Аннотация рабочей программы дисциплины «Налоговая

Аннотация рабочей программы дисциплины
«Налоговая система Российской Федерации»
Учебная дисциплина «Налоговая система Российской Федерации» входит в раздел
«Б3.В. ОД.6 Общепрофессиональный цикл вариативная часть».
Налоги имеют важное социально-экономическое значение в жизни общества.
Понимание основных принципов налогообложения, влияния налогов на жизнь общества,
знание вопросов исчисления и взимания налогов и сборов является необходимым для
специалиста с высшим образованием. Налоги дают основную долю поступлений в
доходах федерального, регионального и местных бюджетов, что и определяет их роль и
значение в налоговой системе Российской Федерации.
Учебная дисциплина «Налоги и налогообложение» способствует формированию
комплексного подхода к изучению экономических дисциплин, закреплению и углублению
полученных студентами знаний по вопросам теории и практики налогообложения,
пониманию механизмов налогообложения организаций и физических лиц.
Для изучения дисциплины необходимы компетенции, сформированные у
обучающихся в результате обучения в цикле базовых профессиональных дисциплин
«Макроэкономика», «Финансы», «Микроэкономика», «Деньги, кредит, банки»,
«Статистика», «Менеджмент».
Курс рассчитан на 28 часов лекций, 38 часов практических, и 114 часов
самостоятельной работы.
Промежуточная оценка знаний и умений проводится с помощью тестовых заданий.
Итоговый контроль в форме экзамена предусмотрен в 6 семестре.
1. Цели и задачи дисциплины
Основными целями изучения дисциплины «Налоговая система Российской
Федерации» являются: студентам теоретические знания в области налогов, предоставить
конкретную практическую информацию о системе налогообложения в РФ, о методиках
исчисления основных налогов и платежей, взимаемых на территории Российской
Федерации и Иркутской области, позволяющих будущим специалистам адаптироваться к
следующим видам смежной профессиональной деятельности: организационноуправленческой и экономической; информационно-аналитической; проектной.
Задачи:
1) изучение курса обеспечивает реализацию требований Государственного
образовательного стандарта высшего профессионального образования в области
налогообложения по вопросам подготовки выпускников по направлению
080100.62 Экономика
2) способствовать
улучшению использования экономического потенциала
хозяйствующих субъектов, рациональной организации их финансовоэкономических отношений, содействовать защите экономических интересов и
собственности физических и юридических лиц
2. Планируемые результаты обучения
Дисциплина «Налоговая система Российской Федерации» способствует
формированию следующих профессиональных компетенций (ПК) выпускника,
предусмотренных ФГОС ВПО:
 способен собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета
экономических и социально-экономических показателей, характеризующих
деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-1);
 способен на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы
рассчитать
экономические
и
социально-экономические
показатели,
характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-2).
 способен анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную
информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм
собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для
принятия управленческих решений (ПК-7);
В результате изучения дисциплины студент должен:
уметь
Применять основные законы гуманитарных и социальных наук в
профессиональной деятельности;
Анализировать процессы и явления, происходящие в обществе;
Применять методы и средства познания для интеллектуального развития,
повышения культурного уровня, профессиональной компетенции
Ориентироваться в системе законодательства и нормативных правовых актах,
регламентирующих сферу профессионально деятельности;
Использовать правовые нормы в профессиональной и общественной деятельности
знать
основные нормативно-правовые документы
основные макро- и микроэкономические показатели
овладеть
навыками целостного подхода к анализу проблем общества;
навыками извлечения необходимой информации из текста по проблемам
экономики и бизнеса.
Компетенции, сформированные в результате изучения дисциплины «Налоговая
система Российской Федерации» являются основой освоения дисциплин по выбору
профессионального цикла, а также прохождения учебной и производственной практик.
3. Место дисциплины в структуре ООП ВПО
Дисциплина (модуль) относится к дисциплинам раздела Б3.В. ОД.6 (дисциплины
общепрофессионального цикла, вариативная часть). Глубокое усвоение материала
обеспечивается сочетанием аудиторных занятий и самостоятельной работы студентов с
литературой и нормативными документами. Основным видом учебных занятий по данной
дисциплине (модулю) являются практические и лекционные занятия, которые проводятся
в виде традиционных лекций, дискуссий,
разбора конкретных производственных
ситуаций (кейс-метод) и др. Изучение дисциплины осуществляется в течение одного
семестра: для студентов очной формы обучения – в 6 семестре. По дисциплине
осуществляется текущий контроль и итоговая аттестация в форме экзамена.
4. Объем дисциплины
Общая
часов.
трудоемкость
дисциплины
составляет
5
зачетных
единиц,
180
Распределение трудоемкости дисциплины (модуля) по видам работ
Вид учебной работы
Всего часов
Семестр
6
66
66
Аудиторные занятия (всего)
В том числе:
Лекции
Практические занятия (ПЗ)
Самостоятельная работа (всего)
В том числе:
КСР
Другие виды самостоятельной работы
Вид промежуточной аттестации
28
38
114
28
38
114
36
78
Экзамен
36
78
Экзамен
180
5
180
5
Общая трудоемкость:
часов
зачетных единиц
5. Структура дисциплины
Разделы дисциплины (модуля), виды занятий, формы текущего контроля и
промежуточной аттестации
1. Экономическая сущность
налогов
2
2
4
8
1
1
6
8
1
1
6
2. Имущественные налоги с
физических лиц
2
2
4
8
-
-
8
8
-
-
8
3. Налог на доходы
физических лиц
4
6
10
20
1
2
25
28
2
2
25
2
2
6
10
-
1
9
10
-
-
10
2
2
6
10
-
1
9
10
-
-
9
4
6
10
20
1
2
25
28
1
1
25
4. Отчисления в
государственные
внебюджетные фонды
социального назначения
5. Акцизы
6. Налог на добавленную
Форма
текуще
го
контро
ля
Всего часов
Лекции
Практ.
занятия
СРС
Всего часов
Количество
часов
СРС
Количество
часов
Лекции
Практ.
занятия
Количество
часов
Всего часов
Заочная форма
обучения
СРС
Сокращенная
форма обучения
Лекции
Практ.
занятия
Наименование
разделов и тем
дисциплины
Очная форма
обучения
Словар
ный
8
диктан
т
Фронта
8 льный
опрос
Тест,
29 решени
е задач.
Тест,
10 решени
е задач.
Тест,
решени
е задач.
27 Тест,
9
стоимость
7. Платежи за пользование
природными ресурсами
решени
е задач.
Фронта
льный
опрос,
решени
е задач
Тест,
решени
е задач.
Тест,
решени
е задач.
Фронта
льный
опрос
2
2
6
10
-
-
10
10
-
-
10
10
8. Налог на прибыль
организаций
4
6
10
20
1
2
25
28
2
2
25
29
9. Налог на
организаций
2
2
6
10
-
-
10
10
-
-
10
10
6
10
18
-
-
25
25
-
-
25
25
Фронта
15 льный
опрос
имущество
10. Другие налоги и сборы с
физических и юридических 2
лиц
11. Права, обязанности и
ответственность
2
налогоплательщиков и
налоговых органов
Итого
28
КСР
Всего
2
6
12
-
1
14
15
-
-
15
38
78
144
36
180
4
10
166 180
180
6
6
168 180
180
6. Учебно-методическое обеспечение дисциплины
6.1. Основная литература
1. Александров И.М. Налоги и налогообложение: учебник - 8-е изд, перераб. и доп. М.: Дашков и К, 2008
2. Базилевич О. И. Налоги и налогообложение : практикум. - : М.: Вузовский
учебник, 2008
3. Гончаренко Л.И. Практикум по налогам и налогообложению: уч.пос. - 2-е изд.,
перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2007
4. Качур О.В. Налоги и налогообложение: уч.пос. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.:
КНОРУС, 2008
5. Куницын Д.В. Налоги и налогообложение :УМК.-Новос.:СибАГС,2002
6. Куницын Д.В. Налоги и налогообложение :УМК.-Новос.:СибАГС,2005
7. Майбуров И. А. Налоги и налогообложение : учебник. - 3-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009
8. Миляков Н. В. Налоги и налогообложение : учебник. - 7-е изд., перераб. и доп. М.: ИНФРА-М, 2009
9. Черник Д.Г. Налоги и налогообложение: уч.пос. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008
6.2.Дополнительная литература
1. Налоговый кодекс РФ. Часть I № 146-ФЗ (с изм. и доп.).
2. Налоговый кодекс РФ. Часть II № 117-ФЗ (с изм. и доп.).
3. Выжитович А.М. Налогообложение банков : практикум.-Новосибирск: СибАГС,
2007
4. Выжитович А.М. Налогообложение банков : уч.пос.-Новосибирск: СибАГС,
2007
5. Выжитович А.М. Налогообложение финансово- кредитных институтов : метод .
реком.-Новосибирск: СибАГС, 2001
6. Выжитович А.М. Налогообложение финансово- кредитных институтов : уч.
пос.-Новосибирск: СибАГС, 2007
7. Выжитович А.М. Налогообложение финансово- кредитных институтов : уч.
пос.-Новосибирск: СибАГС, 2007
8. Выжитович А.М. Налогообложение финансово- кредитных институтов
:хрестоматия.-Новосибирск: СибАГС, 2002
9. Выжитович А.М. Налогообложение финансово- кредитных институтов УМК.Новосибирск: СибАГС, 2003
10. Кисляков Ю,Н. Информационные технологии в налогообложении : практикум
. - Новосибирск: СибАГС, 2009
11. Куницын Д. В. Налоги и налогообложение: Уч. пос.-Новос.:СибАГС,2010
12. Куницын Д. В. Налоговое администрирование. Уч. пос.-Новосиб.: СибАГС.
2010
13. Куницын Д. В. Федеральные налоги и сборы : практикум .- Новосибирск:
СибАГС, 2007
14. Куницын Д. В. Федеральные налоги и сборы : уч.пос .- Новосибирск: СибАГС,
2009
15. Куницын Д. В.Налоговый менеджмент: хрестом.-Новос.:СибАГС,2004
16. Куницын Д.В. Налоги и налогообложение :практикум.-Новос.:СибАГС,2009
17. Куницын Д.В. Налоги и налогообложение :УМК.-Новос.:СибАГС,2005
18. Ладченко Г. М. Аудит: практикум: в 2 ч.:Ч. 2.-Новос.:СибАГС,2010
19. Панченко А. В. Прогнозирование и планирование в налогообложении. :
учебное пособие :в 2 ч.- Ч.2.-Новосибирск: СибАГС, 2010
20. Панченко А. В. Прогнозирование и планирование в налогообложении. Ч. 1 :
учебное пособие .- Новосибирск: СибАГС, 2009
21. Попов В. А. Налоговый учет, отчетность, аудит. Учеб. пос. Новос. ,Сибагс.2006
22. Региональные и местные налоги и сборы с организаций: практикум/ сост. А. В.
Панченко, Т. Н. Черепкова; СибАГС.-Новос.:СибАГС,2010
23. Скворцов О. В. Налоги и налогообложение: курс-минимум, решение задач: уч.
пос.-М.:Экономистъ, 2006
24. Скворцов О. В. Налоги и налогообложение: практ. пос. -М.:Экономистъ, 2006
25. Филина Ф. Н. Упрощенная система налогообложения: ответы на все спорные
вопросы . - М.: ГроссМедиа : РОСБУХ, 2008
26. Филина Ф. Н.Упрощенная система налогообложения: ответы на все спорные
вопросы . - М.: ГроссМедиа : РОСБУХ, 2009
27. Шумяцкий Р. И. Организация и методика налогового контроля : учебное
пособие. -Новосибирск: СибАГС, 2008
28. Анисимова Л. Реформа налогообложения доходов населения в России:
результаты 2000 - 2007 г.г.- М.: ИЭПП, 2008. - 284 с.
29. Золотарева А. Налоговое администрирование. Основные итоги реформы. В 3-х
т. Т.2. - М.: ИЭПП, 2008. - 284 с.
30. Золотарева А. Налоговое администрирование. Основные итоги реформы. В 3-х
т. Т1. - М.: ИЭПП, 2008. - 284 с.
6.3.Интернет-ресурсы
1.Библиотека - http://www.auditorium.ru/aud/lib/
2.Интернет – ресурс www.garant.ru
3.Интернет - ресурс www.rusconsult.ru
4.Официальный сайт Банка России.— Электрон, дан. — Режим доступа: http ://www.cbr.ru,
свободный.
5.Официальный сайт Минфина РФ . — Электрон, дан. — Режим доступа: http:// www minfin.ru,
свободный.
6.Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики. — Электрон, дан. Режим
доступа: http:// www.qks.ru, свободный.
7.Электронная
библиотека
http: // www. aup. ru/library/
экономической
и
деловой
литературы
-
6.4. Справочные системы (если есть, то и информационные технологии,
программное обеспечение)
1. www.nnir.ru / - Российская национальная библиотека
2. www.nns.ru / -Национальная электронная библиотека
3. www.rsi.ru / - Российская государственная библиотека
4. www.biznes-karta.ru / -Агентство деловой информации «Бизнес-карта»
5. www. rbs.ru / - Информационное агентство «РосБизнесКонсалтинг»
6. www.aport.ru / - Поисковая система
7. www.rambler.ru / - Поисковая система
8. www.yandex.ru / - Поисковая система
9. www.busineslearning.ru / - Система дистанционного бизнес образования
10. www.test.specialist.ru / - Центр компьютерного обучения МГТУ им. Н. Э. Баумана
11. http://www.consultant.ru/ - Консультант плюс
12. http://www.garant.ru/ - Гарант
7. Материально-техническое обеспечение дисциплины
Для обеспечения обучения студентов по дисциплине «Налоговая система Российской
Федерации» Академия располагает следующей материально-технической базой:
лекционными
аудиториями,
оборудованными
видеопроекционным
оборудованием для презентаций, средствами звуковоспроизведения, экраном и имеющие
выход в сеть Интернет;
- помещениями для проведения семинарских и практических занятий,
оборудованными учебной мебелью;
- библиотеку, имеющую рабочие места для студентов, оснащенные компьютерами с
доступом к базам данных и сети Интернет