Акт №1 по результатам проведения плановой проверки

Акт №1
по результатам проведения плановой проверки соблюдения требований
законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о
контрактной системе в сфере закупок
г. Спасск-Рязанский
09.04.2015 г.
В соответствии с планом проведения контрольных мероприятий в рамках
осуществления полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю на
2015г. на основании приказа начальника финансово-казначейского
управления
администрации Спасского района № 31 от 17.03.2015г. главным специалистом
финансово-казначейского управления муниципального образования – Спасский
муниципальный район Рязанской области <
> проведена плановая проверка
деятельности Управления культуры и туризма администрации муниципального
образования – Спасский муниципальный район Рязанской области.
Предмет плановой проверки - соблюдение субъектом проверки при
осуществлении закупок для муниципальных нужд требований законодательства РФ и
иных нормативных правовых актов РФ о контрактной системе в сфере закупок товаров,
работ, услуг.
Субъект проверки - Управление культуры и туризма администрации
муниципального образования – Спасский муниципальный район Рязанской области.
Адрес местонахождения субъекта проверки: 391050 Рязанская область, г. СпасскРязанский, ул. Ленина, д.50.
Цель плановой проверки - предупреждение и выявление
нарушений
законодательства РФ о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг.
Проверяемый период: 01.01.2014 по 23.03.2015г.
Срок проведения плановой проверки: с 25.03.2015 г. по 15.04.2015 г.
До начала осуществления плановой проверки было вручено уведомление о
проведении плановой проверки (исх. № 75 от 18.03.2015 г.).
Проверка проводилась по документам, представленным Управлением культуры и
туризма администрации муниципального образования – Спасский муниципальный район
Рязанской области.
Также в ходе проверки была изучена информация, размещенная на официальном
сайте Российской Федерации для размещения информации о размещении заказов в
информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» http://www.zakupki.gov.ru (далее
- официальный сайт).
В ходе проведенной плановой проверки осуществления закупок товаров, работ,
услуг для обеспечения муниципальных нужд в Управлении культуры и туризма
администрации муниципального образования – Спасский муниципальный район
Рязанской области (далее – Управление)
УСТАНОВЛЕНО:
Управление осуществляет свою деятельность на основании Положения об Управлении
культуры и туризма администрации муниципального образования – Спасский
муниципальный район Рязанской области.
Управление обладает правами юридического лица, финансируется из средств района,
имеет бланки, печать установленного образца со своим наименованием и символикой
района, необходимые штампы, согласованные в установленном порядке, счета в банке.
Управление в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской
Федерации, федеральными и областными законами,
Уставом муниципального
образования – Спасский муниципальный район Рязанской области, муниципальными
правовыми актами, Положением об Управлении.
На момент проведения проверки начальником Управления является <
должность распоряжением о приеме на работу №42р от 18.06.2010г.
>, назначенный на
На основании Положения о порядке взаимодействия уполномоченного органа по
определению поставщиков (подрядчиков, исполнителей) и муниципальных заказчиков,
муниципальных бюджетных учреждений муниципального образования – Спасский
муниципальный район Рязанской области, утвержденного Постановлением администрации
Спасского района № 155 от 07.02.2014г., функции по определению поставщиков
(подрядчиков, исполнителей) для муниципальных заказчиков возложены на финансовоказначейское управление администрации Спасского района.
В соответствии с требованиями Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ приказом
Управления от 05.12.2014г. № 47 контрактным управляющим по Управлению назначена
<
> – ведущий специалист по туризму. <
> прошла краткосрочное обучение в
Частном образовательном учреждении высшего образования «Региональный институт
бизнеса и управления» в объеме 72 часа с 24.11.2014г. по 05.12.2014г. по программе
«Управление государственными и муниципальными закупками. Контрактная система в
сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных
нужд»,
что
подтверждено
удостоверением
о
повышении
квалификации
(регистрационный номер 2135) .
Порядок работы контрактного управляющего при осуществлении закупок товаров,
работ, услуг для нужд Управления определен в Должностной инструкции контрактного
управляющего, утвержденной начальником Управления.
В соответствии с Постановлением администрации Спасского района от 16.06.2014г.
№ 787 «Об утверждении Правил осуществления ведомственного контроля в сфере
закупок, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд муниципального
образования – Спасский муниципальный район Рязанской области» приказом Управления
от 26.06.2014г. № 28-д утвержден регламент проведения Управлением культуры
администрации Спасского района ведомственного контроля в сфере закупок товаров,
работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд в отношении подведомственных
учреждений.
Согласно ч.2 ст.112 Федерального Закона № 44-ФЗ заказчики размещают в единой
информационной системе или до ввода в эксплуатацию указанной системы на
официальном сайте РФ в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» для
размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ,
оказание услуг планы-графики размещения заказов на 2014 и 2015 годы по правилам,
действовавшим до дня вступления в силу Закона № 44-ФЗ, с учетом особенностей,
которые могут быть установлены федеральным органом исполнительной власти,
осуществляющим нормативное правовое регулирование в сфере размещения заказов, и
федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим правоприменительные
функции по кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы РФ.
В соответствии с приказом Министерства экономического развития РФ и Федерального
казначейства от 20.09.2013г. № 544/18н «Об особенностях размещения на официальном
сайте РФ в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» для размещения
информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание
услуг планов-графиков размещения заказов на 2014 и 2015 годы» (далее - Особенности)
планы-графики подлежат размещению на официальном сайте не позднее одного
календарного месяца после принятия закона (решения) о бюджете.
Решение «О БЮДЖЕТЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ - СПАССКИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫЙ
РАЙОН НА 2014 ГОД И НА ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД 2015 И 2016 ГОДОВ » принято СПАССКОЙ
РАЙОННОЙ ДУМОЙ РЯЗАНСКОЙ ОБЛАСТИ 19.12.2013г. за № 111/11.
Решение
«О БЮДЖЕТЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
СПАССКИЙ
МУНИЦИПАЛЬНЫЙ РАЙОН НА 2015 ГОД И НА ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД 2016 И 2017 ГОДОВ »
принято СПАССКОЙ РАЙОННОЙ ДУМОЙ РЯЗАНСКОЙ ОБЛАСТИ 25.12.2014г. за № 124/113.
В нарушение ч.2 ст.112 Закона № 44-ФЗ, п.2 совместного приказа
Минэкономразвития РФ и Федерального казначейства РФ от 20.09.2013г. № 544/18н об
«Об особенностях размещения на официальном сайте РФ в информационнотелекоммуникационной сети «Интернет» для размещения информации о размещении
заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг планов-графиков
размещения заказов на 2014 и 2015 годы» план-график на 2014 год размещен 23.01.2014г.
(по истечении одного календарного месяца со дня принятия решения о бюджете).
План-график на 2015 год утвержден заказчиком 12.01.2015г. размещен на официальном
сайте 14.01.2015 г.
В нарушение п.5 Особенностей, Субъектом проверки не соблюдены требования по
заполнению формы плана-графика на 2014 год:
- так, согласно п.п. 5 п. 5 Особенностей после информации о закупках, которые
планируется осуществлять в соответствии с пунктом 4 ст.93 Федерального закона N 44ФЗ, в столбцах 1, 9 и 13 формы плана-графика указывается следующая итоговая
информация о годовых объемах закупок:
а) у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) в соответствии с пунктом
4 части 1 статьи 93 Федерального закона N 44-ФЗ;
В плане-графике, размещенном на сайте 22.12.2014г. в столбцах 1, 9 и 13 в разделе
товары, работы или услуги, закупки предусмотрены на сумму 35 тыс. рублей.
Однако, фактическая сумма закупок, которые планировалось осуществить в 2014г. в
соответствии с пунктом 4 части 1 статьи 93 Федерального закона №44-ФЗ, составила 26,6
тыс. рублей. Данный результат не соответствует информации, отраженной в планеграфике в столбцах 1, 9 и 13 раздела «Товары, работы или услуги на сумму, не
превышающие сто тысяч рублей», что, в свою очередь, приводит к нарушению
принципа открытости и прозрачности, установленного статьей 7 Федерального
закона №44-ФЗ.
В нарушение п.5 Особенностей, Управлением не соблюдены требования по
заполнению формы плана-графика на 2015 год:
- так, согласно п.п.4 п.5 Особенностей информация о закупках, которые планируется
осуществлять в соответствии с пунктом 4 части 1 статьи 93 Федерального закона N 44ФЗ, указывается в столбцах 1, 9 и 13 формы планов-графиков одной строкой по каждому
коду бюджетной классификации в размере годового объема денежных средств по
каждому из перечисленных ниже объектов закупки:
а) товары, работы или услуги на сумму, не превышающую ста тысяч рублей (в
случае заключения заказчиком контракта в соответствии с пунктом 4 части 1 статьи 93
Федерального закона N 44-ФЗ);
В нарушение вышеприведенной правовой нормы Субъектом проверки в плане –
графике на 2015г информация о закупках в рамках КБК 226 указана не в совокупном
годовом объеме, а по позициям.
При изучении реестра закупок и заказов официального сайта было установлено, что за
проверяемый период Субъектом проверки не объявлено ни одной процедуры по
определению поставщиков.
За период с 01.01.2014 г. по 24.03.2015 г. Управлением на основании пункта 4 части 1
статьи 93 Федерального закона №44-ФЗ было заключено 12 договоров с единственным
поставщиком (подрядчиком, исполнителем) на общую сумму 234,3 тыс. руб. (2014г- 3
договора на сумму 16,6 тыс. руб., 2015г- 9 договоров на сумму 217,7 тыс. руб.)
В нарушение части 2 статьи 34 Федерального закона №44-ФЗ при
осуществлении закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) в
соответствии с пунктом 4 части 1 статьи 93 Федерального закона №44-ФЗ Субъектом
проверки не устанавливались обязательные условия договора, а именно: в договорах
отсутствует указание на цену, а также на то, что цена договора несет твердый характер и
устанавливается на все время действия такого договора.
По результатам проверки выявлены следующие нарушения вышеуказанных норм
Федерального закона №44-ФЗ:
№
Наименование
Выявленное нарушение
Номер и дата
п/п
поставщика
договора
(подрядчика)
1
- Отсутствует указание на цену
№ 65-01/2015
ИП Кустов А.В.
- Цена договора не несет твердый характер
от 23.01.2015
(ч. 2 ст. 34 Федерального закона № 44-ФЗ)
2
№ 65-З/2015 от
- Цена договора не несет твердый характер
ООО "ИТ-СОФТ"
33.01.2015
(ч. 2 ст. 34 Федерального закона № 44-ФЗ)
3
№19 от
- Цена договора не несет твердый характер
ИП Бурданов Е.И.
23.01.2015
(ч. 2 ст. 34 Федерального закона № 44-ФЗ)
4
№25 от
- Цена договора не несет твердый характер
ИП Бурданов Е.И.
09.01.2015
(ч. 2 ст. 34 Федерального закона № 44-ФЗ)
5
№24
- Цена договора не несет твердый характер
ИП Бурданов Е.И.
От 03.01.2015
(ч. 2 ст. 34 Федерального закона № 44-ФЗ)
6
№ИТС 01.15.ООО Центр
- Цена договора не несет твердый характер
06.15
атоматизации
(ч. 2 ст. 34 Федерального закона № 44-ФЗ)
от 17.12.2014
«Промавтоматика»
7
Региональный
- Цена договора не несет твердый характер
№ 11/17-ПК
институт бизнеса и
(ч. 2 ст. 34 Федерального закона № 44-ФЗ)
От 20.11.2014
управления
8
- Отсутствует указание на цену
ДКб/14-1400 от ООО «Электронный
- Цена договора не несет твердый характер
10.07.2014
экспресс»
(ч. 2 ст. 34 Федерального закона № 44-ФЗ
Расторжение гражданско-правовых договоров в связи с неисполнением или
ненадлежащим исполнением единственным поставщиком (исполнителем, подрядчиком)
обязательств, а также в судебном порядке, не осуществлялось.
Согласно статьи 73 Бюджетного кодека Российской Федерации (далее - БК РФ),
получатели бюджетных средств обязаны вести реестр закупок, осуществленных без
заключения государственных и муниципальных контрактов.
Пункт 2 статьи 73 БК РФ устанавливает обязательные требования к реестру. В
частности, он должен содержать следующие сведения:
- краткое наименование закупаемых товаров, выполняемых работ и оказываемых услуг;
- наименование и местонахождение поставщиков, подрядчиков и исполнителей услуг;
- цена и дата закупки.
Реестр закупок, осуществленных без заключения государственных или
муниципальных контрактов Субъектом проверки ведется в соответствии с пунктом 1, 2
статьи 73 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - БК РФ).
Итоги проведения проверки:
1. В ходе контрольных мероприятий установлено, что в результате неправомерных
действий ответственных должностных лиц Субъекта проверки были допущены
нарушения законодательства в сфере закупок товаров, работ, услуг:
- в нарушение ст.112 Федерального Закона № 44-ФЗ на официальном сайте РФ в
информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» zakupki.gov.ru план-график на
2014 год не размещен в срок, определенный приказом Министерства экономического
развития РФ и Федерального казначейства от 20.09.2013г. № 544/18н;
- в нарушение ст.112 Федерального Закона № 44-ФЗ план-графики на 2014, 2015гг.
сформированы Субъектом проверки без учета особенностей размещения на официальном
сайте РФ в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» для размещения
информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание
услуг планов-графиков размещения заказов на 2014 и 2015 годы, утвержденных
совместным приказом Минэкономразвития РФ № 544 и Федерального казначейства №
18н от 20.09.2013г.;
- в нарушение части 2 статьи 34 Федерального закона №44-ФЗ, при осуществлении
закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) в соответствии с
пунктом 4 части 1 статьи 93 Федерального закона №44-ФЗ субъектом проверки не
устанавливались обязательные условия договора.
2. В целях исключения в дальнейшем нарушений требований законодательства
Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в
сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных
нужд, обеспечения эффективного и рационального использования бюджетных средств
следует:
- строго руководствоваться положениями Федерального закона от 05.04.2013 № 44ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения
государственных и муниципальных нужд» и иными нормативными правовыми актами о
контрактной системе;
- контрактному управляющему соблюдать требования по составлению и
размещению на официальном сайте планов-графиков размещения заказов, соблюдая
приказ МЭР и ФК № 544/18н от 20.09.2013 с изменениями, поскольку планированию в
рамках контрактной системы уделяется повышенное внимание, включая установление
требований достоверности, полноты, открытости и прозрачности размещаемой
информации;
- повысить ответственность должностных лиц за соблюдением законодательства РФ
при осуществлении закупок;
- проанализировать выявленные проверкой нарушения законодательства РФ и иных
нормативных правовых актов о контрактной системе и принять дополнительные меры по
недопущению их в дальнейшей работе.
3. Лица, в отношении которых проведена проверка, не позднее 5 рабочих со дня
получения экземпляра акта плановой проверки вправе представить письменные
возражения по фактам, изложенным в акте проверки.
Информацию о принятых мерах по устранению нарушений, указанных в акте, в
письменном виде с подтверждающими документами представить финансовоказначейское управление администрации Спасского района в срок 10 рабочих дней с
момента подписания настоящего акта.
Предписание об устранении выявленных нарушений законодательства Российской
Федерации о контрактной системе в сфере закупок не выдавать в связи с тем, что
выявленные нарушения не повлияли на осуществление закупок
Главный специалист
финансово-казначейского управления
администрации Спасского района
<
С актом ознакомлен(а), копию акта получил(а) : _________________________
__________________________________________________________________
должность, Ф.И.О., дата, подпись
>