Тесты для зачета по МДК 01.01 БУИО Тема «Касса» Прием

Тесты для зачета по МДК 01.01 БУИО
Тема «Касса»
1. Прием наличных денег кассами организации оформляется:
1. Приходным кассовым ордером.
2. Расходным кассовым ордером.
3. Объявлением на взнос наличными.
2. Использование наличных денег при расчетах регламентируется:
1. Уставом.
2. Учетной политикой.
3. Положением о правилах организации наличного денежного обращения в РФ, Порядком
ведения кассовых операций в РФ.
3. Расходный кассовый ордер подписывается:
1. Руководителем организации и кассиром.
2. Главным бухгалтером и кассиром.
3. Руководителем организации, главным бухгалтером и кассиром.
4. Наличные деньги, полученные из банка, организация может расходовать:
1. На любые цели, предусмотренные Уставом.
2. Только на те цели, на которые они получены.
3. Только на собственные цели, не запрещенные законодательством РФ.
5. Основанием для заполнения кассовой книги являются:
1. Приходные и расходные кассовые ордера.
2. Авансовые отчеты подотчетных лиц.
3. Объявления на взнос наличными.
6. Счет 57 называется:
1. Расчетный счет.
2. Переводы в пути.
3. Специальные счета в банках.
7. Выдача наличных денег кассами организации оформляется:
1. Приходным кассовым ордером.
2. Расходным кассовым ордером.
3. Объявлением на взнос наличными.
8. Если не были созданы условия, обеспечивающие сохранность денежных средств при их
хранении и транспортировке, ответственность несет:
1. Кассир.
2. Главный бухгалтер.
3. Руководитель организации.
9. Кассовая книга подписывается:
1. Руководителем организации и кассиром.
2. Бухгалтером и кассиром.
3. Руководителем организации, главным бухгалтером и кассиром.
10. Лимит хранение наличных денег в кассе устанавливает:
1. Устав предприятия.
2. Банк.
3. Учетная политика.
11. Квитанция к приходному кассовому ордеру:
1. Выдается лицу, вносящему деньги в кассу.
2. Остается в кассе.
3. Передается в бухгалтерию.
12. Важным условием проведения проверки денежной наличности в кассе является:
1. Внезапность.
2. Быстрота.
3. Предварительное предупреждение.
13. Денежные средства, взятые в банке на выплату заработной платы, пособий по социальному
страхованию и стипендий, могут храниться в кассе предприятия в течении:
1. 1 дня.
2. 3 дней.
3. 5 дней.
14. Контроль за правильным ведением кассовой книги возлагается на:
1. Руководителя организации.
2. Главного бухгалтера.
3. Кассира.
15. Приходный кассовый ордер подписывается:
1. Руководителем организации и кассиром.
2. Главным бухгалтером и кассиром.
3. Руководителем организации, главным бухгалтером и кассиром.
16. Записи в кассовой книге производятся кассиром:
1. В двух экземплярах сразу после совершенной кассовой операции.
2. В двух экземплярах через копировальную бумагу сразу после совершенной кассовой
операции.
3. В двух экземплярах через копировальную бумагу на следующий день после совершенной
кассовой операции.
17. Приходные и расходные кассовые ордера составляются:
1. В 1-ом экземпляре.
2. В 2-ух экземплярах.
3. В 2-ух экземплярах через копировальную бумагу.
18. Необходимость использования счета 57 «Переводы в пути» объясняется:
1. Несвоевременным оформлением первичных документов, подтверждающих поступление
выручки в кассу предприятия.
2. Несвоевременным оформлением первичных документов, подтверждающих поступление
выручки на расчетный счет предприятия.
3. Наличием сумм, сданных согласно сопроводительной ведомости на сдачу выручки
инкассатором в банк, но не зачисленные на расчетные счета.
19. Кассир является:
1. Подотчетным лицом.
2. Материально-ответственным лицом.
3. Ответственным лицом.
20. Результаты проверки кассы оформляются:
1. Справкой.
2. Актом.
3. Заключением.
Тема «Расчетный счет»
21. Объявление на взнос наличными:
1. Полностью (все 3 части) остается в банке.
2. Квитанция и ордер передаются организации вместе с выпиской банка.
3. Квитанция отдается сразу, а ордер - с выпиской банка.
22. Корешок денежного чека:
1. Сдается вместе с чеком в банк.
2. Остается в книжке денежных чеков.
3. Вырезается с контрольной маркой в банке.
23. Право первой подписи на денежном чеке имеет:
1. Главный бухгалтер.
2. Директор.
3. Кассир.
24. Сдача наличных денег на расчетный счет в банк организации оформляют:
1. Приходным кассовым ордером.
2. Расходным кассовым ордером.
3. Объявлением на взнос наличными.
25. Организации хранят свои свободные денежные средства:
1. Кассе.
2. На расчетном счете в банке.
3. В сейфе директора.
26. Какие документы относятся к банковским платежным документам?
1. Приходные кассовые ордера, объявления о взносе денег, платежные требования, чеки и
аккредитивы.
2. Объявления о взносе денег, платежные поручения, платежные требования, чеки и
аккредитивы.
3. Расходные кассовые ордера, объявления о взносе денег, платежные поручения и чеки.
27. В учреждениях банков должны хранить свои денежные средства:
1 Организации с иностранными инвестициями.
2 Торговые организации.
3 Все организации без исключения.
28. Поставщик выставляет для оплаты покупателю (плательщику) в свой банк:
1 Платежное поручение.
2 Платежное требование.
3 Объявления о взносе денег.
29. Учреждение банка выдает владельцу счета:
1 Все первичные расчетные документы.
2 Выписку.
3 Выписку с приложением к ней всех первичных расчетных документов.
30. Акцепт – это:
1 Официальное извещение, применяемое в сообщениях между банками.
2 Согласие плательщика на оплату денежных, расчетных и товарных документов.
3 Согласие получателя на зачисление денежных средств на расчетный счет.
31. Плательщик выставляет для оплаты поставщику в свой банк:
1 Платежное поручение.
2 Платежное требование.
3 Объявления о взносе денег.
32. Учреждение банка выдает владельцу счета:
1 Все первичные расчетные документы.
2 Выписку.
3 Выписку с приложением к ней всех первичных расчетных документов.
33. Записи в выписке банка по дебету означают:
1 Выдачу наличных денег или списание со счета по безналичному расчету.
2 Взносы наличных денег или зачисление на счет по безналичному расчету.
34. Авизо – это:
1 Официальное извещение, применяемое в сообщениях между банками.
2 Согласие плательщика на оплату денежных, расчетных и товарных документов.
3 Согласие получателя на зачисление денежных средств на расчетный счет.
35. Операции по расчетному счету проводятся по поручению владельца счета с согласия:
1 Кассира и руководителя.
2 Кассира и главного бухгалтера.
3 Руководителя и главного бухгалтера.
36. В первую очередь с расчетного счета списывают денежные средства по:
1 Платежным документам на перечисление платежей в бюджет.
2 Исполнительным документам,
3 Другим денежным требованиям.
37. Аккредитив предназначен для расчетов:
1 Только с одним поставщиком.
2 Только с банком.
3 Только с двумя поставщиками.
38. Карточка с образцами подписей и оттиска печати заверяется:
1 Банком.
2 Самой организацией.
3 Нотариусом.
39. Записи в выписке банка по кредиту означают:
1 Выдачу наличных денег или списание со счета по безналичному расчету.
2 Взносы наличных денег или зачисление на счет по безналичному расчету.
40. Ошибочно зачисленная на расчетный счет организации сумма:
1 Зачисляется в доход организации.
2 Списывается банком с расчетного счета организации.
3 Списывается банком по платежному поручению организации.
Тема «Долгосрочные инвестиции и финансовые вложения»
41. Капитальные вложения – это:
1. вложения в акции,
2. вложения в оборотные активы,
3. вложения во внеоборотные активы.
42. Источник финансирования долгосрочных вложений: целевое финансирование, спонсорские
поступления, бюджетные ассигнования – это:
1. привлеченные средства,
2. собственные средства,
3. заемные средства.
43. Источник финансирования долгосрочных вложений: кредиты банков и займы – это:
1. привлеченные средства,
2. собственные средства,
3. заемные средства.
44. Оборудование требующего монтажа учитывается на счете:
1. 06,
2. 07,
3. 08.
45. Финансовые вложения учитываются на счете:
1. 58,
2. 08,
3. 68.
46. Контрольный пакет акций- это:
1. 50% + 1 голосующая акция,
2. 49% + 1 голосующая акция,
3. 99% акций.
47. Если покупка и продажа долговых ценных бумаг является основным видом деятельности, то
их выбытие отражается через счет:
1. 90,
2. 91,
3. 99.
48. Размер выплачиваемых дивидендов утверждает:
1. Директор,
2. Главный бухгалтер,
3. Общее собрание акционеров.
49. Держатель акций получает:
1. Дивиденды,
2. Проценты,
3. Прибыль.
50. К моменту погашения долговых ценных бумаг на счете 58 должна образоваться:
1. номинальная стоимость,
2. покупная стоимость,
3. продажная стоимость.
Тема «Материально-производственные запасы»
51. Инвентаризационная опись подписывается:
1. материально-ответственным лицом,
2. членами инвентаризационной комиссии,
3. членами инвентаризационной комиссии и материально-ответственным лицом.
52. Если инвентаризация проходит более одного дня, то все помещения, где хранятся
материальные ценности при уходе комиссии:
1. опечатываются,
2. остаются открытыми,
3. закрываются на замок.
53. При приобретении материалов их фактическая себестоимость складывается из:
1 Сумм уплачиваемых поставщикам с НДС,
2 Сумм уплачиваемых поставщикам без НДС,
3 Сумм уплачиваемых поставщикам с НДС, за доставку с НДС.
54. Себестоимость приобретения, определяемая по сложившемуся уровню покупных цен с
добавлением расходов на транспортировку, упаковку, погрузку и т.д. называется:
1 Учетная цена,
2 Договорная цена,
3 Фактическая цена.
55. Средняя фактическая себестоимость по каждому виду запаса определяется по формуле:
1 Сфс = (Со +Сз) / (Ко + Кз),
2 Сфс = (Ко + Кз) / (Со +Сз) ,
3 Сфс = (Со +Сз) / (Ко + Кз) * 100,
56. Оценка по себестоимости первых по времени приобретения материально-производственных
запасов осуществляется методом:
1 Средней себестоимости,
2 ФИФО,
3 ЛИФО.
57. Оценка по себестоимости последних по времени приобретения материальнопроизводственных запасов осуществляется методом:
1 Средней себестоимости,
2 ФИФО,
3 ЛИФО.
58. Какой документ используется для учета материалов поступивших от поставщиков или из
переработки:
1 Приходный ордер,
2 Расходный ордер,
3 Лимитно - заборная карта.
59. «Требование-накладная» применяется для учета оппуска ценностей:
1 Внутри организации,
2 За пределами организации,
3 Сторонним организациям.
60. В течении месяца учет материальных ценностей ведется по:
1 Учетной цене,
2 Договорной цене,
3 Фактической цене.
61. Продажа материалов на сторону отражается на счете:
1 90,
2 91,
3 99.
62. Счет 16 предназначен для отражения:
1 Разницы между ценой приобретения и списания,
2 Разницы между учетной ценой и фактической себестоимостью приобретения.
3 Разницы между учетной ценой и ценой списания.
63. Списание сумм учтенных отклонений на счете 16 производится на:
1 Д 10,
2 Д 15,
3 Д 20.
64. «Доверенность» составляется в:
1 1 экземпляре,
2 2 экземплярах,
3 3 экземплярах,
65. Применение одного из методов оценки материально-производственных запасов отражается в:
1 Уставе организации,
2 Учредительном договоре организации,
3 Учетной политики организации.
66. Если учет материалов ведется в учетных ценах, то используются счета:
1 15,
2 15 и 16,
3 10, 15 и 16.
67. Разница между учетной и фактической стоимостью на счете 15 списывается на счет:
1 10,
2 16,
3 20.
68. Материалы - представляют собой предметы труда, которые:
1 Полностью потребляются в каждом производственном цикле, перенося свою
стоимость на стоимость готовой продукции,
2 Несколько раз потребляются в производственном цикле, частично перенося свою
стоимость на стоимость готовой продукции,
3 Полностью потребляются в каждом производственном цикле, не перенося свою
стоимость на стоимость готовой продукции.
69. К материально-производственным запасам относят:
1 Сырье, материалы, полуфабрикаты, топливо, энергия,
2 Сырье, здания, оборудование, патенты,
3 Сырье, полуфабрикаты, энергия, транспортные средства.
70. Неотфактурованная поставка – это:
1 Прием материальных ценностей с документами,
2 Прием материальных ценностей без документов,
3 Прием материальных ценностей с неверными документами.
Проводки тема «Касса»
71. Излишек денег, выявленный при проверки (ревизии) кассы, оформляется бухгалтерской
записью:
1. Д 50 К 91.
2. Д 50 К 99.
3. Д 91 К 50.
72. Недостача денег, подлежащая взысканию с кассира, оформляется бухгалтерской записью:
1. Д 94 К 50 и Д 73 К 94.
2. Д 94 К 73 и Д 50 К 94.
3. Д 91 К 50 и Д 73 К 94.
73. Если во взыскании недостачи с виновных лиц отказано судом убытки списывают:
1. Д 94 К 50 и Д 73 К 94.
2. Д 94 К 50 и Д 91 К 94.
3. Д 94 К 50 и Д 99 К 94.
74. Операция выдачи из кассы заработной платы оформляется бухгалтерской записью:
1. Д 50 К 70.
2. Д 70 К 51.
3. Д 70 К 50.
75. Выдача наличных средств подотчетному лицу на командировочные расходы оформляется
записью:
1. Д 70 К 50.
2. Д 71 К 50.
3. Д 76 К 50.
76. Возврат наличных средств подотчетным лицом оформляется записью:
1. Д 50 К 71.
2. Д 51 К 71.
3. Д 71 К 50.
77. Выдача из кассы ранее депонированной заработной платы рабочему оформляется записью:
1 Д 70 К50,
2 Д 71 К 50,
3 Д 76 К 50.
78. Операция по документу «Объявление на взнос наличными» оформляется проводкой:
1 Д 50 К 51,
2 Д 51 К 50,
3 Д 50 К 52.
79. При инкассации наличных денег из организации в банк на расчетный счет составляется
запись:
1. Д 50 К 57,
2. Д 51 К 50,
3. Д 57 К50.
80. Операция по оплате наличными путевок в санатории для рабочих оформляется проводкой:
1. Д 50 субсчет «Денежные документы» К 50 субсчет «Касса»,
2. Д 50 субсчет «Касса»
К 50 субсчет «Денежные документы»,
3. Д 50 субсчет «Денежные документы» К 50 субсчет «Операционная касса».
Проводки тема «Расчетный счет»
81. Оплата полученных чеков из банка оформляется проводкой:
1 Д 55 субсчет «Чековые книжки»
К 51.
2 Д 51
К 55 субсчет «Аккредитивы».
3 Д 55 субсчет «Чековые книжки»
К 50.
82. Проводка Д 60 К 51 означает:
1 Получение денежных средств от поставщика.
2 Перечисление денежных средств поставщику.
3 Перечисление денежных средств покупателю.
83. Какая бухгалтерская проводка составляется при погашении долгосрочного кредита банка?
1 Д 67 К 51.
2 Д 66 К 51.
3 Д 51 К 67.
84. Открытие аккредитива покупателем оформляется проводкой:
1 Д 55 субсчет «Аккредитивы»
К 51.
2 Д 51
К 55 субсчет «Аккредитивы».
3 Д 55 субсчет «Аккредитивы»
К 50 «Касса».
85. Запись
Д 51 К 75 означает:
1. внесение взносов в уставный капитал учредителями через расчетный счет,
2. внесение взносов в уставный капитал учредителями через кассу,
3. внесение взносов в уставный капитал учредителями в виде нематериальных активов.
86. Ошибочно зачисленные на расчетный счет суммы отражают в учете:
1 Д 51 К 76,
2 Д 76 К 51,
3 Д 75 К 51.
87. Ошибочно списанные с расчетного счета суммы отражают в учете:
1 Д 51 К 76,
2 Д 76 К 51,
3 Д 75 К 51.
88. При зачислении денежных средств на расчетный счет организации числившимися как
переводы в пути делается запись:
1 Д 51 К 57,
2 Д 57 К 51,
3 Д 57 К 50.
89. Поступление денежных средств от покупателей оформляют проводкой:
1 Д 62 К 51,
2 Д 51 К 62,
3 Д 51 К 60.
90. Операция по документу «Платежное поручение» на перечисление налогов в бюджет
оформляется проводкой:
1 Д 68 К 51,
2 Д 69 К 51,
3 Д 66 К 51.
Проводки тема «Материально-производственные запасы»
91. Какая цена используется при составлении проводки Д10 К15:
1 Учетная,
2 Договорная,
3 Фактическая.
92. Какая цена используется при составлении проводки Д15 К60:
1 Учетная,
2 Договорная,
3 Фактическая.
93. Отражение НДС при приобретении материальных ценностей оформляется проводкой:
1 Д68 К19,
2 Д19 К68,
3 Д19 К60.
94. После оприходования и оплаты материальных ценностей в соответствии со счетом-фактурой
НДС списывают:
1 Д68 К19,
2 Д19 К68,
3 Д19 К60.
95. Если фактическая стоимость заготовленных материалов выше учетной цены, то на
образовавшуюся разницу делают запись:
1 Д15 К16,
2 Д16 К15,
3 Д16 К15 «красным сторно».
96. Если фактическая стоимость заготовленных материалов ниже учетной цены, то на
образовавшуюся разницу делают запись:
1 Д15 К16,
2 Д16 К15,
3 Д16 К10 «красным сторно».
97. Операция по списанию фактической стоимости проданных материалов оформляется записью:
1 Д90 К10,
2 Д91 К10,
3 Д99 К10.