на 01.10.2014г. - Экспресс

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ К ОТЧЕТНОСТИ
ЗА 9 МЕСЯЦЕВ 2014 ГОДА.
Настоящая пояснительная информация составлена в соответствии с Указанием Банка России от 25 октября 2013
года № 3081-У «О раскрытии кредитными организациями информации о своей деятельности».
Общая информация о Банке.
Акционерный коммерческий банк «Экспресс-кредит» (закрытое акционерное общество) (далее – Банк)
зарегистрирован Главным Управлением Центрального банка России по г. Москве 5 декабря 1989г. под регистрационным
номером 210, ИНН 7719020344. Юридический адрес: 105037, г. Москва, ул. 3-я Прядильная, д. 3.
По состоянию на 01 октября 2014 года Банк имеет следующие лицензии:
Лицензия № 210 от 20 октября 2003 года на осуществление банковских операций в рублях и иностранной валюте
предоставляет право:
- привлечения денежных средств юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
- размещения привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств
юридических лиц от своего имени и за свой счет;
- открытия и ведения банковских счетов юридических лиц и ссудных счетов физических лиц;
- осуществления расчетов по поручениям юридических и физических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по
банковским счетам;
- инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассового обслуживания
физических и юридических лиц;
- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичных формах;
- выдачи банковских гарантий;
- осуществления переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за
исключением почтовых переводов);
- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам индивидуальных банковских сейфов;
- продажи памятных и инвестиционных монет из золота и серебра;
- оказание консультационных и информационных услуг.
Лицензией разрешается установление корреспондентских отношений в иностранной валюте с российскими
уполномоченными банками и с шестью иностранными банками.
Лицензия № 210 от 26 ноября 2008 года на осуществление банковских операций в рублях и иностранной валюте
предоставляет право:
- привлечения денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
- размещения привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических
лиц от своего имени и за свой счет;
- открытия и ведения банковских счетов физических лиц;
- осуществления расчетов по поручению физических лиц по их банковским счетам.
Лицензия, выданная Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности за
номером 077-04013-100000 от 21 декабря 2000 года без ограничения срока действия.
Лицензия, выданная Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности за
номером 077-04060-010000 от 21 декабря 2000 года без ограничения срока действия.
Лицензия, выданная Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности за
номером 077-04356-000100 от 27 декабря 2000 года без ограничения срока действия.
Лицензия Федеральной службы по финансовым рынкам №1328 от 05.03.2009 года. Банку предоставляется право быть
биржевым посредником, совершающим товарные фьючерсные сделки в биржевой торговле.
Лицензия Федеральной службы по финансовым рынкам на осуществление деятельности по управлению ценными
бумагами № 077-13347-001000 от 05.10.2010г.
Следует отдельно отметить, что Банк обладает двумя лицензиями ФСБ России:
1
- на осуществление работ, связанных с использованием сведений, составляющих Государственную тайну (№
21257 от 14.05.2012 г.)
- на осуществление мероприятий и/или оказание услуг по защите Государственной тайны (№21971 от
25.09.2012)
Наличие лицензий позволяет Банку работать с предприятиями по контрактам, предполагающим доступ к
сведениям, составляющим государственную тайну.
Банк является участником:
 Секции СЭЛТ валютного рынка ММВБ;
 Фондовой секции ММВБ по операциям с корпоративными ценными бумагами;
 Рынка ГКО-ОФЗ ММВБ
 Расчетов по системам: S.W.I.F.T.: EXCB RUMM REUTERS-DEALING: EXCB
 Системы Банковских Электронных Срочных Платежей Банка России (БЭСП)
 Программы ипотечного кредитования по стандартам Агентства по ипотечному жилищному кредитованию
(АИЖК).
Банк является членом:
 Ассоциации российских банков (регистрационный № 1351);
 Ассоциации региональных банков "Россия" (регистрационный № 422);
 Московской торгово-промышленной палаты (регистрационный № 123-555);
 секции срочного рынка Московской Биржи;
 рынка ГКО-ОФЗ Московской Биржи;
 международной платежной системы MasterCard Worldwide (аффилированное членство);
 международной системы денежных переводов Blizko.
Обособленных подразделений (филиалов, представительств) Банк не имеет. На 01.10.2014 года Банк имеет
следующие внутренние структурные подразделения:
- дополнительный офис «Переяславский», расположенный по адресу: Москва, Б.Переяславская, д. 46, стр. 2;
С 08.09.2014г. в связи со значительным уменьшением объема операций был закрыт операционный офис «Реутово»,
расположенный по адресу: Московская область, г. Реутов, ул. Челомея, д. 12.
Банк не является участником банковской (консолидированной) группы.
С 26 ноября 2008 года Банк является участником системы обязательного страхования вкладов физических лиц в
банках Российской Федерации (№ 973).
19 августа 2014г. рейтинговое агентство «Эксперт РА» повысило рейтинг кредитоспособности Банка с уровня
B++ «Приемлемый уровень кредитоспособности» до уровня А «Высокий уровень кредитоспособности». Прогноз по
рейтингу «стабильный», подуровень рейтинга третий. В качестве ключевых позитивных факторов, обусловивших
повышение рейтинга, агентство выделило увеличение рентабельности бизнеса, снижение доли активов, имеющих
обременение и улучшение качества кредитного портфеля.
Состав Совета директоров ЗАО АКБ «Экспресс-кредит» по состоянию на 01.10.2014г. (утвержден Протоколом
№ 60 от 20.03.2014 года годового Общего собрания акционеров Акционерного коммерческого банка «Экспресс-кредит»
(закрытое акционерное общество)):
1. Вознесенский Александр Львович – Председатель Совета директоров.
2. Якименко Валерий Иванович - член Совета директоров.
3. Берсон Евгений Александрович - член Совета директоров.
4. Антипов Александр Юрьевич - член Совета директоров.
5. Зыков Валерий Игоревич - член Совета директоров.
В течение 9 месяцев 2014 года состав Совета директоров не менялся.
Члены Совета директоров владеют 69511 шт. обыкновенных акций Банка на общую сумму 159 875 300.00 руб.
по номинальной стоимости, что составляет 34,57 % голосующих акций Банка, привилегированными акциями члены
Совета директоров не владеют.
Единоличный исполнительный орган Банка - Председатель Правления: Садиков Владимир Вячеславович.
Состав коллегиального исполнительного органа Банка – Правления:
2
1. Садиков Владимир Вячеславович – Председатель Правления.
2. Антипов Александр Юрьевич – Заместитель Председателя Правления.
3. Ларин Евгений Вячеславович - Заместитель Председателя Правления.
4. Здравомыслов Дмитрий Олегович - Заместитель Председателя Правления.
5. Лосев Андрей Сергеевич - Заместитель Председателя Правления.
6. Васина Ольга Александровна – Главный бухгалтер.
В 2014 году из состава Правления Банка исключены Котова Оксана Владимировна и Камалетдинов Ренат
Абдулхакович в связи с увольнением по собственному желанию.
Председатель Правления – Садиков Владимир Вячеславович.
Год рождения – 1969 год.
Образование: высшее, Государственная финансовая академия.
Заместитель Председателя Правления, член Правления – Антипов Александр Юрьевич.
Год рождения – 1967 год.
Образование: высшее, Государственная финансовая академия.
Заместитель Председателя Правления, член Правления – Ларин Евгений Вячеславович.
Год рождения – 1959 год.
Образование: высшее, Московский физико-технический институт.
Заместитель Председателя Правления, член Правления – Здравомыслов Дмитрий Олегович.
Год рождения – 1972 год.
Образование: высшее, Финансовая академия при Правительстве РФ.
Заместитель Председателя Правления, член Правления – Лосев Андрей Сергеевич.
Год рождения – 1957 год.
Образование: высшее, МГУ им. М.В. Ломоносова.
Главный бухгалтер, член Правления - Васина Ольга Александровна.
Год рождения – 1973 год.
Образование: высшее, Всероссийский Заочный Финансово-экономический институт.
Члены Правления владеют 97506 шт. обыкновенных акций Банка на общую сумму 224 263 800,00 руб. по
номинальной стоимости, что составляет 48,49% голосующих акций Банка. Кроме того, члены Правления владеют
пакетом привилегированных акций в размере 5 674 тыс. руб.
Экономическая ситуация в Российской Федерации в 2014 г.
Повышение внешнеполитической напряженности из-за событий в Украине оказало существенное влияние на
российский финансовый рынок, банковский сектор и экономику в целом. В связи с возросшими инфляционными
рисками Банк России дважды за прошедший период повышал ключевую ставку: с 5,50 до 7,00% в марте 2014г. и до
7,50% годовых в апреле 2014 года. В июле было принято решение повысить ключевую ставку до 8,0% годовых. В
сентябре 2014 г. Банк России принял решение сохранить ключевую ставку на уровне 8,0%. Текущая направленность
соответствует достижению среднесрочной цели по инфляции 4%. Объявление западными странами секторальных
санкций в отношении российской экономики, а также введение Россией эмбарго на поставки отдельных видов товаров
из ряда стран привели к ускорению инфляции при одновременном ухудшении перспектив экономического роста. В
случае распространения влияния указанных факторов на цены широкого круга товаров и услуг и появления угрозы
превышения инфляцией целевого уровня в среднесрочной перспективе Банк России может продолжить повышение
ключевой ставки.
После ускорения в июне до максимального с начала года значения (7,8% к соответствующему периоду
предыдущего года) в июле рост потребительских цен замедлился до 7,5%, что преимущественно было обусловлено
меньшей индексацией регулируемых цен и тарифов на коммунальные услуги. Дополнительным фактором,
оказывающим сдерживающее влияние на инфляцию, стала стабилизация ситуации на валютном рынке, чему
способствовало в том числе повышение ключевой ставки Банком России в марте—апреле 2014 года. Согласно прогнозу,
опубликованному в Докладе о денежно-кредитной политике в июне 2014 г., во втором полугодии 2014 г. ожидалось
дальнейшее снижение инфляции. Однако введение ограничений на импорт некоторых категорий товаров из ряда стран
3
привело к ускорению роста потребительских цен на отдельных рынках. По оценкам на 8 сентября 2014г., годовой темп
прироста потребительских цен составил 7,7%. Масштаб дальнейшего влияния указанного фактора на цены будет
зависеть от скорости смены поставщиков данных товаров и возможностей импортозамещающих производств по
расширению выпуска. Дополнительный вклад в годовую инфляцию, связанный с ограничениями на импорт, может
составить до 1,5 процентного пункта и будет реализован до середины 2015 года. В результате темпы прироста
потребительских цен с высокой вероятностью сохранятся на уровне, превышающем 7%, до конца 2014 года.
Фактический темп роста ВВП во 2 квартале 2014 г. был несколько выше прогноза Банка России. Однако, в
условиях сохранения сдерживающего влияния со стороны внутренних факторов структурного характера, а также
повышенной внешнеэкономической неопределенности во втором полугодии 2014 г. ожидается большее, чем
прогнозировалось ранее, замедление экономического роста. В целом в 2014 г. темп прироста ВВП ожидается, как и
ранее, на уровне 0,4%.
В среднесрочной перспективе прогнозируется постепенное увеличение темпов роста российской экономики и
приближение совокупного выпуска к потенциальному уровню. Темпы прироста ВВП составят 1,0% в 201' 5 г., 1,9%о в
2016 г. и 2,3% в 2017 году. Основным источником экономического роста останется внутренний инвестиционный и
потребительский спрос. По мере снижения экономической неопределенности, улучшения ожиданий субъектов
экономики и смягчения финансовых условий инвестиционная активность будет постепенно восстанавливаться. Росту
инвестиций также должно способствовать планируемое начало реализации ряда крупных инфраструктурных и
инвестиционных проектов с государственным участием. В условиях некоторого ускорения роста совокупных трудовых
доходов, снижения инфляции и стабильной динамики предложения кредита будет наблюдаться восстановление темпов
роста потребительского спроса в 2016— 2017 гг. после его замедления в 2015 году. Темпы роста внешнего спроса в
ближайшие годы останутся невысокими и не окажут значительного стимулирующего воздействия на экономический
рост России. Постепенное снижение цен на нефть обусловит сохранение невысоких положительных темпов роста
экспорта. В условиях восстановления темпов роста импорта вклад чистого экспорта в рост ВВП будет
слабоотрицательным в 2016—2017 годах.
Текущая направленность денежно-кредитной политики обеспечивает условия для постепенного замедления роста
потребительских цен. По прогнозу Банка России, при отсутствии новых негативных событий ожидается снижение
инфляции до целевого уровня 4%> в среднесрочной перспективе. Замедлению роста потребительских цен также будет
способствовать постепенное исчерпание влияния на цены введенных в августе 2014 г. ограничений на импорт отдельных
групп продовольственных товаров из ряда стран, стабилизация динамики валютного курса, невысокий агрегированный
спрос при сохранении совокупного выпуска ниже потенциального уровня и снижение инфляционных ожиданий.
Вместе с тем, в настоящее время сохраняются высокие инфляционные риски. Их реализация может привести к
отклонению инфляции от целевого уровня в среднесрочной перспективе. Данные риски связаны с неопределенностью
дальнейшего развития внешнеэкономической ситуации и ее влияния на динамику курса рубля и ожидания
экономических агентов. Значительное воздействие на цены также могут оказать возможные изменения государственной
налоговой политики. Банк России будет определять параметры денежно-кредитной политики с учетом необходимости
обеспечения замедления инфляции до целевого уровня без создания рисков для устойчивости экономического роста.
Спрос организаций на кредиты будет ограничиваться слабой инвестиционной активностью компаний. В то же
время снижение доступности внешних заимствований может стимулировать увеличение спроса организаций на
внутреннем кредитном рынке. В сегменте кредитования населения можно ожидать дальнейшего замедления годовых
темпов роста кредитного портфеля. В целом темпы роста кредита экономике будут находиться в диапазоне,
соответствующем базовому сценарию Основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на
2014 год и период 2015 и 2016 годов.
Ставки по банковским депозитам в 2014г. продолжат умеренный рост в условиях растущей конкуренции между
банками за долгосрочные пассивы. Рост ставок и постепенная стабилизация ситуации будут способствовать
восстановлению притока средств населения в банки. В условиях стабилизации курса рубля будет продолжаться
снижение долларизации депозитов до средних значений последних лет.
Отчетность за 9 месяцев 2014 года составлена в тысячах рублей.
Основными направлениями деятельности Банка, оказавшими наибольшее влияние на финансовый результат в I
полугодии 2014 года, были:
 операции кредитования юридических и физических лиц;
 операции по привлечению ресурсов в виде депозитов физических и юридических лиц и МБК;
 операции с иностранной валютой;
 операции с ценными бумагами;
 оказание услуг по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов
4
Сопроводительная информация к бухгалтерскому балансу по форме отчетности 0409806
АКТИВЫ
Объем наличных денежных средств по состоянию на 01.10.2014г. составляет 233 840 тыс. руб., из них 216 799
тыс. руб. находятся в кассах Банка, 17 041 тыс. руб. в банкоматах.
Структура наличных денежных средств следующая:
тыс. руб.
170 477
российский рубль
25 331
ЕВРО
9 219
доллар США
3 453
фунт стерлингов
3 585
швейцарский франк
1 254
австралийский доллар
1 545
канадский доллар
525
японская йена
1 410
китайский юань
216 799
ИТОГО
Размер средств, отраженных по данной статье, увеличился на 54 546 тыс. руб. по сравнению с аналогичным
периодом предшествующего года.
Средства кредитных организаций в Центральном Банке Российской Федерации в общей сумме 268 348 тыс.
руб. представлены остатком средств на корреспондентском счете в сумме 218 576 тыс. руб. и обязательными резервами в
сумме 49 772 тыс. руб. По сравнению с аналогичным периодом предшествующего года размер средств, отраженных по
данной статье, сократился на 110 570 тыс. руб. за счет снижения размера остатка денежных средств на
корреспондентском счете, а также перечислений в ФОР.
Средства в кредитных организациях в общей сумме 71 335 тыс. руб. состоят из остатков на
корреспондентских счетах в банках-резидентах в сумме 55 081 тыс. руб. (Росевробанк, Связь-банк, Судостроительный
банк, Банк Москвы); в банках-нерезидентах в сумме 16 254 тыс. руб. (COMMERZBANK, GERMANY. По сравнению с
аналогичным периодом предшествующего года уменьшение составило 127 047 тыс. руб.
В связи с отзывом лицензии у КБ «Мастер-банк» из данной статьи бухгалтерского баланса исключены остатки
средств на корреспондентском счете в КБ «Мастер-банк» в сумме 27 436 тыс. руб. Резерв на возможные потери в
размере 100% - 27 436 тыс. руб. был создан в ноябре 2013 года. Кроме того, на отчетную дату создан резерв на
возможные потери в размере 1% от средств на корреспондентском счете в КБ «Платина» - 1 тыс. руб.
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток в сумме 1 095
тыс. руб. представляют собой справедливую стоимость производных финансовых инструментов, от которых ожидается
получение экономических выгод. Провести сравнение с данными этого показателя на соответствующую отчетную дату
прошлого года не представляется возможным в связи с отсутствием сопоставимости из-за изменений, внесенных в
правила бух. учета с 01.01.2014г.
Чистая судная задолженность на отчетную дату составляет 3 637 067 тыс. руб. Увеличение данного показателя
по сравнению с аналогичным периодом предшествующего года составило 133 717 тыс. руб. или 3,8%.
Объем резервов, сформированных по ссудной и приравненной к ней задолженности, равен 130 300 тыс. руб. За 9
месяцев 2014 года размер резервов сократился на 53 697 тыс. руб. за счет уступки Банком прав требования по
нескольким кредитным договорам. Подробная информация о заключенных сделках представлена в разделе
«Сопроводительная информация к отчету о прибылях и убытках».
Согласно среднесрочной стратегии развития Банк в отчетном году увеличивает объем ссуд, предоставленных
юридическим лицам.
Размер чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для
продажи, на отчетную дату составляет 1 782 102 тыс. руб. Данный показатель по сравнению с аналогичным периодом
предшествующего года сократился в результате отражения следующих операций:
- переклассификации в 1 квартале 2014 года ценных бумаг из категории «имеющихся в наличии для продажи» в
категорию «удерживаемых до погашения» на сумму 342 996 тыс. руб. Переклассификация произведена на основании
5
решения уполномоченного органа в связи с изменением намерений и решением удерживать ценные бумаги в портфеле
Банка до погашения их эмитентом;
- приобретения ценных бумаг на сумму 1 424 745 тыс. руб.
- продажи и планового погашения ценных бумаг на сумму 2 702 694 тыс. руб.
В целях минимизации влияния на капитал колебаний цен на ценные бумаги и в соответствии со среднесрочной
стратегией развития Банком ведется плановая работа по сокращению объема ценных бумаг в работающих активах Банка
при одновременном увеличении кредитного портфеля.
Для оценки себестоимости выбывающих ценных бумаг в Учетной политике Банка принят метод ФИФО.
Портфель состоит из ликвидных ценных бумаг, которые обращаются на открытом рынке и имеют высокие
кредитные рейтинги, присвоенные международными рейтинговыми агентствами S&P (Standard and Poor’s) и (или) «Fitch
Rating’s» и (или) «Moody’s». Доля ценных бумаг, включенных в Ломбардный список Банка России, составляет более
90%. Портфель сформирован из ценных бумаг, обладающих возможностью фондирования на денежном рынке, позволяя
извлекать повышенную доходность на инвестированный капитал.
По состоянию на 01.10.2014г. долговые обязательства, учитываемые в портфеле «для продажи», в размере 1 265
470 тыс. руб. переданы без прекращения признания по сделкам прямого РЕПО с Банком России. Указанные финансовые
активы переданы с правом продажи.
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения, на отчетную дату составляют 811 700 тыс.
руб. (На 01.10.2014г. – 504 845 тыс. руб.) Увеличение размера указанных вложений произошло за счет:
- переклассификации ценных бумаг из категории «имеющихся в наличии для продажи» в категорию
«удерживаемых до погашения» на сумму 342 996 тыс. руб.;
- приобретения ценных бумаг на сумму 269 046 тыс. руб.
- погашения ценных бумаг на сумму 340 007 тыс. руб.
Долговые обязательства, учитываемые в портфеле «до погашения», в размере 419 304 тыс. руб. переданы без
прекращения признания по сделкам прямого РЕПО с Банком России.Указанные финансовые активы переданы с правом
продажи.
Требования по текущему налогу на прибыль представляют собой переплату в бюджет субъекта Федерации
(Московская область) в размере 160 тыс. руб.
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы по состоянию на 01.10.2014г.
составляют 439 076 тыс. руб. (на 01.10.2013г. – 399 540 тыс. руб.), в том числе сумма недвижимости, временно не
используемой в основной деятельности, составляет 423 040 тыс. руб. (на 01.10.2013г. – 384 337 тыс. руб.) В декабре
2013г. Банк принял на учет имущество ВНОД - производственное здание с земельным участком в качестве отступного
по кредитному договору с ООО «Живая вода» в размере 9 079 тыс.руб., а также промышленное оборудование в сумме
1 500 тыс. руб. – отступное по кредитному договору с ООО «ЭкоПродукт».
Недвижимость ВНОД учитывается на балансе Банка по текущей (справедливой) стоимости.
По состоянию на 01.01.2014г. в соответствии с п.11.7 Приложения 9 к Правилам № 385-П была отражена
положительная переоценка по текущей справедливой стоимости всех объектов недвижимости, временно не
используемой в основной деятельности, числящихся на балансе Банка в размере 110 648 тыс. руб., определенная на
основании заключения независимого оценщика ООО «Экспертное бюро «СТИМУЛ» о рыночной стоимости указанных
объектов недвижимости. Для оценки рыночной стоимости объектов недвижимости оценщикам был применен
сравнительный подход.
За вышеуказанный период из состава имущества ВНОД выбыли 2 жилых дома, 2 земельных участка, а также
производственное здание с земельным участком, отраженные на балансе в качестве недвижимости ВНОД, на общую
сумму 83 188 тыс. руб.
Ограничений прав собственности Банка на основные средства и объекты недвижимости, временно
неиспользуемой в основной деятельности, нет. Основные средства не переданы в залог в качестве обеспечения
обязательств Банка.
Размер прочих активов за период с 01.10.2014г. по 30.09.2014. сократился на 86 519 тыс. руб. и по состоянию
на 01.10.2014г. составил 186 000 тыс. руб.
В результате всех операций, проводимых Банком в вышеуказанном временном интервале, активы Банка
сократились на 1 376 292 тыс. руб. и составили 7 430 724 тыс. руб.
ПАССИВЫ
Объем кредитов, депозитов и прочих средств Центрального банка Российской Федерации на отчетную дату
составил 1 400 000 тыс. руб. (на 01.10.2013г. – 2 354 100 тыс. руб.). Указанная сумма предоставлена Банку по
Генеральному соглашение об общих условиях совершения Банком России и кредитной организацией сделок РЕПО на
Фондовой бирже ММВБ от 11.04.2013 г. № ФР-0210/094, заключенному в соответствии с Указанием Банка России от
13.12.2012 г. № 2936-У «О ТРЕБОВАНИЯХ К КРЕДИТНЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ, С КОТОРЫМИ БАНК РОССИИ
6
СОВЕРШАЕТ СДЕЛКИ РЕПО». Снижение масштабов привлечения средств у Банка России связано с улучшением
собственной ресурсной базы Банка, а также восстановлением доверия на межбанковском рынке.
Средства кредитных организаций по состоянию на 01.10.2014г. представлены краткосрочными
межбанковскими кредитами на срок до 30 дней и составляют 100 276 тыс. руб. (На 01.10.2013г. - 424 560 тыс. руб.)
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями по состоянию на 01.10.2014г. составляют
4 939 181 тыс. руб., в том числе вклады физических лиц - 2 406 188 тыс. руб.
По сравнению с аналогичной отчетной датой прошлого года объем привлеченных средств у физических лиц вырос
на 595 840 тыс. руб.
Вклады населения являются одной из составляющих ресурсной базы Банка. Продуктовая «линейка» вкладов
позволяет учитывать самые разнообразные потребности клиентов в зависимости от сроков и суммы размещения
денежных средств, дополнительных условий (пополнение, расходование средств вклада, порядок выплаты процентов и
пр.). Банк на постоянной основе имеет базовую «линейку» вкладов и сезонную «линейку», которая действует в течение
ограниченного периода времени. В зависимости от изменения конъюнктуры рынка и собственных планов Банка
принимаются решения о введении сезонных вкладов.
По состоянию на 01.10.2014 г. действовали 6 видов срочных вкладов:
 Вклад «Пенсионный» - Пополняемый вклад с простым процентом, выплачиваемым ежемесячно
 Вклад «Максимальный» - Непополняемый вклад с выплатой процентов в конце срока
 Вклад «Оптимальный» - Непополняемый вклад с ежемесячной выплатой процентов
 Вклад «Максимальный расчет» - Непополняемый вклад с простым процентом, выплачиваемым в конце
срока
 Вклад «Оптимальный расчет» - Непополняемый вклад с простым процентом, выплачиваемым
ежемесячно
 Вклад «Нам 25 лет» - Непополняемый вклад с простым процентом, выплачиваемым в конце срока
 Вклад «До востребования» - Пополняемый вклад до востребования
Остатки средств на расчетных счетах клиентов - юридических лиц составляют 1 762 979 тыс. руб. (из них - 541
535 тыс. руб. средства организаций, находящихся в федеральной собственности).
Объем депозитов юридических лиц составляет 684 398 тыс. руб. (на 01.10.2013г.- 689 441 тыс. руб.)
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток,
составляют 1 303 тыс. руб. и представляют собой справедливую стоимость производных финансовых инструментов, от
которых ожидается уменьшение экономических выгод. Провести сравнение с данными этого показателя на
соответствующую отчетную дату прошлого года не представляется возможным в связи с отсутствием сопоставимости
из-за изменений, внесенных в правила бух. учета с 01.01.2014г.
Объем выпущенных долговых обязательств по состоянию на 01.10.2014г. сократился в связи с их погашением
и составляет 23 846 тыс. руб. (на 01.10.2013г. – 296 169 тыс. руб.)
Размер отложенного налогового обязательства по состоянию на 01.10.2014г. составляет 7 602 тыс. руб.
Указанный показатель был внесен в форму Бухгалтерского баланса в связи с вступлением в действие с 25 января
2014г. Положения Банка России «О ПОРЯДКЕ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ОТЛОЖЕННЫХ НАЛОГОВЫХ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И ОТЛОЖЕННЫХ НАЛОГОВЫХ АКТИВОВ» от 25.11.2013г. № 409-П.
В связи с вышеуказанным сопоставимость этого показателя с данными на аналогичную отчетную дату 2013 года
отсутствует.
Прочие обязательства на отчетную дату составляют 90 730 тыс. руб. (На 01.10.2013г. - 68 802 тыс. руб.)
Объем резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим
возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон за отчетный период увеличился на 18 712 тыс. руб.
с 15 102 тыс. руб . на 01.10.2013г. до 33 814 тыс. руб. на 01.10.2014г. за счет формирования резервов по вновь выданным
Банком гарантиям.
В результате всех операций, проводимых Банком в период с 01.10.2013г. по 30.09.2014 г., обязательства Банка
сократились на 1 467 353 тыс. руб. и составили 6 596 752 тыс. руб.
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
7
Средства акционеров (участников) на отчетную дату выросли на 205 468 тыс. руб. по сравнению с
аналогичной отчетной датой 2013г. и составляют 563 263 тыс. руб. Увеличение уставного капитала Банка было
осуществлено в связи с увеличением номинальной стоимости акций путем конвертации на общую сумму 205 468 тыс.
руб. в июне 2014 года за счет собственного имущества Банка, в том числе:
- на 13 449 тыс. руб. - части прироста стоимости имущества при переоценке,
- на 192 019 тыс. руб. - эмиссионного дохода, полученного при размещении привилегированных акций.
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников), на 01.10.2014г. отсутствуют.
Эмиссионный доход сократился на 192 019 тыс. руб. в связи с увеличением номинальной стоимости акций
путем конвертации за счет эмиссионного дохода по привилегированным акциям в мае 2014г. По состоянию на
01.10.2014г. составляет 67 742 тыс. руб. и представляет собой эмиссионный доход от реализации обыкновенных акций
Банка.
Размер резервного фонда за отчетный период увеличился на 268 тыс. руб. и на отчетную дату составляет 22 000
тыс. руб. Увеличение произошло за счет направления в резервный фонд части чистой прибыли за 2013 год согласно
решению годового общего собрания акционеров (Протокол № 60 от 20.03.2014г.).
Показатель Отрицательная переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии
для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый
актив), составляет 113 023 тыс. руб. Сопоставимость этого показателя с данными на 01.10.2013г. отсутствует в связи с
вступлением в действие с 25.01.2014г. Положения Банка России «О ПОРЯДКЕ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА
ОТЛОЖЕННЫХ НАЛОГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И ОТЛОЖЕННЫХ НАЛОГОВЫХ АКТИВОВ» от 25.11.2013г. №
409-П.
Отложенный налоговый актив отражен на БС 10609 "Увеличение добавочного капитала на отложенный налог на
прибыль" в размере 10 782 тыс. руб.
Отрицательная переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи,
составляет 123 805 тыс. руб. (на 01.10.2013г. – 89 680 тыс. руб.), в том числе:
от переоценки облигаций - 110 842 тыс. руб. (на 01.10.2013г – 77 582 тыс. руб.)
от переоценки акций - 12 963 тыс. руб. (на 01.10.2013г. - 12 098 тыс. руб.)
Неблагоприятная рыночная конъюнктура способствовала отрицательной переоценке вложений Банка в ценные
бумаги. На фоне украинских событий, а также после введения экономических санкций со стороны Евросоюза и США,
российский рынок претерпел значительное снижение. Учитывая вышеизложенное, Банк активно сокращает вложения в
инструменты фондового рынка, характеризующиеся повышенным уровнем риска, и использует различные инструменты
хеджирования открытых позиций, доступные на российском финансовом рынке.
Сумма переоценки основных средств сократилась на 13 449 тыс. руб. в связи увеличением номинальной
стоимости акций путем конвертации за счет прироста стоимости имущества при переоценке и составляет на 01.10.2014г.
9 958 тыс. руб. (На 01.10.2013г.- 23 407 тыс. руб.)
Сумма нераспределенной прибыли прошлых лет за отчетный период увеличилась на 82 274 тыс. руб. и на
отчетную дату составляет 241 285 тыс. руб. Увеличение произошло за счет направления в фонд накопления части чистой
прибыли за 2013 год согласно решению годового общего собрания акционеров (Протокол № 60 от 20.03.2014г.).
Неиспользованная прибыль за 9 месяцев 2014г. составила 42 747 тыс. руб.
Сопоставимость этого показателя с данными на 01.10.2013г. отсутствует в связи с вступлением в действие с
25.01.2014г. Положения Банка России «О ПОРЯДКЕ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ОТЛОЖЕННЫХ НАЛОГОВЫХ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И ОТЛОЖЕННЫХ НАЛОГОВЫХ АКТИВОВ» от 25.11.2013г. № 409-П.
Отложенное налоговое обязательство отражено на БС 70616 "Увеличение налога на прибыль на отложенный
налог на прибыль" в размере 18 384 тыс. руб.
Источники формирования прибыли описаны в разделе «Сопроводительная информация к отчету о прибылях и
убытках».
Таким образом, сумма источников собственных средств увеличилась на 91 061 тыс. руб. и по состоянию на
01.10.2014г. составила 833 972 тыс. руб.
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
8
Сумма безотзывных обязательств кредитной организации по сравнению с аналогичной датой 2013г.
увеличилась с 720 460 тыс. руб. до 1 014 668 тыс. руб. на 01.10.2014г. т.е. на 294 208 тыс. руб. Увеличение произошло за
счет активизации Банком проведения биржевых сделок по покупке-продаже иностранной валюты (вторая часть сделки
«валютный своп»), операций с фьючерсами на «корзину» ОФЗ, а также за счет открытия новым клиентам Банка лимитов
по предоставлению средств в виде «овердрафт» и под «лимит задолженности».
Объем выданных кредитной организацией гарантий и поручительств за отчетный период увеличился на
1 404 109 тыс. руб. и на 01.10.2014г. составил 2 683 668 тыс. руб. Банк предоставляет гарантии в целях обеспечения
исполнения обязательств своих клиентов перед третьими лицами. Резервы, сформированные под данный инструмент,
составляют 33 814 тыс. руб.
Условные обязательства некредитного характера составляют на отчетную дату 20 тыс. руб. и представляют
собой сумму требований, предъявленных к Банку по выданной гарантии.
Сопроводительная информация к отчету о финансовых результатах.
За отчетный период произошли следующие существенные события и операции, повлиявшие на величину
финансового результата Банка.
Процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях, полученные по состоянию на 01
октября 2014 года, составили 20 364 тыс. руб. (за соответствующий период 2013г. – 51 179 тыс. руб.).
Процентные расходы по привлеченным средствам кредитных организаций составили 61 869 тыс. руб. (за 9
месяцев 2013г. – 72 149 тыс. руб.)
Снижение уровня указанных доходов и увеличение расходов объясняется тем, что на фоне возникшего в конце
2013 года кризиса доверия на межбанковском рынке Банк пересмотрел лимиты по операциям на рынке межбанковского
кредитования. Так, за период с ноября 2013г. по январь 2014г. на основании решений Кредитного комитета были
закрыты лимиты на 13 ненадежных участников рынка и приостановлены лимиты на 22 банка-контрагента.
При этом процентные доходы от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными
организациями, составили 369 031 тыс. руб. (за 9 месяцев 2013г. – 295 276 тыс. руб.).
Процентные расходы по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными
организациями, составили 191 140 тыс. руб. (за 9 месяцев 2013г. – 222 478 тыс. руб.)
Увеличение объема процентных доходов связан с ростом в конце 2013 года и в 2014 году портфеля кредитов,
предоставленных юридическим лицам.
Доходы от вложений в ценные бумаги составил 142 259 тыс. руб. (за 9 месяцев 2013г. – 231 810 тыс. руб.).
Уменьшение размера указанных доходов связано с сокращением объема вложений в ценные бумаги,
обусловленным нестабильным состоянием рынка ценных бумаг на фоне событий, происходящих в Украине.
Размер уплаченных процентов по выпущенным долговым обязательствам составил 8 503 тыс. руб. (за 9
месяцев 2013г. – 10 550 тыс. руб.). Снижение связано с сокращением портфеля выпущенных векселей Банка.
Таким образом, Чистые процентные доходы составили 270 142 тыс. руб. (за 9 месяцев 2013г. – 255 088 тыс.
руб.).
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности,
средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам за отчетный
период составило 52 626 тыс. руб., из них по ссудной задолженности - 52 764 тыс. руб. Восстановление резервов
произведено в связи уступкой Банком прав требования по нескольким кредитным договорам на общую сумму 84 329
тыс. руб., получение средств по которым было оценено Банком как безнадежное. Указанные сделки заключены с
акционерами Банка с целью улучшения качества кредитного портфеля. Т.к. уступаемые права требования реализованы с
дисконтом, Банком от проведения указанных сделок получен убыток в сумме 20 276 тыс. руб.
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через
прибыль или убыток за 9 месяцев 2014 года являются доходами от операций с производными финансовыми
инструментами (ПФИ), в сумме 5 123 тыс. руб.,
из них:
- доходы по срочным сделкам покупки-продажи иностранной валюты и ценных бумаг - 11 203 тыс. руб.
- отрицательная вариационная маржа по фьючерсам и опционам – 6 080 тыс. руб.
В течение 2014 года Банк проводил биржевые операции по договорам, являющимися производными
финансовыми инструментами. Базовыми активами по указанным договорам являлись индексы ценных бумаг (опционы и
9
фьючерсы на индекс РТС и ММВБ), ценные бумаги (фьючерсы на покупку/продажу ценных бумаг), иностранная валюта
(срочные сделки на покупку/продажу иностранной валюты). Позиции по перечисленным инструментам были включены
в расчет рыночного риска в соответствии с Положением Банка России № 387-П.
Положительный результат по операциям покупки-продажи иностранной валюты, отраженный в качестве
доходов от операций с активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, обусловлен
изменениями в бухгалтерском учете отражения данных сделок, вступившими в силу с 01.01.2014г. Срочные сделки
признаются в качестве ПФИ с отражением финансового результата от их проведения на соответствующих балансовых
счетах (70613 и 70614). До 01.01.2014г. финансовый результат от проведения указанных сделок отражался в составе
доходов/расходов от операций с иностранной валютой.
В течении 2014 года существенное давление на российские площадки оказывал геополитический фактор. В
частности, российские индексы находились под давлением опасений относительно введения очередных санкций в
отношении РФ на фоне дальнейшей эскалации напряжённой ситуации на Востоке Украины. С начала года снижение
индекса РТС увеличилось до -22,%, потери индекса ММВБ начала года составили 12,63%. В результате сложившейся
неблагоприятной ситуации на фондовом рынке была зафиксирована отрицательная маржа по вложениям в ПФИ в
размере 6 080 тыс. руб. Следует отметить, что в 3 квартале 2014 г. по указанным операциям получен доход в размере
28 550 тыс. руб., что позволило сократить имевшийся на 01.07.2014г. убыток, составлявший 34 630 тыс.руб.
Статья «Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи» имеет
отрицательное значение 65 283 тыс. руб. Данная сумма представляет собой убыток, полученный за 9 месяцев 2014 года,
от продажи ценных бумаг в сумме 41 632 тыс. руб., а также фиксирование на счетах расходов суммы отрицательной
переоценки при переклассификации долговых обязательств из категории «имеющихся в наличии для продажи» в
категорию «удерживаемые до погашения в сумме 23 651 тыс. руб.
По состоянию на отчетную дату существенное воздействие на конъюктуру российского фондового рынка
продолжала оказывать внешнеполитическая и общая экономическая неопределенность, а также решения Банка России в
области денежно-кредитной политики. Из-за резких изменений настроений участников рынка в ответ на обострение
геополитических событий, действия международных рейтинговых агентств, санкции в отношении отдельных секторов
российской экономики волатильность котировок ценных бумаг оставалась высокой. Активизация вывода средств
иностранными инвесторами с российского фондового рынка и ослабление рубля в июле-августе споровождалась
снижением цен на российские финансовые активы. На рынке акций волатильность котировок и премии за риск
рыночного портфеля возросли. Ценовые индексы акций, полностью восстановив в июне утраченные в 1 квартале 2014г.
позиции, в июле быстро снижались и в первой декаде августа приблизились к минимуму 2014г. На конец августа (по
сравнению с концом мая) индексы ММВБ и РТС снизились на 2,2% и 8,1% до 1400,71 и 1190,23 пункта соответственно.
Несмотря на то, что во второй половине августа котировки российских ценных бумаг частично компенсировали потери
последнего месяца, текущая структура фондового рынка остается нестабильной, и высокая ценовая волатильность в
ближайшем квартале может сохраниться.
Чистые доходы от операций с иностранной валютой за 9 месяцев 2014г. составляют 26 120 тыс. руб.
По сравнению с данными на 01.07.2014г.(60 837 тыс. руб.) этот показатель уменьшился на 34 717 тыс. руб.
При этом Доходы от переоценки иностранной валюты составляют 16 826 тыс. руб., тогда как на 01.07.2014г.
этот показатель имел отрицательное значение -40 072 тыс. руб.
Размер полученных чистых комиссионных доходов составляет 135 433 тыс. руб. (за 9 месяцев 2013г. – 99 881
тыс. руб.) Существенный рост комиссий Банка связан с плановым увеличением объема выданных гарантий и
предоставленных ссуд, и, как следствие, полученных по этим операциям комиссионных вознаграждений – 72 995 тыс.
руб.
Прочие операционные доходы, полученные за 9 месяцев 2014г., составляют 50 935 тыс. руб. (за 9 месяцев
2013г. – 6 641 тыс. руб.), из них:
- суммы дохода в размере 33 526 тыс. руб. от продажи пакета обыкновенных и привилегировенных акций Банка;
- суммы дохода в размере 6 040 тыс. руб. от выбытия (реализации) имущества Банка;
- суммы дохода в размере 3 155 тыс. руб. от конвертации акций Банка в соответствии с регистраций отчетов об
итогах выпуска акций;
- суммы дохода в размере 5 480 тыс. руб. от списания невостребованной кредиторской задолженности;
- суммы дохода в размере 1 622 тыс. руб. от сдачи имущества в аренду.
Таким образом, размер чистых доходов за указанный период составил 465 012 тыс. руб. (за 9 месяцев 2013г. –
363 879 тыс. руб.).
Операционные расходы составили 362 830 тыс. руб. (за 9 месяцев 2013г. – 325 463 тыс. руб.)
10
Результатом финансово-хозяйственной деятельности Банка за отчетный период 2014 года явилась прибыль в
размере 102 182 тыс. руб. (за 9 месяцев 2013г. – 38 416 тыс. руб.)
Возмещение (расход) по налогам составляет 59 435 тыс. руб., из них:
- налоги и сборы, отраженные на расходах Банка – 18 326 тыс. руб.
- налоги на прибыль - 41 109 тыс. руб., из которых:
- в качестве налога на прибыль с доходов по государственным ценным бумагам по ставке 15% - 5 388 тыс. руб.,
- в качестве налога на прибыль по ставке 20% – 17 337 тыс. руб.,
- в качестве отложенного налога на прибыль по ставке 20% - 18 384 тыс. руб.
Отложенное налоговое обязательство отражено на БС 70616 "Увеличение налога на прибыль на отложенный
налог на прибыль" в размере 20 868 тыс. руб. в связи с вступлением в действие с 25.01.2014г. Положения Банка России
«О ПОРЯДКЕ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ОТЛОЖЕННЫХ НАЛОГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И ОТЛОЖЕННЫХ
НАЛОГОВЫХ АКТИВОВ» от 25.11.2013г. № 409-П.
Таким образом, чистая прибыль Банка за 9 месяцев 2014 года составила 42 747 тыс. руб.
Сопроводительная информация к отчету об уровне достаточности капитала
В целях достижения сопоставимости данных показатели формы 0409808 на начало отчетного года
пересчитаны:
 в соответствии с Указанием Банка России № 3096-У от 25.10.2013г. «О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В
ПОЛОЖЕНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 28 ДЕКАБРЯ 2012 ГОДА N 395-П "О МЕТОДИКЕ
ОПРЕДЕЛЕНИЯ ВЕЛИЧИНЫ И ОЦЕНКЕ ДОСТАТОЧНОСТИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
(КАПИТАЛА) КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ("БАЗЕЛЬ III")»;
 в соответствии с Указанием Банка России № 3097-У от 25.10.2013г. «О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В
ИНСТРУКЦИЮ БАНКА РОССИИ ОТ 3 ДЕКАБРЯ 2012 ГОДА N 139-И "ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ
НОРМАТИВАХ БАНКОВ"».
Размер собственных средств (капитала), рассчитанный в соответствии с требованиями Положения Банка России от
28.12.2012г. № 395-П «О методике определения величины и оценке достаточности собственных средств (капитала)
кредитных организаций («Базель III»), на отчетную дату составил 1 019 680 тыс. руб. (на начало отчетного года
1 023 303 тыс. руб.). Абсолютное снижение составило 3 623 тыс. руб.
Размер уставного капитала, сформированного обыкновенными акциями, увеличился на 155 271 тыс. руб. за счет
увеличения номинальной стоимости акций. Сумма эмиссионного дохода от их размещения за отчетный период не
изменилась.
Размер резервного фонда за отчетный период увеличился на 268 тыс. руб. и на 01.10.2014г. составляет 22 000
тыс. руб. Увеличение произошло за счет направления в резервный фонд части чистой прибыли за 2013 год согласно
решению годового общего собрания акционеров (Протокол № 60 от 20.03.2014г.).
Сумма нераспределенной прибыли прошлых лет за отчетный период увеличилась на 82 274 тыс. руб. и на
отчетную дату составляет 241 285 тыс. руб. Увеличение произошло за счет направления в фонд накопления части чистой
прибыли за 2013 год согласно решению годового общего собрания акционеров (Протокол № 60 от 20.03.2014г.).
Наличие убытка за 2013 год в сумме 42 518 тыс. руб. и за 9 месяцев 2014 года в сумме 96 535 тыс. руб.
обусловлено тем, что ценные бумаги, классифицированные Банком как «имеющиеся в наличии для продажи», имеют
отрицательную переоценку в размере 108 379 тыс. руб. на 01.01.2014. и 123 805 тыс. руб. на 01.10.2014. соответственно.
Размер отрицательной величины добавочного капитала на 01.10.2014г. составляет 28 тыс. руб. и состоит из
нематериальных активов (80% от суммы НМА).
Таким образом, базовый капитал на 01.10.2014г. равен 683 531 тыс. руб. (на 01.01.2014г. – 499 535 тыс. руб.)
На балансе Банка нет элементов, соответствующих критериям включения в состав добавочного капитала.
Соответственно, размер основного капитала равен размеру базового и по состоянию на 01.10.2014г.
составляет 683 531 тыс. руб. (на 01.01.2014г. – 499 535 тыс. руб.).
В состав дополнительного капитала Банка входит уставный капитал, сформированный привилегированными
акциями, в размере 87 942 тыс. руб. (на 01.01.2014г. 57 593 тыс. руб.). Рост показателя произошел за счет увеличения
номинальной стоимости акций.
Часть уставного капитала кредитной организации, сформированного за счет капитализации прироста стоимости
имущества при переоценке, соответствующая критериям включения в дополнительный капитал составляет 13 449 тыс.
руб.
В состав дополнительного капитала включены четыре субординированных депозита. Информация о суммах,
сроках и условиях привлечения приведена в таблице.
руб.
11
сумма по
договору
процентная
ставка
срок возврата
включено в расчет капитала
по остаточной стоимости с
учетом поэтапного
исключения (10%) на
01.01.2014г.
включено в расчет капитала
по остаточной стоимости с
учетом поэтапного
исключения (20%) на
01.10.2014г.
80 000 000=
5%
31.05.2019
72 000 000=
60 800 000=
100 000 000=
5%
01.06.2018
81 000 000=
60 000 000=
30 000 000=
5%
15.12.2022
27 000 000=
24 000 000=
100 000 000=
8,5%
30.09.2022
90 000 000=
80 000 000=
270 000 000=
224 800 000=
Прирост стоимости имущества Банка за счет переоценки составляет 9 958 тыс. руб. За отчетный период
снижение данного показателя составило 13 449 тыс. руб. за счет направления в уставный капитал части прироста
стоимости имущества при переоценке.
Дополнительный капитал Банка на отчетную дату составляет 336 149 тыс. руб. (на 01.01.2014г. 523 768
тыс. руб.).
Активы, взвешенные по уровню риска всего, в соответствии с ф. 0409135 на 01.10.2014г. составляют 2 392 032
тыс. руб. (на 01.01.2014г. 2 566 609 тыс. руб.). Норматив достаточности собственных средств (капитала) Н1.0 на
01.10.2014г. равен 11,59 % (на 01.01.2014г. 12,93%).
Активы, необходимые для определения достаточности базового капитала, в соответствии с ф. 0409135 на
01.10.2014г. составляют 2 386 625 тыс. руб. (на 01.01.2014г. 2 543 202 тыс. руб.). Норматив достаточности базового
капитала Н1.1 на 01.10.2014г. равен 7,79 % (на 01.01.2014г. 6,33%).
Активы, необходимые для определения достаточности основного капитала, в соответствии с ф. 0409135 на
01.10.2014г. составляют 2 386 625 тыс. руб. (на 01.01.2014г. 2 542 975 тыс. руб.). Норматив достаточности основного
капитала Н1.2 на 01.10.2014г. равен 7,79 % (на 01.01.2014г. 6,33%).
Согласно решению годового общего собрания акционеров (Протокол № 60 от 20.03.2014г.) чистая прибыль за
2013 год в размере 85 729 тыс. руб. была распределена
следующим образом: выплата дивидендов по
привилегированным акциям – 3 187 тыс. руб., направлено в резервный фонд – 268 тыс. руб., направлено в фонд
накопления – 82 274 тыс. руб. По обыкновенным акциям Банка дивиденды не начислялись и не выплачивались.
Банк осуществляет управление капиталом для обеспечения продолжения своей деятельности в обозримом
будущем и одновременной максимизации прибыли для акционеров за счет оптимизации соотношения заемных и
собственных средств.
Структура капитала Банка регулярно оценивается Правлением Банка. В ходе такой оценки Правление, в
частности, анализирует стоимость капитала и риски, связанные с каждым классом капитала. На основе рекомендаций
Правления Банк поддерживает сбалансированность общей структуры капитала путем заемного финансирования или
путем погашения существующей задолженности.
Результатом проведенной работы явилось увеличение в июне 2014г. Уставного капитала за счет имущества
Банка. Уставный капитал Банка увеличился на 205 468 тыс. руб. с 357 795 тыс. руб. до 563 263 тыс. руб. путем
увеличения номинальной стоимости до 2 300 руб. ранее размещенных обыкновенных именных бездокументарных
акций и привилегированных именных бездокументарных акций типа А номинальной стоимостью 1 461 руб. каждая
На увеличение уставного капитала направлено следующее имущество Банка:
- сумма эмиссионного дохода в размере 192 019 тыс. руб., полученная Банком при размещении
привилегированных именных бездокументарных акций типа А, учитываемая на балансовом счете № 10602;
- часть остатков, числящихся на балансовом счете № 10601 по учету прироста имущества при переоценке, в
размере 13 449 тыс. руб.
Увеличение уставного капитала позволит улучшить структуру собственных средств, повысить значение
показателя достаточности капитала и создаст перспективы для дальнейшего развития Банка.
Следует отметить, что общая политика Банка в отношении рисков, связанных с управлением капиталом, не
изменилась по сравнению с 2013 годом.
Основные факторы риска, связанные с деятельностью Банка.
Система управления рисками.
12
Организации эффективного контроля и управления рисками в Банке придается первостепенное значение.
Конечной целью менеджмента рисков является обеспечение оптимального соотношения рентабельности, ликвидности и
надежности Банка с помощью количественного изменения рисковых позиций и оценки возможных потерь.
В Банке утверждена и действует система оценки рисков, принимаемых на себя Банком, и организации системы
контроля и управления рисками, разработанная в соответствии с Законом РФ «О Банках и банковской деятельности»,
Федеральным законом, «О рынке ценных бумаг», Инструкции Банка России от 03.12.2012 г. N139-И «Об обязательных
нормативов банков», рекомендаций от 27.07.2000г. № 139-Т, «Положением об организации внутреннего контроля в
банках» от 16.12.2003г. №242-П Банка России, рекомендациями Банка России по организации управления операционным
рискам от 24.05.2005г. № 76-Т, Рекомендациями Банка России по организации управления правовым риском и риском
потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах (письмо Банка России от 30.06.2005 г. № 92Т, Письма Банка России о типичных банковских рисках (письмо Банка России от 23.06.2004 г. № 70-Т), а также иными
нормативными документами Банка России и внутренними документами.
Система управления и контроля за рисками организована в Банке для обеспечения минимизации рисков,
возникающих в банковской деятельности в том числе: кредитного, рыночного (в т.ч. валютного, процентного и
фондового) потери ликвидности, операционного, правового, потери деловой репутации, странового, стратегического.
Оценка рисков Банка представляет собой совокупность технических, методических, финансовых процедур и
организационных мероприятий и включает в себя, в частности, следующие составляющие:
 идентификацию, количественный и качественный анализ рисков;
 мониторинг курсовых и процентных рисков в разрезе портфелей финансовых инструментов;
 оценку структуры активов и пассивов, внебалансовых требований и обязательств с учетом риска;
 мониторинг, анализ и оценку финансового состояния контрагентов.
Наличие и эффективное функционирование системы контроля как инструмента управления банковскими
рисками, базируется на следующих принципах:
 всесторонность внутреннего контроля;
 охват контрольными процедурами всех организационных структур и подразделений Банка;
 многоуровневый характер внутреннего контроля.
Система полномочий и принятия решений, принятая в Банке, обеспечивает надлежащее функционирование
управления банковскими рисками, придавая им требуемую гибкость в сочетании с устойчивостью на каждом уровне
управления.
Общее текущее руководство по управлению банковскими рисками, контроль за соответствием принимаемых
управленческих решений в ходе текущего управления рисками осуществляет Правление Банка.
Совет директоров Банка утверждает основные принципы управления банковскими рисками, процедуры и
регламенты по организации управления рисками Банка, а также методики оценки банковских рисков.
Объектом наблюдения системы оценки, управления и контроля Правлением Банка банковских рисков
являются:
Процентный риск - изменения процентных ставок, оказывающих влияние как на доходы Банка, так и на
стоимость активов, обязательств и внебалансовых инструментов Банка,
Фондовый риск — риска убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности
(ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные
финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных
финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты,
Риск потери ликвидности - риска убытков вследствие неспособности Банка обеспечить исполнение своих
обязательств по осуществлению платежей в полном объеме.
Валютный риск – риска убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или)
драгоценных металлов по открытым Банком позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах;
Операционный риск - риск возникновения у Банка убытков в результате несоответствия установленных Банком
порядков и процедур совершения банковских операций и сделок законодательству Российской Федерации или их
нарушения, некомпетентности или ошибок сотрудников Банка, несоответствия или отказов используемых Банком
систем, в том числе информационных, а также в результате действия внешних неблагоприятных факторов
неэкономического характера.
Правовой риск – риск возникновения потерь вследствие допускаемых правовых ошибок при осуществлении
деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при
рассмотрении спорных вопросов в судебных органах) либо несовершенства правовой системы (противоречивость
законодательства, отсутствие эффективной судебной защиты).
Риск потери деловой репутации банка – риск сужения клиентской базы вследствие формирования в обществе
негативного представления об устойчивости Банка, качестве оказываемых им услуг или характере деятельности в целом.
Данный риск может возникать из-за недостатков в организации деятельности, сбоев в работе электронных банковских
систем, несоблюдения законодательства Российской Федерации, внутренних документов Банка, отступления от обычаев
делового оборота, нарушения норм общественной морали и этических принципов банковского дела, подозрения в
13
участии Банка или ее служащих в легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем, и финансировании
терроризма, а также в иной противоправной деятельности.
В Банке создан и функционирует Кредитный комитет, целью деятельности которого является выработка и
принятие решений по вопросам кредитования клиентов Банка, банков-контрагентов, установление лимитов, а также
выработка основных принципов кредитно-инвестиционной и финансово-ресурсной политики Банка с целью
минимизации Кредитного риска – риска возникновения убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо
неполного исполнения должником финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора.
Анализ и прогноз рыночного риска (в т.ч. валютного, процентного и фондового), а также риска потери
ликвидности является компетенцией и обязанностью Управления бухгалтерского учета и отчетности. Руководители
функциональных подразделений на постоянной основе с установленной периодичностью представляют в Управление
бухгалтерского учета и отчетности информацию, необходимую для оценки ситуации и анализа уровня рисков. В случае
возникновения новых существенных факторов риска сотрудники подразделений в оперативном порядке информируют об
этом Управление бухгалтерского учета и отчетности, руководитель которого в свою очередь, информирует об этом
Правление Банка, СВА и СВК.
Значения обязательных нормативов ликвидности по состоянию на отчетные даты 2014 года
Показатель
H2 «Норматив мгновенной ликвидности»
H3 «Норматив текущей ликвидности»
H4 «Норматив долгосрочной ликвидности»
(MIN 15%)
(MIN 50%)
(MAX 120%)
Знач.
Лам
Овм
Знач.
Лат
Овт
Знач.
Крд
Од
Кап
01.01.2014
25.84
1 025 067
3 967 623
62.92
2 097 023
3 332 689
65.47
1 403 535
1 064 914
1 078 904
01.02.2014
44.37
856 859
1 931 372
60.11
1 763 942
2 934 320
73.4
1 578 495
1 150 062
1 000 349
01.03.2014
63.02
2 004 616
3 180 670
74.01
2 858 876
3 863 005
68.53
1 558 388
1 255 109
1 018 806
01.04.2014
54.22
1 757 255
3 240 972
77.46
2 801 550
3 616 578
61.46
1 499 223
1 434 664
1 004 879
01.05.2014
51.81
1 548 393
2 988 870
78.46
2 705 576
3 448 502
65.44
1 538 021
1 334 678
1 015 740
01.06.2014
53.81
1 520 834
2 826 432
72.79
2 424 127
3 330 334
68.07
1 598 735
1 323 828
1 024 858
01.07.2014
65.05
1 886 765
2 900 437
69.36
2 487 652
3 586 782
64.12
1 519 366
1293 150
1 076 575
01.08.2014
67.61
1 771 575
2 620 318
68.27
2 196 337
3 216 995
63.85
1 517 532
1 329 651
1 047 014
01.09.2014
50.4
1 257 356
2 494 783
64.39
1 930 263
2 997 879
60.82
1 434 667
1 349 587
1 009 145
01.10.2014
52.31
1 186 490
2 268 249
67.79
1 848 217
2 726 501
57.98
1 397 115
1 389 781
1 019 680
Сведения о величине рыночного риска и его составляющих
01.10.2014
01.07.2014
01.04.2014
01.01.2014
8 909.8
10 485.51
14 450.45
19 365.79
11028.98
15592.49
3421.47
3773.3
2 203.18
2 285.66
1101.59
1142.83
1101.59
1142.83
Показатели
Процентный риск (ПР)
Общий риск
7149.67
Специальный риск
1760.13
1 516.4
9839.41
646.1
1 488.80
Фондовый риск (ФР)
Общий риск
820.99
Специальный риск
695.41
Валютный риск (ВР)
24 938.07
0
0
0
Рыночный риск (РР)
155 266
149 679
208 170
270 643
744.4
744.4
14
Мониторинг и прогноз финансовых рисков является компетенцией и обязанностью Службы управления
рисками. Работа ведется на регулярной основе в двух направлениях:
- на основе проведенного финансового анализа деятельности Банка Службой формируется управленческая
отчетность, используемая вышеуказанными органами управления Банка для принятия решений по процентной,
кредитной политике и т.д.;
- на основе проведенной оценки финансового положения банков-контрагентов, эмитентов ценных бумаг и
клиентов Банка Службой выносятся предложения Кредитному комитету об изменении кредитных и рыночных лимитов с
учетом факторов подверженности рискам, Правлению Банка по изменению процентной политики и рекомендации по
оптимизации управления ликвидностью.
СВА контролирует соблюдение всех нормативных документов и внутрибанковских процедур при работе по
управлению рисками и докладывает о результатах контроля Правлению Банка и Совету директоров.
Построение системы оценки, управления и контроля банковских рисков позволяет повысить надежность Банка и
сформировать взвешенную политику управления финансами, сочетающую в себе оптимальное соотношение между
принятым риском и прибыльностью операций Банка
Информация о методах оценки и существенных статьях бухгалтерской отчетности.
Бухгалтерский учет в Банке осуществляется в соответствии с Положением Банка России от 16 июля 2012 года №
385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской
Федерации» (далее Правила № 385-П). Факты неприменения указанных правил бухгалтерского учета отсутствуют.
План счетов бухгалтерского учета и правила ведения бухгалтерского учета в Банке основаны на следующих
принципах бухгалтерского учета:
1. Непрерывность деятельности.
Этот принцип предполагает, что Банк будет непрерывно осуществлять свою деятельность в будущем и у него
отсутствуют намерения и необходимость ликвидации, существенного сокращения деятельности или осуществления
операций на невыгодных условиях.
2. Отражение доходов и расходов по методу "начисления".
Этот принцип означает, что финансовые результаты операций (доходы и расходы) отражаются в бухгалтерском
учете по факту их совершения, а не по факту получения или уплаты денежных средств (их эквивалентов).
Доходы и расходы отражаются в бухгалтерском учете в том периоде, к которому они относятся.
3. Постоянство правил бухгалтерского учета.
Банк постоянно руководствуется одними и теми же правилами бухгалтерского учета, за исключением случаев
существенных перемен в своей деятельности или изменения законодательства Российской Федерации, которые касаются
деятельности Банка. В противном случае должна быть обеспечена сопоставимость данных за отчетный и
предшествующий ему период.
4. Осторожность.
Активы и пассивы, доходы и расходы оценены и отражены в учете разумно, с достаточной степенью
осторожности, чтобы не переносить уже существующие, потенциально угрожающие финансовому положению Банка
риски на следующие периоды.
При этом учетная политика Банка обеспечивает большую готовность к признанию в бухгалтерском учете расходов
и обязательств, чем возможных доходов и активов, не допуская создания скрытых резервов (намеренное занижение
активов или доходов и намеренное завышение обязательств или расходов).
5. Своевременность отражения операций.
Операции отражаются в бухгалтерском учете в день их совершения (поступления документов), если иное не
предусмотрено нормативными актами Банка России.
6. Раздельное отражение активов и пассивов.
В соответствии с этим принципом счета активов и пассивов оцениваются раздельно и отражаются в развернутом
виде.
7. Преемственность входящего баланса.
Остатки на балансовых и внебалансовых счетах на начало текущего отчетного периода должны соответствовать
остаткам на конец предшествующего периода.
8. Приоритет содержания над формой.
Операции отражаются в соответствии с их экономической сущностью, а не с их юридической формой.
9. Открытость.
Отчеты должны достоверно отражать операции Банка, быть понятными информированному пользователю и
лишенными двусмысленности в отражении позиции Банка.
10. Банк составляет сводный баланс и отчетность в целом по кредитной организации. Используемые в работе
Банка ежедневные бухгалтерские балансы составляются по счетам второго порядка.
11. Оценка активов и обязательств.
15
Активы принимаются к бухгалтерскому учету по их первоначальной стоимости.
В дальнейшем в соответствии с настоящими Правилами и иными нормативными актами Банка России активы
Банка оцениваются (переоцениваются) по текущей (справедливой) стоимости, по себестоимости либо путем создания
резервов на возможные потери.
12. Ценности и документы, отраженные в учете по балансовым счетам, по внебалансовым счетам не отражаются,
за исключением случаев, предусмотренных настоящими Правилами и нормативными актами Банка России.
Факты неприменения правил бухгалтерского учета отсутствуют.
Учетная политика Банка ведется в соответствии с действующими нормативными документами. В течение 2014
года изменения в Учетную политику Банка не вносились.
Учетная политика на 2014 год составлена в соответствии с Положением Банка России от 16.07.2012 № 385-П «О
правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской
Федерации». В Учетной политике на 2014 год отражены изменения в бухгалтерском учете производных финансовых
инструментов в соответствии с Положением Банка России от 04.07.2011г. «О ПОРЯДКЕ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА
ПРОИЗВОДНЫХ ФИНАНСОВЫХ ИНСТРУМЕНТОВ» № 372-П, а также изменения бухгалтерского учета, внесенные
УКАЗАНИЕМ от 4 сентября 2013 г. N 3053-У, УКАЗАНИЕМ от 5 декабря 2013 г. N 3134-У, УКАЗАНИЕМ от 25 ноября
2013 г. N 3121-У.
В Учетной политике на 2014 год отражены изменения в правилах ведения бухгалтерского учета, вступающие в
силу с 1 апреля 2014г. в соответствии с отдельными пунктами УКАЗАНИЯ от 5 декабря 2013г. N 3134-У, касающиеся
признания отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов.
Объекты основных средств отражаются в бухгалтерском учете по стоимости без учета НДС. В соответствии с
Учетной политикой к основным средствам относятся объекты стоимостью 40 тыс. руб. и выше. Амортизация в Банке
начисляется по линейному методу, исходя из срока полезного использования основных средств. По состоянию на
01.10.2014 года на балансе Банка числятся нематериальные активы (товарный знак Банка) на сумму 35 тыс. руб. с
учетом амортизации (на 01.01.2014 - 39 тыс. руб.).
В соответствии с Указанием Банка России от 25 октября 2013г. № 3081-У «О раскрытии кредитными
организациями информации о своей деятельности», а также внутренними документами Банк раскрывает годовую и
промежуточную бухгалтерскую отчетность на собственном сайте в сети Интернет (http://www.expr.ru).
Председатель Правления
Садиков В.В.
Главный бухгалтер
Васина О.А.
13 ноября 2014 года.
16