качественном уровне, результат формулируется как да/нет.
Анализ оперативного окружения проводится как количественный анализ. Цель – сбор
информации. Примеры: цены конкурентов, условия оплаты, цены поставщиков.
Схема разработки БП:
Продвижение технологии – совокупность конструкторской и технологической
подготовки производства. Задача конструкторской подготовки – определение конечных
параметров каждого вида продукции или услуг, которые продаем (размер, вес, состав
материалов и т.п.).
Задача технологической подготовки – детализация способов производства товаров или
оказания услуг. Технологическая подготовка включает определенную последовательность
операций, режимов подготовки, последовательность переходов м/у операциями,
технологические перерывы и т.п.
Исследование рынка
1) вторичное исследование – исследование вторичных (опубликованных) данных
Источники вторичной информации: статистические данные, официальные издания,
общеэкономические и бизнес издания, отраслевые издания, опубликованные отчеты
специализированных компаний, реклама, Интернет и др.
Вторичной информации почти всегда не хватает для подготовки БП. Причины:
вторичные данные характеризуют рынки или товары, которые не совпадают с нашими;
могут быть устаревшими; могут быть получены по неизвестной методике => не можем им
доверять и др.
2)после проведения вторичного исследования необходимо провести первичное
исследование.
Алгоритм:
1) определение круга информация, необходимой для подготовки информации, но не
полученной в рамках вторичного исследования
2) определение целевой аудитории: лиц, среди которых будет проводится опрос
3) составление перечня вопросов (анкеты)
4) выбор метода проведения исследования: личное интервью, опрос по телефону,
почтовый опрос, групповое интервью, Интернет-опрос и т.п.
5) проведение исследования
6) обработка информации
Структура бизнес-плана
1. Резюме
2. Формулировка бизнеса
3. Описание отрасли и фирмы
4. Цели и задачи проекта
5. Характеристика и описание товаров/услуг
6. Анализ рынка и конкуренции
7. План маркетинга
8. Производственный (операционный план)
9. Организационный план
10. Финансовый план
11. Анализ рисков
Характеристика резюме как раздела бизнес-плана
Инвестор может отказаться от участия в проекте, даже если проект прибыльный, а БП
составлен грамотно в случае, если инвестора не устаивает: отрасль, регион, масштаб
проекта, соотношение риск-доход, команда.
Поэтому соответствующую информацию инвестор должен получить на самых ранних
этапах работы с БП => информация в резюме.
В резюме должно быть:
- краткая формулировка бизнеса с привязкой к отрасли и фирме
- краткая характеристика продаваемых товаров и услуг
- краткая характеристика потребителей и рынков
- указание на конкурентное преимущество
- дата начала финансирования, дата начала продаж
- финансовая информация: объем и формы инвестиций, объем продаж за период,
прибыль за соответствующий период, показатели эффективности
Анализ отрасли в бизнес-плане
Анализ отрасли – как в стратегическом менеджменте:
При формировании стратегии, как правило, производится классический
фундаментальный анализ отрасли, позволяющий исследовать макроэкономические
факторы, влияющие, влияющие на состояние отрасли. К основным экономическим
показателям отрасли, используемым в стратегическом анализе внешней среды, относятся:
- доля рынка и темпы роста
- уровень отраслевой конкуренции
- число конкурентов и их относительный размер
- преобладающая тенденция интеграции
- входные/выходные барьеры
- природа и темпы технологических изменений
- характеристики продуктов и потребителей
- масштабы экономии и "кривая опыта"
- возможность переработки отходов и потребность в ресурсах
- отраслевая рентабельность
Минимальная информация об отрасли – см. Анализ рынка.
Описание продукта (услуги) в бизнес-плане
- какие дополнительные потребности будут удовлетворены товаром-услугой
- отличительные особенности
- чем может быть защищен товар/технология: патент, секреты производства (ноу-хау),
ТМ, авторские права.
- дата начала продаж
- возможности создания/вывода модификаций
- какие дополнительные услуги предоставляются (обычно)
Анализ рынка в бизнес-плане
1. Минимальная информация об отрасли:
- тенденции развития
- движущие силы развития отрасли
- сезонность
- входные барьеры – препятствия экономического, политического, правового и иного
порядка, существующие для фирм, стремящихся войти в данную отрасль и не
существующие для фирм, уже работающих в данной отрасли
Пример: экономический входной барьер:
наличие фактора экономии на масштабе
приверженность потребителей известным торговым маркам
- программы поддержки
2. Сегментация рынка – выделение целевого сегмента
- потенциал рынка (сегмента)
- доля рынка
- объем продаж
Обоснование объема продаж:
- по потенциалу, доле рынка
- по аналогии
- по загрузке производственных мощностей
- по затратам => анализ безубыточности
- по портфелю заказов (для действующей фирмы)
Анализ конкуренции как раздел бизнес-плана
1. ближайшие конкуренты – карты стратегических групп
2. плюсы и минусы товаров конкурирующих фирм по отношению к нашим товарам
3. плюсы и минусы фирм-конкурентов по отношению к нашей фирме
4. сравнительная характеристика конкурентоспособности:
Ключевые факторы успеха/Удельный вес/Мы/Конкурент1/Конкурент2
План маркетинга как раздел бизнес-плана
1. Каналы сбыта
Канал 0-го уровня: пр-ль – потребитель
Канал 1-го уровня: пр-ль – посредник - потребитель
Канал 2-го уровня: пр-ль – посредник 1 – посредник 2 - потребитель
Сегментация рынка: портрет потребителя (если он не безликий)
Затраты на функционирование канала.
2. Цены
Можно сделать калькуляцию, сравнить затратную цену с рыночной.
Цены верхнего (рыночная цена – цена, которую согласны заплатить покупатели) и
нижнего (цена, включающая индивидуальные затраты пр-ля и нормальную прибыль 
средняя для отрасли в данный момент) предела.
При разработке БП необходимо оценить нижний предел цены и сравнить его с
рыночной ценой. Если нижний предел цены окажется больше рыночной цены, есть 2
пути: снизить затраты, не участвовать в этом бизнесе. Если нижний предел цены меньше
рыночной цены, фирма имеет возможность строить собственную ценовую политику.
Варианты ценовой политики:
- цена проникновения – цена, сознательно устанавливаемая ниже рыночных цен
- цены престижа
- ценообразование с учетом цен конкурентов:
 на уровне цен конкурентов
 чуть выше цен конкурентов
Таблица Соотношение цена/качество
3. Стимулирование продаж
- методы проталкивания
- методы вытягивания
4.
1. объем продаж
2.
маркетинговые
затраты
исследование рынка
среды)
идея
(анализ
финансовый формализац бизнес-план
ия
раздел
разработка
бизнес-процессов
(продвижение технологии – old)
операционн
ые затраты
Рекламная политика
- определяем все возможные способы рекламы
- определяем целевую группу и поведенческие характеристики целевой группы
- из всех возможных способов рекламы выбираем наиболее коммуникативные для
данной целевой группы
- выбираем наиболее эффективные способы
- определяем ограничения по затратам на рекламу
- разработка плана мероприятий в рамках данных ограничений
- разработка бюджета
5. Дополнительные услуги.
Производственный план как раздел бизнес-плана
0. Совокупность бизнес-процессов
1. Помещения: офисные, производственные, складские, для транспорта.
Технические требования, плюсы и минусы месторасположения.
Финансовая информация – помещение: построено, куплено, передано в качества вклада
в УК => балансовая стоимость, нормы амортизации; аренда (арендодатель, условия
аренды).
2. Оборудование: офисное, производственное, складское, торговое, транспортное и т.д.
Оборудование: куплено, создано, передано в виде вклада в УК, аренда/лизинг.
Разделить на группы =>балансовая стоимость, норма амортизация/арендодатель,
условия аренды.
3. Материалы:
№ Наименование Поставщик Цена Условия поставки
Прямые затраты: Удельные нормы расхода Удельные затраты
Накладные расходы: расход за период времени (месяц, квартал, год)
Организационный план как раздел бизнес-плана
1. Информация о предпринимателе: ФИО, пол, возраст, семейное положение,
образование, опыт работы
2. Организационно-правовая форма
3. Организационная структура
4. Ключевые специалисты
5. Характеристика персонала: профессия, квалификация, количество.
6. Оплата труда
7. План-график реализации проекта: диаграмма Ганта (от начала работы до начала
продаж)
Содержание финансового плана в бизнес-плане
Данный раздел бизнес-плана является заключительным и представляет собой
обобщающий результат деятельности предприятия. Как правило, в данном разделе дается
описание стратегии развития собственного дела (предприятия), что очень важно для
обоснования реальности осуществления предпринимательского проекта и избежания
рисков.
Дадим краткую характеристику содержания отдельных подразделов финансового плана.
I. Прогноз объемов реализации. Этот подраздел призван дать представление о той доле
рынка, которую организация намечает завоевать в ближайшее время.
Рекомендуется составлять такой прогноз на три года вперед с разбивкой по годам:
первый год — данные приводятся помесячно;
второй год — данные приводятся поквартально;
третий год — приводится общая сумма продаж за 12 месяцев.
Предполагается, что при составлении прогноза объемов реализации цена будущей
продукции определена. Прогноз объемов реализации желательно составлять в
натуральных единицах, что дает возможность сделать расчеты финансовых показателей в
нескольких вариантах.
П. План поступлений и выплат. Главная задача — проверить синхронность
поступлений и расходования денежных средств, а значит, и ликвидность фирмы при
реализации данного проекта. Под ликвидностью в данном случае понимают возможность
организации вовремя рассчитаться по своим обязательствам. Полученная таким образом
информация служит основой для определения общей стоимости всего проекта создания
собственного дела.
План поступлений и выплат требует тщательной проработки при составлении. Статьи и
суммы вложения средств, поступления от реализации продукции отражаются следующим
образом:
первый год — помесячно;
второй год — поквартально;
третий год — в целом за 12 месяцев.
III. План доходов и расходов. Задача данного документа показать, как будет
формироваться и изменяться прибыль:
первый год — помесячно;
второй год — поквартально;
третий год — в целом за 12 месяцев.
Среди анализируемых показателей выделяются:
а) доходы от продаж товаров;
б) издержки производства товаров;
IV. Сводный баланс активов и пассивов предприятия. Сводный баланс
рекомендуется составлять на начало и конец первого года реализации проекта. Считается,
что этот документ менее важен, чем первые два. Тем не менее, его обычно тщательно
изучают специалисты коммерческих банков, чтобы оценить, какие суммы намечается
вложить в активы разных типов и за счет каких пассивов предприятие собирается
финансировать создание или приобретение этих активов .
Вторым подразделом финансового плана является стратегия финансирования.
Здесь нужно кратко ответить на следующие вопросы:

Сколько нужно средств для реализации проекта?

Откуда намечается получение этих средств?

Какую долю потребленных средств планируется получить в форме кредита,
а какую — привлечь в виде паевого капитала? Финансирование через кредиты
предпочтительно для проектов, связанных с расширением производства на уже
действующих предприятиях. При реализации проектов, связанных с созданием нового
предприятия или реализацией технологического новшества, лучшим источником
финансирования служит паевой или акционерный капитал.

На какие цели будут израсходованы инвестиции?

Что конкретно будет приобретено?

Каким образом использование инвестиций повысит прибыльность
предприятия?

Когда будет получена первая прибыль? Для этого делается прогноз точки
окупаемости. Под точкой окупаемости понимают такое состояние, когда разность между
всеми расходами и доходами равна нулю.

Какова прибыльность инвестиций?
V. Расчет точки безубыточности. Составляется схема, показывающая влияние на
прибыль продажной цены объемов производства и себестоимости продукции (в разбивке
на условно-постоянные и условно-переменные издержки). Издержки предприятия
разделяются на постоянные и переменные. Переменные затраты увеличиваются или
уменьшаются в зависимости от объема производства и количества продаж. Постоянные
затраты не зависят от объема производства и продаж. В большинстве случаев переменные
затраты включают главным образом стоимость основных материалов и оплату труда
основного персонала, а все другие издержки могут рассматриваться в качестве
постоянных.
Когда объемы производства и продаж низкие, предприятие становится убыточным, так
как постоянные затраты могут быть отнесены только к сравнительно небольшому
количеству единиц продукта. Когда объем производства и выручка от продаж возрастают,
у предпринимателя появляется возможность получать прибыль. В этом случае постоянные
затраты могут быть покрыты годовым доходом от продаж большого количества единиц
продукта.
Существует точка объема продаж, при которой величина всех затрат на производство
равна выручке от продаж. Этот размер прибыли называется точкой безубыточности.
Имеет смысл производить продукцию, если проект позволяет обеспечить производство
и реализацию товара в объеме, превышающем порог безубыточности. Только в этом
случае проект начинает давать прибыль.
VI. Стратегия финансирования. Излагается план получения средств для создания или
расширения предприятия. При этом необходимо ответить на следующие вопросы:
1. Каково количество требуемых средств для реализации данного проекта?
2. Каковы источники финансовых ресурсов и форма их получения?
Суть проблемы сводится к тому, какую часть необходимых средств можно получить в
виде заемных, а какая доля должна быть в форме уставного капитала. Для вновь
создаваемых организаций источником финансирования, скорее всего, станет уставный
капитал, а для проектов по расширению деятельности уже существующих фирм —
заемные средства в любой форме.
Источниками могут служить:
• собственные средства;
• кредиты банков;
• привлечение средств партнеров;
• привлечение средств акционеров;
• получение оборудование по лизингу и др.
3. Каков срок ожидаемого полного возврата вложенных средств и получения
инвесторами дохода на них?
4. Каков ожидаемый размер дохода?
Желательно включить в бизнес-план специальные расчеты, дающие возможность
определить срок окупаемости вложений.
Содержание:
1.Прогноз продаж
 Объем продаж
 Цена
 Выручка
 Поступления
2.План по прибыли, БДР
 Выручка
 Затраты, всего
 Переменные (материалы, зарплата, транспорт и др.)
 Постоянные (амортизация, текущие постоянные и др.)
 Прибыль
 Налог на прибыль
 Чистая прибыль
3.Денежные потоки, БДДС
 Поступления
 Платежи, всего (закупка материалов, зарплата, транспорт, покупка оборудования,
организац. затраты, текущие постоянные, налоги и др.)
 Прирост
 Нарастающим итогом
Анализ безубыточности
Цена*Кол-во=Уд.перем.*Кол-во + Постоянные
Кол-во = Постоянные/ (Цена – Уд. Переем.)
График точки безубыточности
Рубли
Выручка
Общ. затраты
Переменные
Постоянные
Точка без-ти
График достижения безубыточности (Время/прибыль)
В какой момент времени мы выходим на безубыточность
График
окупаемости проекта
ЧТС
Время
Оценка эффективности
Дисконтирование
D= 1/ (1+r) (t-t0)
r - ставка дисконтирования
Приведение будущей стоимости к сегодняшней
ЧТС проекта (NPV) =  (результат периода t – Единовр. затраты t – Текущ. затраты t) /
(1+r) (t-t0)
IRR (Внутренняя Норма Доходности) – такая ставка дисконтирования, при которой ЧТС
за расчетный период равна 0.
Срок окупаемости = t(-) + (ЧТС (-)) / ЧТС (+)- ЧТС (-) )
Анализ устойчивости
- 10%
-5%
0%
Цена и др.
ЧТС 2
ЧТС1
ЧТС0
Если ЧТС остается положительной, то проект устойчив.
+5%
+10%