Об исполнении доходной части бюджета

Об исполнении доходной части бюджета, вовлечение недоимки по
налоговым и неналоговым доходам за 2015 год и задачи на 2016 год
Краснодарский край собрал доходов в 2015 году в объеме 201,1 млрд.
рублей. доля города Новороссийск составляет 10 % в общем объеме
поступлений.
В консолидированный бюджет края поступило доходов за 2015 год
20 млрд. рублей. Дополнительно мобилизовано в бюджет 1 млрд. 440 млн.
рублей в 2015 году по сравнению с 2014 годом, темп роста в 2015 году к
уровню прошлого года составил 107,6 % (среднекраевой 100,6 %).
В структуре доходов в консолидированный бюджет края лидирующие
позиции занимают налог на прибыль 7 млрд. 366 млн. рублей или 36,8 % в
общем объеме поступлений, НДФЛ 6 млрд. 367 млн. рублей или 31,8 %,
налог на имущество организаций 2 млрд. 257,4 млн. рублей или 11,3 %,
земельный налог 721,9 млн. рублей или 3,6 %, арендные платежи за землю
238,5 млн. рублей или 1,2 %, акцизы за алкогольную продукцию 786,5 млн.
рублей или 4 %, упрощенная система налогообложения 844,8 млн. рублей
или 4,2 %, транспортный налог 450,4 млн. рублей или 2,2 %, доходы от
продажи земли 164,6 млн. рублей и имущества 32,8 млн. рублей только в
целом 0,98 %.
Достигнуты темпы роста в целом по доходным источникам, которые
достигнуты по налогу на прибыль 107,7 %, по НДФЛ 105,9 %, по акцизам на
алкогольную продукцию 105,8 %, упрощенную систему налогообложения
113,3 %, по ЕНВД 106,1 %, по земельному налогу 113,5 %, по транспортному
налогу 119,4 %,по налогу на имущество организаций 117,9 %,по налогу на
имущество физических лиц 126,1 %.
Исполнение плана по доходам составило 98,3 % (среднекраевой
94,4 % ).
Не выполнены бюджетные назначения в целом по налоговым доходам
на 330 млн. рублей, в т.ч. по налогу на прибыль исполнение плана составило
только 98 % или не допоступило 152,1 млн. рублей, исполнение плана по
НДФЛ составило 93,5 % или недополучено 445,5 млн. рублей.
Не обеспечено выполнение плановых бюджетных назначений в 2015
году по неналоговым доходам в консолидированный бюджет края в сумме
10,3 млн.рублей.
Для сравнения динамики темпов роста собственных доходов
городского бюджета за ряд лет выглядит очень не стабильной из –за
объективных и субъективных причин: так, в 2015 году темп роста 101,4 %
(дополнительно получено доходов 47,6 млн. рублей),2014 году 115,5 %
(дополнительно 466 млн. рублей), в 2013 году 99,8 %(недополучено 6 млн.
рублей), в 2012 году 94,7 % (не допоступило доходов 188,9 млн. рублей), в
2011 году 120 % (дополнительно 606,8 млн. рублей).
Одним из факторов стабильного роста является получение прибыли
хозяйствующими субъектами.
В 2015 году поступило налога на прибыль 7 млрд. 366 млн. рублей.
Причины, повлиявшие на недостаточные темпы роста и недопоступления по
консолидированному бюджету края и по городскому бюджету в 2015 году к
плановым заданиям, явились возвраты по налогу на прибыль по ряду
плательщиков из консолидированного бюджета в объеме 697 млн. рублей, в
т.ч. из городского бюджета 34,8 млн. рублей. Отсутствие поступление по
крупным налогоплательщикам налога на прибыль, недопоступление по ряду
плательщиков во второй половине года в связи с колебаниями курсов валют..
Влияние на снижение налога на прибыль оказывает налогооблагаемая
база, так за 11 месяцев 2015 года по сравнению с 11 месяцами 2014 года
прибыль увеличилась в 2 раза и составила 55,4 млрд. рублей, убытки
уменьшились на 85,5 %.
Основной проблемой снижения доходной части бюджета в 2015 году
являются курсовые разницы, снижение прибыльности финансовохозяйственной деятельности предприятий, получение убытков рядом
крупных бюджетообразующих предприятий города. Проблема убыточности
предприятий остается насущной, которая влияет на социальноэкономическую
ситуацию
и
на
поступление
налогов.
В 2015 году 30 предприятий из 91 предприятия, убытки составили 13,3 млрд.
рублей, из них 7 предприятий отрасли промышленность или 35 % из 20
предприятий, 6 отрасли торговли и бытовых услуг или 40 % из 15, 6 отрасли
транспорта и связи или 20 % из 30 предприятий, 5 предприятий отрасли
строительство или 38 % из 13 предприятий.
По налогу на доходы с физических лиц поступило в 2015 году
6 млрд. 367 млн. рублей исполнение плана 93,5 % (среднекраевой 91,5 %),
темп роста к уровню прошлого года 105,9 %( среднекраевой 102,2 %).
Одним из показателей, влияющим на невыполнение плановых
назначений по НДФЛ, является динамика снижения темпов роста реальной
заработной платы по основным отраслям экономики и темпов роста НДФЛ.
Среднемесячная заработная плата по городу Новороссийску составляет
35820 рублей или 102,2 % ( по краю 29 795 рублей за январь- ноябрь 2015
года или рост 103,1 %).
Снизились поступлений в 2015 году по ряду крупнейших организаций
на 183,9 млн. руб., в т..ч. в городской бюджет 40,4 млн. рублей в связи с
сокращением численности, сокращением объемов производств, ухудшением
финансового состояния и закрытием обособленных подразделений.
Выросли возвраты из бюджета по имущественным и социальным
налоговых вычетов, которые составили 121,2 млн. руб., в т.ч. из городского
бюджета 26,7 млн. руб. что объясняется увеличением количества
налогоплательщиков заявивших налоговые вычеты на 1087 плательщика .
Из анализа по 476 крупных и средних предприятий, 14 % имели
среднемесячную заработную плану ниже среднеотраслевого по краю.
В течение года повысили заработную плату до среднеотраслевого
уровня только 8 предприятий. Сумма резервов по НДФЛ за год 4,7 млн.
рублей.
Обеспечена работа «телефона доверия» для сообщения фактов
невыплаты заработной платы, поступило 29 звонков.
За 2015 г. проведены мероприятий по дополнительному привлечению
физических лиц к предоставлению деклараций от сдачи в наем имущества.
За 2015 года на Комиссию в Инспекции ФНС России по городу
Новороссийску приглашены руководители 2685 налоговых агентов.
Заслушано на заседании комиссии 1106 налоговых агентов, поступило по
результатам работы комиссии 95,5 млн. рублей. По результатам
137 налоговых агентов повысили заработную плату выше прожиточного
минимума или до среднеотраслевого и
Поступило земельного налога в городской бюджет 732 млн. рублей,
доля в общем объеме городского бюджета составляет 20,8 %. Потери
бюджета по земельному налогу составили порядка 54 млн. рублей от
планируемых поступлений в течение года. Выпадающие доходы в 2015 году
по земельному налогу составили около 117 млн. рублей по 131 земельному
участку.
Только за 4 года потери по земельному налогу и арендной плате за
землю более 400 млн. рублей по 158 земельным участкам.
Планируемые обязательства в 2015 году по неналоговым доходам
были выполнены по всем доходным источникам, кроме арендной платы за
землю.
По неналоговым доходам при планируемых объемах в сумме 485,6
млн. рублей, фактически поступило 457,1 млн. рублей, все-таки не смогли
мобилизовать арендных платежей за земельные участки 28,5 млн. рублей в
целом. Фактически поступило по арендной плате за землю 233,2 млн. рублей
при плане 311,8 млн. руб. недополучено 78,7 млн. рублей.
По доходам от реализации муниципального имущества поступило
32,8 млн. рублей. По доходам от продажи земельных участков поступило
82,3 млн. рублей.
По сведениям Министерство финансов информация только на 01
декабря 2015 года и среди городов края недоимка по городу Новороссийск
составляет 725 млн. рублей или 7,3 % от общей суммы недоимки в целом по
краю.
Для снижения недоимки в течение года работали контролирующих
структур города, отраслевые управления и внутригородские районы.
Недоимка по налоговым доходам в консолидированный бюджет
составила на 01.12.2015 г. 724,1 млн. рублей. По отношению к началу года
недоимка снижена на 185,2 млн. рублей) или на 20,4 % при плановом задании
снижения на 30 %.
Согласно
постановлению
администрации
муниципального
образования город Новороссийск от 12 марта 2015 года № 1870 «Об
утверждении плана- задания по вовлечению недоимки на 2015 год в
консолидированный бюджет края, в т.ч. в городской бюджет» (с учетом
изменений) вовлечено в бюджет 140,9 млн. рублей.
В 2015 году проведено 92 городских заседаний Временной
чрезвычайной комиссии при главе города по укреплению налоговой и
бюджетной дисциплины. Приглашено 1125 налогоплательщиков, по итогам
комиссии погашено задолженности на сумму 170,8 млн. рублей.
Наблюдаются проблемы по росту недоимки по имущественным
налогам. Так , на 01 декабря 2015 года 310,4 млн. рублей и в связи с
наступлением срока уплаты 1 октября, недоимка возросла на 42,4 млн.
рублей по сравнению с началом года.
Для снижения недоимки и вовлечение долгов по имущественным
налогам в 2015 году проведено 84 заседания ВЧК во внутригородских
районах. Рассмотрена задолженность 1653 налогоплательщиков, погашено
задолженности 22,2 млн. рублей.
Применена новая организация проведения комиссий на примере
сельских населенных пункта Новороссийского района. Так, в ноябре-декабре
задействован метод подворового обхода. После обхода и вручения им
квитанций, сразу результат оплаты был на следующий день. Так, 18 ноября
Раевский сельский округ из 56 оплатили сразу 25 человек, 20 ноября
с. Мысхако сельский округ из 30 оплатили 14 должников, с. Широкая балка)
из 17 оплатили 14 должников.
По арендной плате за землю поступило 233 млн. рублей.
Снижение задолженность по арендной плате за землю к началу года
на 15 млн. рублей, которая составила на 1 января 2016 года 38 млн. рублей.
Реальная ко взысканию недоимки составляет 25,4 млн. рублей.
Существенным фактором
является наличие
задолженности
длительный срок по арендной плате за землю по 26 договорам аренды на
сумму 19,9 млн. рублей
Впервые к должникам применены более жесткие меры по взысканию
задолженности по арендной плате за землю, подготовлены и направлены 181
должнику на сумму 35,7 млн. рублей предупреждения о расторжении
договора аренды и уже только за 2 недели с 16 сентября по 09 октября 2015
года погасили 125 должниками на сумму 7,9 млн. рублей или 13 % от общей
суммы для взыскания 58,7 млн. рублей. Проблемы оплаты остаются одним из
негативных вопросов в сборе долгов.
Доведено персональное задание специалистами управления
имущественных и земельных отношений, взыскано по 210 должникам 6,5
млн. рублей.
Высокая задолженность по арендной плате за муниципальное
имущество 12,7 млн. рублей, рост на 2,3 млн. рублей.
Так, по взысканию задолженностей и расторжению по договорам
аренды муниципального имущества в суд направлено 16 исковых заявлений
на сумму 8,2 млн. рублей, в том числе и по ОАО «НУК».
Планировалось получить по плате за негативное воздействие на
окружающую среду 44,5 млн. рублей. Резервы есть. Фактически поступило
только 41,2 млн. рублей, недопоступило 1,8 млн. рублей.
Согласно доведенного плана – задания по отраслевому признаку по
привлечению к плате за негативное воздействие на окружающую среду, в
работе находилось 452 налогоплательщиков, отработано 360 предприятия,
прекратили деятельность 180 плательщиков, вручены уведомления 180
налогоплательщикам и от 134 плательщиков поступило в бюджет
дополнительно 2,5 млн.рублей. Работа была от случая к случаю, системная
работа было сведена «к нулю» по сравнению с другими годами.
По итогам работы за 2015 год работа по выполнению доходной части
бюджета, по вовлечению недоимки по налоговым и неналоговым доходам
дополнительных
доходов
главой
муниципального
образования
В.И. Синяговским признать недостаточной.
Для сбалансированности бюджета, погашения кредиторской
задолженности, снижения муниципального долга главой города предприняты
экстренные меры.
Для безусловного исполнения налоговых и неналоговых доходов
принято постановление администрации муниципального образования
от 25 января 2016 года № 478 «О мерах по наполнению доходной части
консолидированного бюджета по муниципальному образованию город
Новороссийск в 2016 году».
Разработана «дорожная карта по реализации мероприятий,
направленных на выявление резервов и дополнительных поступлений по
налоговым и неналоговым доходам в 2016 году.
Проведено совещание с контролирующими службами города
28 января 2016 года, подробно обсуждены и выработаны направления
работы.
Возбуждение уголовных дел за ущерб, наносимый государству за
неуплату налогов и привлечение руководителей к уголовной ответственности
за невыплату заработной платы.
Продолжаются совместные рейдовые мероприятия на улицах города с
применением аппаратно- программного комплекса «Дорожный пристав»
совместно приставы, ГИБДД и администрации города. Только за два месяца
декабрь 2015 года - январь 2016 года 24 ареста автотранспорта- должников,
за долги по налогам, штрафам ГИБДД и жилищно-коммунальные услуги, за
алименты вручено 324 квитанции на сумму 5 млн. рублей, оплачено 2,4 млн.
рублей,
Продолжим сплошную инвентаризацию земельных участков, выявим
земельные участки для привлечения к налогообложению,
Проверим эффективность использования муниципального имущества.
Планируем продолжить и в этом году совместно с контролирующими
службами проверки таксистов, работающих без лицензии и для привлечения
к уплате налогов.
Продолжается работа межведомственных комиссий с приглашением
должников по налогам и пенсионный фонд с рассмотрением вопросов
неформальной занятости, недопущение заработной платы ниже
прожиточного минимума совместно с Управлением Пенсионного фонда по
Краснодарскому краю в городе Новороссийске и Инспекцией ФНС России по
городу Новороссийску.
Главная задача работы администрации города совместно с
администраторами доходов, контролирующими службами обеспечить в 2016
году исполнение бюджетных назначений по налоговым и неналоговым
доходам в консолидированный бюджет края 22,5 млрд. рублей, в т.ч.
городской бюджет 3,6 млрд. рублей.
В краевой бюджет необходимо мобилизовать в 2016 году 18,9 млрд.
рублей или на 14,6 % больше, чем поступило в 2015 году.
Бюджет города по собственным доходам на 2016 год принят в объеме
3,6 млрд. рублей или на 2,5 процента больше к факту 2015 года.