О внесении изменений в приказ от

ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ТЮМЕНСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
21 января 2016г.
№ 02-б
г. Тюмень
О внесении изменений в приказ
от 07.04.2014 №10-б
П Р И К А З Ы В А Ю:
1. В приказ Департамента финансов Тюменской области от 07.04.2014 № 10б «О Порядке проведения департаментом финансов Тюменской области
операций со средствами Некоммерческой организации «Фонд капитального
ремонта многоквартирных домов Тюменской области» внести следующие
изменения:
1.1. По тексту приказа слово «департаментом» заменить на слово
«Департаментом».
1.2. Приложение к приказу изложить в редакции согласно приложению к
настоящему приказу.
2. Действия настоящего приказа распространяется на правоотношения,
возникшие с 01.01.2016 года.
Заместитель Губернатора области,
директор Департамента финансов
Т.Л. Крупина
Приложение
к приказу Департамента
финансов Тюменской области
от 21.01.2016г. № 02-б
Порядок
проведения Департаментом финансов Тюменской области
операций со средствами Некоммерческой организации «Фонд капитального
ремонта многоквартирных домов Тюменской области».
1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения Департаментом
финансов Тюменской области (далее – финансовый орган) операций со
средствами Некоммерческой организации «Фонд капитального ремонта
многоквартирных домов Тюменской области» (далее – организация) от ее имени и
по ее поручению в пределах остатка средств на лицевом счете, открытом ей
финансовым органом.
2. При осуществлении операций со средствами организации, которой в
установленном финансовым органом порядке открыт лицевой счет в финансовом
органе, информационный обмен между организацией и финансовым органом
осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи
(далее – в электронном виде) на основании договора (соглашения) об обмене
электронными документами, заключенного между организацией и финансовым
органом.
3. Финансовый орган для учета средств организации открывает в
установленном Центральным банком Российской Федерации порядке в
учреждении Центрального банка Российской Федерации (далее - банк) счет на
балансовом счете № 40601 «Счета организаций, находящихся в государственной
(кроме федеральной) собственности по учету средств клиентов. Финансовые
организации» (далее – счет № 40601).
4. На лицевом счете, открытом организации, подлежат отражению операции
по поступлению и использованию организацией средств, поступивших от
Департамента ЖКХ Тюменской области (далее - учредитель) в форме субсидий.
5. Для проведения кассовых выплат организация представляет в
финансовый орган в электронном виде или на бумажном носителе заявку на
списание специальных средств по форме, согласно приложению № 1 к
настоящему Порядку (далее – Заявка), оформленную аналогично требованиям,
предъявляемым к оформлению платежных поручений Положением о правилах
осуществления перевода денежных средств, утвержденным Центральным банком
Российской Федерации от 19.06.2012 № 383-П, с учетом требований,
установленных совместным Положением Центрального банка Российской
Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 18.02.2014 №
414-П и № 8н «Об особенностях расчетного и кассового обслуживания
территориальных органов Федерального казначейства, финансовых органов
субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) и органов
управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации»
(далее – Положения).
В
Заявке
указываются
коды
классификации
операции
сектора
государственного управления в соответствии с приложением № 2 к настоящему
Порядку.
При технической оснащенности организация самостоятельно обеспечивают
ввод Заявок в автоматизированную систему, и заверяет электронной подписью в
установленном порядке.
1
При отсутствии технической возможности организация осуществляет ввод
Заявок в автоматизированную систему в операционном зале учредителя или
финансового органа, при этом Заявки заверяются электронной подписью в
установленном порядке.
В случае отсутствия электронной подписи организация представляет
ответственному исполнителю финансового органа Заявки по установленной
форме на бумажном носителе в 2-х экземплярах. Заявки заверяются подписями
должностных лиц и оттиском печати организации.
Ответственный исполнитель финансового органа после проверки
правильности оформления Заявок, контроля соответствия подписи и печати
карточке образцов подписей и оттиска печати, заверяет Заявки в
автоматизированной системе своей электронной подписью. При этом на
бумажном экземпляре Заявки ответственный исполнитель ставит штамп
«Проверено», дату приемки Заявки и свою подпись и возвращает один экземпляр
Заявки организации.
6. Для подтверждения возникновения денежного обязательства организация
представляет вместе с Заявкой указанные в ней документы, подтверждающие
возникновение денежных обязательств, в форме электронной копии бумажного
документа, в том числе используя систему удаленной доставки оправдательных
документов.
При отсутствии у организации технической возможности представления
электронной копии документа, указанный документ представляется на бумажном
носителе учредителю.
К документам, подтверждающим возникновение денежных обязательств,
относятся:
 смета
административно-хозяйственных
расходов
на
содержание
организации с обоснованиями и расчетами;
 договоры (соглашения), заключенные в соответствии с требованиями
действующего законодательства, дополнительные соглашения к ним;
 счета на предоплату (аванс);
 счет-фактура, накладная или акт приемки-передачи за поставленные
товары;
 счет-фактура или счет, акт выполненных работ (услуг), справка о стоимости
выполненных работ – за выполненные работы, оказанные услуги;
 исполнительный документ (исполнительный лист, судебный приказ).
7. Проведение кассовых выплат осуществляется после проверки
учредителем Заявок и документов, подтверждающих возникновение денежных
обязательств, на:
а) соответствие содержания проводимой операции целям предоставления
субсидий;
б) правомерность перечисления средств:
 на оплату труда работников организации, исходя из утвержденного
размера вознаграждения попечительским советом организации, утвержденного
штатного расписания, положения об оплате труда;
 на текущее содержание организации в соответствии с утвержденной
сметой административно-хозяйственных расходов в пределах объема,
утвержденного попечительским советом организации;
в) соблюдение установленных правил расчетов, правильности указания
реквизитов;
г) непревышение суммы, указанной в Заявке, остатка средств на лицевом
счете, открытом организации в финансовом органе;
д) наличие реквизитов и показателей, предусмотренных к заполнению в
Заявке, соответствия Заявки требованиям, установленным настоящим Порядком;
е)
соответствие
содержания
операции,
исходя
из
документа,
2
подтверждающего возникновение денежного обязательства, коду классификации
операций сектора государственного управления и содержанию текста назначения
платежа, указанным в Заявке.
8. При соответствии Заявок организации требованиям, установленным
настоящим Порядком, учредитель осуществляет предварительное согласование
(акцепт) Заявки в программе «АЦК-Финансы».
9. Финансовый орган принимает Заявки к исполнению в случае выполнения
следующих условий:
 в Заявке отсутствуют исправления (в случае представления Заявки на
бумажном носителе);
 Заявка соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком;
 соответствия Заявки и документов, подтверждающих возникновение
денежных обязательств требованиям, установленным пунктом 7 настоящего
Порядка.
10. Финансовый орган на основании предварительного согласования Заявки
(акцепта) учредителем, в установленном порядке формирует платежные
поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию средств
со счета № 40601.
11. Операции по обеспечению наличными деньгами организации, а также
операции по взносу наличных денег организацией осуществляются в порядке,
установленном приказом Федерального Казначейства России от 30.06.2014 № 10н
«Об утверждении Правил обеспечения наличными денежными средствами
организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах
Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской
Федерации (муниципальных образований)».
12. Финансовый орган в день поступления выписки банка со счета № 40601
учитывает содержащиеся в ней операции со средствами организации на лицевом
счете, открытом в финансовом органе, и направляет организации Выписку из
лицевого счета с приложением документов, на основании которых были отражены
кассовые операции на лицевом счете организации.
Организация информирует дебитора о порядке заполнения расчетного
документа в соответствии с требованиями, установленными Положением.
13. Представленные организацией в финансовый орган Заявки
соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее
второго рабочего дня, следующего за днем их представления в финансовый
орган.
В случае если форма или содержание представленной организацией Заявки
не соответствуют требованиям настоящего Порядка или подписи ответственных
лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке
образцов подписей (в случае представления документов на бумажном носителе),
финансовый орган, учредитель отказывает в приеме Заявки и не позднее
рабочего дня, следующего за днем ее представления организацией:
 при информационном обмене между финансовым органом и организацией
на бумажных носителях возвращает организации Заявку со штампом «Отказано»
и указанием причины возврата;
 при информационном обмене между финансовым органом, учредителем и
организацией в электронном виде, отказывает организации Заявку в электронном
виде, с указанием причины отказа в поле «Комментарий» Заявки.
14. Начало и окончание операционного дня устанавливается финансовым
органом с учетом положений договора (соглашения) об обмене электронными
документами, заключенного между банком и финансовым органом.
3
Приложение № 1
к Порядку проведения Департаментом
финансов Тюменской области
операций со средствами Некоммерческой
организации «Фонд капитального ремонта
многоквартирных домов Тюменской области»
ЗАЯВКА НА СПИСАНИЕ
СПЕЦИАЛЬНЫХ СРЕДСТВ №
Дата
Вид платежа
Сумма
прописью
ИНН
КПП
Сумма
Сч. N
Плательщик
БИК
Сч. N
Банк плательщика
БИК
Сч. N
Банк получателя
ИНН
КПП
Сч. N
Вид оп.
Наз.пл.
Код
Получатель
Срок плат.
Очер.плат.
Рез.поле
Назначение платежа
Подписи
Отметки банка
М.П.
4
Приложение № 2
к Порядку проведения Департаментом
финансов Тюменской области
операций со средствами Некоммерческой
организации «Фонд капитального ремонта
многоквартирных домов Тюменской области»
№
Направления расходования средств
п/п
1 Заработная плата
КОСГУ
211
2 Прочие выплаты
212
3 Начисления на выплаты по оплате труда
213
4 Услуги связи
221
5 Транспортные услуги
222
6 Коммунальные услуги
223
7 Арендная плата за пользование имуществом
224
8 Работы, услуги по содержанию имущества
225
9 Прочие работы, услуги
226
10 Прочие расходы
290
11 Увеличение стоимости основных средств
310
12 Увеличение стоимости непроизведенных активов
330
13 Увеличение стоимости материальных запасов
340
5