Инвестиционный проект для инвестора от 07.02.2016г

Технико-экономическое обоснование
ивестиционного проекта создания осетровой фермы с цехом
переработки различных видов рыбы.
1. Наименование проекта.
Алтайский осетр
2. Цель проекта.
Извлечение прибыли от реализации живого осетра, рыбопродукции морской и рыб северных
морей глубокой степени переработки,
прибыли
за
счет
внедрения
осетровой икры.
Увеличение выпуска продукции и
высокотехнологичного
оборудования,
конкурентоспособности производимой рыбной продукции.
3. Организатор и руководитель проекта.
Кузьменко Валерий Александрович.
4. Адрес предприятия.
659810, Алтайский край, Косихинский район, с. Налобиха, ул. Бийская, 1а.
5. Экономические показатели эффективности проекта.
Наименование показателя
Единица
Количество
измерения
Стоимость проекта
руб.
19000000.00
Объем ивестиций
руб.
12000000.00
Ставка дисконтирования
%
NPV
руб.
IRR
%
13
2369000.00
19.74
Чистая прибыль в год (2-й и последующие)
руб.
5738982.00
Дисконтированный срок окупаемости
лет
3.65
Объем производства осетра в год
кг.
10000.00
Выручка от реализации всей продукции в год
руб.
11915000.00
Выручка от реализации продукции в месяц
руб.
992917.00
Точка безубыточности
руб.
607585.00
Стоимость производства в год
руб.
4715992.00
Себестоимость 1 кг. осетра в живом виде
руб.
477.00
Рабочие места
шт.
9
ФОТ в год с налогами
руб.
2616252.00
ФОТ в месяц с налогами
руб.
218021.00
Налог по упрощенной системе н/о 6%
руб.
333468.00
повышения
6. Использование инвестиций.
Сумма
руб.
Статья использования
Организационные затраты
80000.00
Разработка бизнес-плана, технического и
технологического проекта, согласования
Оборудования УЗВ:
МВП «Дон 40/2-инкубатор» 5 шт.
генератор кислорода 4 шт.
120000.00
4650000.00
Оборудование цеха переработки рыбы
компания MMKGROUP комплект
750000.00
Непредвиденные расходы 5%
230000.00
Корм, посадочный материал
980000.00
Оборотные средства
800000.00
ДЭУ (дизель-генератор аварийный)
800000.00
Транспортные средства
900000.00
Строительство артизианской скважины
750000.00
Реконструкция цеха и котельной
1170000.00
Инструмент и сварочное оборудование
80000.00
Холодильное оборудование
200000.00
Охранное, пожарное оборудование
120000.00
Оборудование магазина в Барнауле
360000.00
Страхование биологического материала
130000.00
Итого:
12000000.00
7. Краткий анализ рынка и конкурентов на рынке сбыта.
В рамках парламентских слушаний в Госдуме
заместитель министра сельского хозяйства,
руководитель Росрыболовства Илья Шестаков заявил, что Россия рискует снизить добычу рыбы
на 8% до 3,9 млн. тонн к 2020 году по сравнению с 4,3 млн. тонн в 2013 году из-за дефицита
финансирования отрасли. При этом, производство аквакультуры сократиться на 8% до 150 тыс.
тонн против 163 тыс. тонн в 2013 году.
Доля отечественной пищевой рыбной продукции на внутреннем рынке к 2020 году снизится до
70%, сейчас она достигает 80%. Секвестируется бюджет отраслевой госпрограммы «Развитие
рыбохозяйственного
комплекса
до
2020
года».
В
ее
доработанном,
согласованном
с
правительством варианте, объем финансирования снижен по сравнению с начальной версией на
6,4% (на 5,7 млрд рублей) до 83,2 млрд рублей.
На заседании Правительства РФ 28 апреля 2014 председатель
отметил, что Госпрограмма
рыбной отрасли на 2013 год попала в число отстающих. Из 38 госпрограмм она вошла в тройку
самых недостаточно эффективных. В госпрограмме на 2014 год были заложены средства только
на обслуживание ранее заключенных кредитов.
По научно-обоснованным нормам, рекомендуемым специалистами в области питания
Академией медицинских наук России, среднегодовое потребление рыбных продуктов на одного
человека должно составлять не менее 23,7 кг.
Однако, даже учитывая любительское
рыболовство и теневой оборот от браконьерского лова, потребление рыбной продукции в России
по экспертным оценкам не превышает 15-16 кг.
власти активно принимают
В связи с чем, федеральные и региональные
меры, направленные на развитие рыбохозяйственного комплекса
в регионах.
Как отметил 19 октября 2015 г. на заседании заседании президиума Госсовета по вопросам
развития рыбохозяйственного комплекса министр сельского хозяйства РФ:
Для понимания, в Россию сегодня завозят 900 тысяч тонн рыбы; почти 60 процентов
по стоимости и треть по объёму, 300 тысяч, приходится на импортную аквакультуру. Это
практически 50 миллиардов рублей мы тратим ежегодно, в результате прибыль и рабочие
места остаются за рубежом. При этом, у нас есть все возможности развивать аквакультуру.
В РФ производится 160 тысяч тонн аквакультуры. Для сравнения, Китай производит 60
миллионов тонн – в 375 раз больше!
аквакультуры,
предоставляется
У нас сформирована нормативная база для развития
господдержка.
В 2015
году,
Правительство
впервые
направило порядка 250 миллионов рублей на субсидирование кредитов в этой сфере. Активно
идёт процесс формирования инвесторов.
Алтайский край не относится к группе субъектов Российской Федерации, в которых рыбное
хозяйство занимает значимую роль. 70-80% продукции на рыбных прилавках края произведены,
либо в других регионах России,
либо являются импортными. Кроме того,
большую часть
оставшихся 20-30% занимают производители Алтайского края выпускающие пресервы, соленные
и копченые продукты морского происхождения, т. е. занимаются глубокой переработкой
замороженного сырья поставляемого из других регионов РФ, а также импорта.
Переработкой в крае занимаются 43 рыбоперерабатывающих предприятия, 14 - разводят и
осуществляют вылов рыбы. Всего перерабатывается мороженной рыбы около 19000 т. в год.
Большая часть продукции производится пятью ведущими предприятиями: индивидуальный
предприниматель Шустова С.Г. (г. Барнаул), ОАО «Каменский рыбозавод», ОАО «Бийский
рыбозавод», индивидуальный предприниматель Мелантьева Н.В. (г. Камень-на-Оби), ООО
«Магтал» (Тальменский район).
Ассортимент выпускаемой продукции представлен в виде рыбы соленой, копченой, вяленой,
пресерв. Многие предприятия пошли по пути создания собственных оптовых и торговых точек.
ООО «Диаф» отгружает произведенную продукцию на экспорт (США).
Индекс потребительских цен за прошедшие 12 месяцев по состоянию на 12 января 2015 года и
11 января 2016 года в регионе составил 12,4 %, этим же показателем измеряется и официальная
продуктовая инфляция. Среди рыбопродукции наибольший темп роста потребительских цен был
зафиксирован на соленые и копченые рыбные деликатесы.
По оценке специалистов Главного управления природных ресурсов и экологии Алтайского края
(Главприрода), в регионе есть хорошие перспективы для развития рыбного хозяйства,
позволяющие увеличить объем ежегодной добычи водных биологических ресурсов до 6-7 тыс.
тонн с нынешних 3 тыс. тонн.
Одним из перспективных направлений специалисты называют разведение и выращивание
водных обитателей (рыб, ракообразных, моллюсков) в
искусственных водоёмах (аквакультура).
Развитие аквакультуры в Алтайском крае позволит получать до 2,5 тыс. тонн свежей и недорогой
рыбной продукции (сегодня добывается 1,4 тыс. тонны).
Необходимое условие для развития аквакультуры – это наличие рыбопосадочного материала.
В Алтайском крае имеется база для его получения. Прежде всего – это племенное хозяйство по
выращиванию карпа «Алтайского» агрофирма «Маяк», а также рыбопитомники ООО «Корал»,
ООО «СТК» и АМУРСП «Бирюкса». Основными породами, выращиваемыми в настоящее время в
крае, являются зеркальный карп, толстолобик и белый амур.
Как сообщают власти региона, за 2014 г. в крупнейших торговых сетях, работающих в крае,
доля алтайской рыбы в общем объеме ее продажи составляет 26 процентов, а у небольших
сетевых ритейлеров достигает 90 процентов.
За 2014 год рыбопродуктов продано через розничную сеть Алтайского края около 20000 тонн
на сумму свыше
5 млрд. рублей, что на 1,2 процента превышает уровень 2013 года, в том числе
49 процентов – в замороженном виде, 27 процентов – консервы, по 12 процентов – пресервы и
копченая, соленая, вяленая рыба и морепродукты
Справка. Годовая потребность населения края в рыбе и рыбопродуктах в 2015 году
составляет 48, 4 тыс. тонн. Наибольшую долю потребления составляют живая и
замороженная рыба (63 процента). 21 процент – соленая, сушеная рыба и рыбопродукты. 10
процентов – рыбные консервы. 3 процента – рыбные полуфабрикаты. В крае работают 14
специализированных магазинов по продаже рыбы.
Полномочный представитель Президента Российской Федерации в Сибирском федеральном
округе Николай Рогожкин в режиме видеоконференции 25.01.2016 г. провел окружное совещание
по вопросам развития рыбохозяйственного комплекса в регионах СФО, где
отметил, что
особенно важно наполнять отечественный рынок местной рыбной продукцией, в достаточной
мере удовлетворяя потребности жителей регионов. В соответствии с отраслевой программой
«Развитие аквакультуры (товарного рыбоводства) в Российской Федерации на 2015-2020 годы»
объем товарной рыбы в СФО к 2020 году предполагается увеличить более чем в 1,5 к
показателям 2015 года.
В Сибирском Федеральном округе лидером
по производству живой рыбы является
Кемеровская область. Ее рыбные хозяйства выращивают карпа, сома, толстолобика, осетровые
виды рыб, в последнее время начали осваивать технологии по производству форели.
В Алтайском крае осетрового рыбоводного хозяйства нет, осетр поставляет ООО «Беловское
рыбное хозяйство» Кемеровской области. Форель производит хозяйство Эдуарда Зикункова в
городе-курорте Белокуриха, используя УЗВ, с последующим доращиванием в пруду.
Планируемый годовой объем реализации рыбопродукции нашего предприятия 19.9 тонн
(В день объем продаж 70 кг продукции), что составит 1/1000 долю рынка рыбопродукции региона,
однако в сегменте осетровых, предполагаемый годовой объем продаж осетра в живом виде и
глубокой переработки - 10.4 тонны (30 кг. ежедневно), что создаст определенную конкуренцию и
потребует очевидные преимущества перед конкурентами.
Реализация продукции планируется:
1. Магазин при предприятии «Живая рыба».
Продажа полного ассортимента продукции населению ст. Овчинниково (5 тыс. человек.),
с. Полковнивово (2 тыс.), проезжающим по трассе М52.
2. Поставка в магазины райцентров Троицкое и Косиха (25 тыс.), расстояние до 25 км.
3. Поставка в г. Новоалтайск (80 тыс.), г. Барнаул (700 тыс.) расстояние 60 км. Частные
магазины, рыбные торговые точки на рынках, ТЦ, кафе, рестораны, на корпоративные
мероприятия.
4. Выездная торговля на городские ярмарки, предприятия.
Критериями обеспечения такого необходимого уровня продаж являются:
- Свежесть и качество продукции.
Свежий осетр будет продаваться только в живом виде, обработанная продукция производится
из
первосортного
сырья
с
применением
без
метода
канцерогентной
технологии,
дымопроизводящего материала для копчения - бук, придающего продукту особый вкус и аромат.
- Конкурентноспособная цена, дополнительные услуги.
Доставка по заказу. Скидки постоянным и оптовым
покупателям.
В настоящее время
минимальная цена в Барнауле охлажденный осетр – 811 руб., копченый цельный – 1320 руб,
филе – 1985 руб. Реализация осетра собственного производства без посредника, предоставляет
возможность установить цену на живого осетра – 750 руб., копченого – 1200, филе – от 1800 руб.
- Работа с корпоративным покупателем.
Обеспечение деликатесной продукцией свадеб, юбилеев, деловых встреч,
праздничных
мероприятий и т. п. Поставка продукции в рестораны краевого центра, курорта Белокуриха.
- Эффективность торговой точки при предприятии.
Удачное
географическое расположение
- непосредственно на федеральной трассе М52
Новосибирск-Бийск-Ташанта (200 м.), интенсивность движения
которой более 30 000
автомобилей в сутки. В летний сезон Горный Алтай посетят более миллиона туристов из
Барнаула, Кемерово, Новосибирска, Омска, Томска, Тюмени. Удобный круглогодичный подъезд,
возможность размещения действенной наружной и дорожной рекламы от производителя,
ассортимент, качество и
цена от производителя, живой осетр -
преимущества магазина при
производстве.
8. Краткое описание организации проекта.
Реализацию проекта
планируется
осуществить на
базе имеющегося
имущественного
комплекса (см. приложение).
Состав комплекса:
1. Земельный участк 5 га, из него 2 га огорожен железобетонным забором;
2. Цех 2-х этажного уровня, производственная площадь, включая котельную, 780 м. кв.;
3. Автономная система канализации, выгребные ямы на 100 м п. куб., поле фильтрации;
4. 3-и вагона ж.д. рефсекции;
5. Проходная с офисом 60 м. кв.;
6. Гараж для автомобиля;
7. Артезианская скважина, водонапорная башня, КТП – 100.
Все имущество и земельный участок в собственности.
Оборудование УЗВ планируется использовать отечественного производства
компании
«Дон рыба» г. Зерногорск Ростовская область. Предприятие выполняет работы по монтажу и
вводу в эксплуатацию установок замкнутого водоснабжения (УЗВ) для выращивания рыб ценных
пород на базе оригинального оборудования собственной разработки и его изготовления
(рекомендовано к использованию для выращивания рыбоводной продукции в искусственных
условиях содержания ФГУП «Азовский научно-исследовательский институт рыбного хозяйства»,
письмо №05-06/1529 от 17.09.2012г.).
Отличительная особенность в том, что оборудование состоит из набора модулей, каждый из
которых расчитан на производство до 1700 кг. осетра. Модуль воподготовки «Дон40/2-инкубатор»
(МВП «Дон40/2-инкубатор») предназначен для специализированной подготовки воды при
выращивании рыб в установках замкнутого водоснабжения (УЗВ), а именно её механической
очистки с дегазацией, биологической очистки с ультрафиолетовой (УФ) стерилизацией и
насыщения воды кислородом методом оксигенации. (см. приложение). Для нашего производства
на первом этапе потребуется 7 модулей. В дальнейшем, при отборе маточного стада на икру,
неоходимо еще 2 комплекта.
В настоящее время есть хорошие примеры применения оборудования
«Дон рыба».
Так,
успешно действует и развивается Пушкинская осетровая ферма Московской области (см.
приложение).
Для цеха обработки рыбы планируется использование комплекта оборудования компании
Ижица, г. Санкт-Петербург. Новая, хорошо зарекомендовавшая себя универсальная коптильная
установка Ижица-1200М2 производительностью 500 кг. продукции в сутки. В коптильне Ижица
впервые был применен метод получения дыма без канцерогенов. В комплект, наряду с
установками горячего, холодного копчения, входит все необходимое дополнительное
оборудование для полного цикла производства (см. приложение). Компания осуществляет
поставку оборудования под ключ, с обучением кадров.
Закуп посадочного материала планируется производить в алтайской компании «СТК»
г. Бийск. Вид рыбы – осетр Сибирский. Поставка проводится в июне месяце, в дальнейшем
возможна 2 раза в год. В период подрастания мальков, часть оборудования остается
свободным. В этот период планируется оптовый закуп живого осетра весом 1,5-2 кг. в
Беловском рыбном хозяйстве для доращивания, с одновременной
переработкой и
реализацией. Закуп свежемороженного сырья различных видов рыбы для переработки, будет
производиться периодически, в течение года. Поставщик сырья – оптовые базы Барнаула и
Новосибирска. Таким образом, процесс реализации осетра начинается с момента установки и
запуска
оборудования.
Маточное
поголовье
для
производства
икры,
начинает
формироваться, также, с закупом живой рыбы для доращивания и переработки, т. е. с
началом деятельности.
Поставщиков корма на рынке достаточно много, в первую очередь ориентир на компанию
«Дон рыба» - поставщика оборудования.
«Дон
рыба»
имеет
возможность
обеспечения высококачественным
рыбопосадочным
материалом, инкубированным от собственного маточного стада, и специализированными
гранулированными комбикормами для УЗВ, так же собственной разработки и изготовления.
Оказывает услуги по разработки рыбоводно-биологического обоснования (РБО).
Кроме магазина при предприятии, планируется открытие фирменной торговой точки
в
г. Барнауле на арендной площади. В перспективе покупка или строительство собственного
магазина рыбопродуктов.
9. Риски.
Риски определяются различными факторами.
определенная
В УЗВ большая плотность посадки особей
экономической целесообразностью, способствует
быстрому распространению
специфических болезней рыб, что может привести к катастрофическим последствиям.
Здесь необходимы высокая квалификация рыбовода, познания о биологических особенностях
и болезнях выращиваемых видов,
доступности пищи, соблюдение экологических требований,
санитарных норм и правил. Непреднамеренное прекращение подачи воды, уменьшение
концентрации
кислорода,
повышение
концентрации
двуокиси
углерода,
сбои
в
работе
компонентов системы, отключение электричества и его последствия – все это увеличивает риски.
Действенным мероприятием по сокращению риска является внедрение автоматезированных
систем оповещения о нештатных ситуациях, организация круглосуточного дежурства персонала,
использования резервных систем подачи кислорода, электричества, воды.
Одной
из
основных
причин
потерь
биоматериала
является
человеческий
фактор.
Тщательный подбор и подготовка персонала – наиболее эффективный метод снижения
рисков.
Качественное
предотвращение
проведение
потерь
процедур
вследствие
биологической
нападений
безопасности,
хищников,
направленное
заражения
на
инфекционными
заболеваниями и паразитами, также во многом сокращает риски.
Проектом предусмотрено строительство новой артизианской скважины внутри огражденной
охраняемой территории, в целях исключения несанкционированного проникновения и
доступа посторонних лиц, установка аварийного источника электроэнергии – ДЭУ.
Как итоговое мероприятие минимизации потерь – страхование биоматериала. В
настоящее время существует моножество специальных программ страхования объектов
аквакультуры.
Страховой дом ВСК - ПРАВИЛА № 136/2 СТРАХОВАНИЯ АКВАКУЛЬТУР, РСХБ – Страхование и др.
Объектом страхования является:
1. Товарная рыба, включая ремонтно - маточное поголовье, выращиваемая в искусственных
пресноводных водоемах, прудах, озерах, бассейнах,
рыбоводных заводах и других
специализированных предприятиях.
2. Рыбопосадочный материал - личинки, молодь (мальки): сеголетки, годовики, двухлетки,
трехлетки, а также продукты размножения - икра и молоки рыб,
предназначенные для
оплодотворения и непосредственно в процессе инкубации.
Страховым случаем признается гибель (утрата) или вынужденное уничтожение рыбы в
результате следующих рисков:

болезней (инфекционных, инвазионных, незаразных);

стихийного бедствия: бури, шторма, урагана, сгонно-нагонных явлений, бурана,
ливня,
наводнения, паводка, селя, лавины, резкого изменения температуры воды; заморов.

несчастного случая: взрыва, нарушения режима водоснабжения в результате аварий
технологического
оборудования,
систем
электроснабжения
и
гидротехнических
сооружений, вызванных стихийными бедствиями, пожарами и ударом молнии.
10. План-график создания УЗВ и коптильного производства.
Время
дней
Этап подготовки
1. Осмотр действующих аналогичных предприятий РФ
(Ростовская, Подмосковская область), заключение договоров
поставки оборудования, посадочного материала, корма.
2. Разработка технологического процесса, заказ на
изготовление оборудования, план размещения оборудования
в имеющимся цехе.
3. Выбор сырья для копчения и соления, определение
ассортимента, объема закупа и поставщиков.
6
14
2
4. Проектирование и бурение новой артизианской скважины
14
5. Подготовка, реконструкция производственного помещения,
котельной, завоз угля.
21
6. Поставка и монтаж оборудования.
15
7. Согласование, получение разрешения СЭС
3
8. Закупка первой партии сырья и посадочного материала
3
9. Подбор персонала, заключение договоров на сбыт
10
Итого:
88
Срок запуска производства 7 июня 2016 года.
11. Основные показатели проекта.
Штатное расписание.
Штат сотрудников
Технолог-рыбовод
Бухгалтер-кассир
Рыбовод-оперетор
Коптильщик-посольщик
Водитель
Электрик по временной оплате
Охранная фирма
Всего штат
Всего ФОТ в месяц руб.
Всего ФОТ в год
руб.
кол.
1
1
3
1
1
1
1
9
зарплата
30000.00
14000.00
16000.00
20000.00
18000.00
18000.00
50000.00
всего
30000.00
14000.00
48000.00
20000.00
18000.00
18000.00
50000.00
Средняя 18500.00
220000.00
2640000.00
Налоги
ОПС 14%
Риски
Соцстрах
0,3%
0.00
4290.00
0.00
1980 .00
0.00
7722.00
0.00
2860.00
2574.00
2574.00
0.00
0.00
0.00
22000.00
0
Выручка от реализации производимой и переработанной покупной продукции.
Статья дохода
Цена 1
кг.
на 1 кг.
Объем
продаж
кг/год
Доход руб.
Осетр живой собственного производства
780
2500
1950000
Осетр живой с доращивания
Осетр переработанный собственного
производства
780
1500
1170000
1320
3000
3960000
Осетр переработанный с доращивания
1320
1500
1980000
8800
9060000
Итого: (потери веса при переработки 300 кг)
Переработка покупной рыбы:
Сельдь с/соленая
140
5000
700000
Сельдь тихоокеанская ПБГ х/к
160
3000
480000
Мойва х/к
170
2000
340000
Скумбрия ПБГ х/к
230
3000
805000
Кета ПБГ х/к
300
2000
600000
Семга ПБГ с/соленая
550
1000
550000
Муксун х/к
680
500
340000
Форель г/к
600
500
300000
Итого:
17000
4115000
Всего
25800
13175000
Прибыль от реализации производимой и переработанной покупной продукции в 1-й год.
Статья дохода
Осетр живой покупной
(средняя цена продажи 780 руб.)
Осетр живой с доращивания
(780 руб/кг)
Осетр х/к, г/к с доращивания
(1320 руб./кг)
Прибыль от переработки сырья
Добавленная
стоимость на
1 кг с учетом
затрат
Объем
кг/год
Прибыль
руб.
Примечание
273.00
2500.00
682500.00
Себестоимость
477.00 руб.
154.00
2000.00
308000.00
Себестоимость
596 руб.
533.00
2250.00
1199250.00
Себестоимость
787 руб.
805000.00
За 6 мес.
Всего
2687058.00
Чистая прибыль
2525835.00
Прибыль от реализации производимой и переработанной покупной продукции со 2-го
года.
Добавленная
стоимость на
1 кг с учетом
затрат
Статья дохода
Объем
кг/год
Прибыль
руб.
Примечание
Прибыль от собственного
производства
Осетр живой
(средняя цена продажи 780 руб.)
Осетр живой с доращивания
(780 руб/кг)
Осетр х/к, г/к собственного
производства
273.00
2500.00
682500.00
Себестоимость
477.00 руб.
154.00
1500.00
231000.00
Себестоимость
596 руб.
661.00
3000.00
1983000.00
Себестоимость
659 руб
.
Осетр х/к, г/к с доращивания
533.00
1500.00
Итого
829500.00
Себестоимость
787 руб.
3726000.00
Прибыль от переработки
покупного сырья
Сельдь с/соленая
60.00
5000.00
300000.00
Сельдь тихоокеанская ПБГ х/к
80.00
3000.00
240000.00
Мойва х/к
80.00
2000.00
160000.00
Скумбрия ПБГ х/к, г/к
90.00
3000.00
270000.00
Кета ПБГ х/к
110.00
2000.00
220000.00
Семга ПБГ х/к
190.00
1000.00
190000.00
Муксун х/к
210.00
500.00
105000.00
Форель г/к
250.00
500.00
125000.00
Итого
1610000.00
Всего
5336000.00
ДС с учетом
затрат
то же
то же
то же
Стоимость производства и себестоимость продукции - 1 кг. осетра.
Статья расходов
Ед.
Кол-во в
Цена руб.
Расходы
на 1 кг.
измерения
Вода
Корм (кормовой коэф. = 1,4)
Посадочный материал
(мальки)
Электроэнергия
год
всего
продукции
м³/год
кг/год
4200
10000
10.00
80.00
42000.00
800000.00
4.20
91.00
шт/год
кВтч/год
6000
86500
180000.00
346000.00
20.45
39.32
чел.
кг/год
9
260000
30.00
4.00
средняя з/п
24225.00
2
2% от
2500000.00
2640000.00
520000.00
257.25
59.10
50000.00
5.68
4578000.00
477.00
Заработная плата
Уголь
Эксплуатационные расходы
руб.
0
Итого
План доходов и расходов предприятия
Год
Производственные
затраты руб.
Затраты на закуп и
переработку и ЕСН
руб.
Валовой оборот
Чистая прибыль
руб.
руб.
2016
2289000.00
1815300.00
6630150.00
2525835.00
2017
4578000.00
3581160.00
13175000.00
5015840.00
2018
4578000.00
3581160.00
13175000.00
5015840.00
2018
4578000.00
3581160.00
13175000.00
5015840.00
Расчет окупаемости инвестиций.
Себестоимость выращеной рыбы
руб/кг
477.00
Средняя цена реализации живого
осетра
руб.
750.00
Объем годовой реализации
Выручка от реализации продукции
кг
руб.
Прибыль в год
19900.00
13175000.00
5336000.00
Налог (6% упращенная система н/о)
руб.
333468.00
Чистая прибыль в год
руб.
5015840.00
Объем инвестиций в проект
руб.
12000000.00
Ставка дисконтирования
%
13.00
Остаток долга инвестору
Дисконтированный доход в 1-й год
руб.
2525835.00
на 2-й год
9474165.00 руб.
Дисконтированный доход в 2-й год
руб.
4438797.00
на 3-й год
5035368.00 руб.
Дисконтированный доход в 3-й год
руб.
3928139.00
на 4-й год
1107229.00 руб.
Дисконтированный доход в 4-й год
руб.
3476229.00
На 5-й год
- 2369000.00 руб.
Срок окупаемости инвестиций
лет.
4.32
12. Оценка эффективности проекта.
12.1. Точка безубыточности.
Qктб = Fс/ (Qп – Vс) * Qп,
где Qп – среднемесячный объем реализованных услуг;
Fс
постоянные
-
затраты
(ФЗП,
отчисления,
аренда,
коммунальные
платежи,
электроэнергия, реклама, прочие платежи)
Vс - переменные затраты (сырьё, материалы, налоги):
Закуп живого осетра в месяц - 1500 000.00/12 = 125000.00 руб.
Стоимость рыбы на переработку в месяц - 2505000.00/12 = 208750.00 руб.
Налоги – 22000.00 + 333468.00/12 = 49789.00 руб.
Соль, щепа для копчения = 25000.00 руб.
Итого переменные затраты: 408539.00 руб.
Точка безубыт. = 4578000.00/12/(1097917.00 – 408539.00)* 1097917.00 = 607585.00 руб.
Вывод:
Среднемесячный
объем
реализованных
услуг
больше
чем
точка
безубыточности, значит проект прибыльный.
12.2. Чистый дисконтированный доход NPV
NPV = Σ Pn/ Кt - IC , где
Pn - годовые поступления в период рассчитываемых лет (прибыль);
IC - одноразовые инвестиции (на приобретение оборудования, материалов, реконструкцию);
Кt – коэффициент дисконтирования. = (1 + 0.13) = 1.13
t – год проведения затрат.
Σ Pn/ Кt = 14369000.00 руб.
NPV =
14369000.00 – 12000000.00 = 2369000.00 руб.
Вывод:
Данный инвестиционный проект стоит признать рентабельным, поскольку
чистая текущая стоимость выше, чем первоначальные инвестиции.
12.3. Внутренняя норма доходности IRR
IRR = (NPV : IC)* 100 (в процентах)
IRR = (2369000.00/12000000.00)*100 = 19.74%
Вывод:
ВНД выше ставки использования заемных средств, а значит, вовлечение их в
проект целесообразно.
10. Вариант инвестирования.
1. Объем инвестиций составляет 12 000 000 руб.
Доли учредителей вновь образованного предприятия распределяется:
Инвестор
- 51 %
Собственник ИК - 49 %
Приложение:
1. Фото имущественного комплекса;
2. Фото оборудования УЗВ;
3. Фото и расстановка оборудования производственного перерабатывающего цеха.
Кузьменко В. А. ____________________ 2016 г.
т. 8 909 506 1249
E-mail: kva-bar@yandex.ru, Skype: kvabar
Универсальная коптильная установка Ижица-1200М2 производительностью до 500 кг.
продукции в сутки.
Модуль воподготовки «Дон40/2-инкубатор»
Имущественный комплекс. Производствен. цех.
Склады.