Памятка клиенту-ФИ при проведении FATCA-идентификации I. Информация 1.1. В целях выявления финансовых институтов АО АКБ «НОВИКОМБАНК» проводит анкетирование клиентов-юридических лиц Банка при заключении договора на оказание финансовых услуг/по запросу Банка. В этой связи Вашей организации необходимо заполнить: - Анкету клиента-юридического лица и кредитной организации (самоидентификация). Бланк Анкеты клиента-юридического лица и кредитной организации (самоидентификация) (далее – Анкета по FATCA) будет предложен Вам в офисе Банка при подаче заявки на заключение нового договора на оказание финансовых услуг. Также Вы можете найти бланк Анкеты по FATCA на сайте Банка в информационнотелекоммуникационной сети «Интернет» по следующему адресу: //novikom.ru/Финансовым институтам/Идентификация по FATCA (Анкета). 1.2. Если по итогам анкетирования у Вашей организации не выявлены критерии финансового института, воспользуйтесь Памяткой клиентуюридическому лицу (кроме клиентов-финансовых институтов) при проведении FATCA-идентификации. Указанную Памятку Вы можете получить в офисе Банка и найти на сайте Банка в информационнотелекоммуникационной сети «Интернет» по следующему адресу: //novikom.ru/Корпоративным клиентам/Типовые документы/ Идентификация по FATCA (Памятка). 1.3. Если по итогам анкетирования у Вашей организации выявлены критерии финансового института, при прохождении процедур FATCAидентификации Вашему финансовому институту (далее – ФИ) следует знать: - о необходимости заполнения форм W-91 на русском и английском языке, если Ваш ФИ учрежден/зарегистрирован в США; - о необходимости заполнения форм W-82 на русском и английском языке, если Ваш ФИ учрежден/зарегистрирован в любом ином государстве; - о необходимости заполнения Вашим ФИ оборотной стороны Анкеты по FATCA; - о необходимости заполнения новой Анкеты по FATCA и представления в Банк документов, подтверждающих изменение сведений о Вашем ФИ, которые могут повлечь изменение FATCA-статуса, в течение 30 календарных дней со дня таких изменений (в случае изменения сведений о Вашем ФИ); - о возможности взимания 30% штрафа (FATCA-налога) со всех поступлений в пользу Вашего ФИ и клиентов Вашего ФИ, которые содержат «Passthru payments»3, если Вы являетесь Неучаствующим финансовым институтом или Ваш ФИ откажется заполнять Анкету по FATCA и/или формы W-8/W-9 и/или подписать Согласие на оборотной стороне Анкеты по FATCA, а также, если представит Анкету по FATCA и/или документы, указанные в данном пункте Памятки, с превышением срока, указанного в п. 1.4 настоящей Памятки. Форма W-9 – форма по классификатору управленческой документации США, которую заполняют налоговые резиденты США (физическое лицо, индивидуальный предприниматель, юридическое лицо, включая US FI1), в том числе имеющие долгосрочную визу. Форма W-9 содержит идентификационный номер налогоплательщика и подтверждение информации о доходах. 2 Форма W-8BEN-E – форма по классификатору управленческой документации США, которую заполняет иностранное по отношению к США юридическое лицо. Данная форма является сертификатом удержания налогов с иностранного по отношению к США бенефициарного владельца (с целью удержания налогов от источника в США). 3 Платежи «Passthru payments» включают в себя: 1. Налогооблагаемый платеж («Withholdable payment»), который включает: 1.1. Платеж FDAP –дохода от источника в США. Данный вид платежей облагается налогом, начиная с 01.07.2014; 1.2. Средства, вырученные от продажи собственности, создающей проценты или дивиденды от источника в США. Данный вид платежей облагается налогом, начиная с 01.01.2015; 1.3. Платеж выручки от продажи активов, которые приводят к возникновению FDAP –доходов от источника в США. Данный вид платежей облагается FATCA –налогом, начиная с 01.01.2017; 2. Иностранный транзитный платеж («Foreign passthru payment») – платежи от источника за пределами США. Данный вид платежей облагается FATCA –налогом, начиная с 01.01.2017 1 - о возможности расторжения с Вашим ФИ договора об оказании финансовых услуг, если Ваш ФИ является Неучаствующим финансовым институтом и не представил обоснование отсутствия GIIN, если Ваш ФИ откажется заполнять Анкету по FATCA и/или формы W-8/W-9 и/или подписать Согласие на оборотной стороне Анкеты по FATCA, а также, если Ваш ФИ представит Анкету по FATCA и/или документы, указанные в данном пункте Памятки, с превышением срока, указанного в п. 1.4 настоящей Памятки. 1.4. Анкету по FATCA и иные документы, указанные в п. 1.3 настоящей Памятки (в случае выявления критериев финансового института), Вашему ФИ необходимо представить в Банк до истечения 20 рабочих дней со дня заключения договора на оказание финансовых услуг/направления Банком запроса Вашему ФИ. II. Данные, заполняемые клиентом и работником Банка при заключении клиентом договора на оказание финансовых услуг Номер договора_______________ Дата договора_________________ Контрольная дата предоставления документов______________________ Подпись клиента______________ (____________________________________) ФИО Дата _________________ Иные отметки____________________________________________________ ________________________________________________________________