отчет о прибылях и убытках за 2014 год
реклама
Примечания к годовому отчету ЗАО «ТК Банк» за 2014 год 1. Общие положения 1.1. Годовая финансовая отчетность за 2014 год ЗАО «ТК Банк» (далее – «Банк») составлена в соответствии с требованиями Национального стандарта финансовой отчетности 1 «Представление финансовой отчетности» (НСФО 1), утвержденного постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь 28.09.2007 № 300, и банковским законодательством. 1.2. При составлении годовой финансовой отчетности Банком соблюдены следующие принципы: достоверное представление финансовой отчетности; непрерывность деятельности; принцип начисления; последовательность представления; принцип существенности; взаимозачет; сравнительная информация. 1.3. Годовая финансовая отчетность Банка за 2014 год включает в себя: бухгалтерский баланс на 1 января 2015 г.; отчет о прибылях и убытках за 2014 год; отчет об изменении собственного капитала за 2014 год; отчет о движении денежных средств за 2014 год; примечания. 1.4. Годовая финансовая отчетность за 2014 год составлена в миллионах белорусских рублей в целых числах. 1.5. Датой утверждения годового отчета к выпуску в соответствии с требованиями Национального стандарта финансовой отчетности 10 «События после отчетной даты» (НСФО 10), утвержденного постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 25.06.2004 № 201, является 06 марта 2015 г. 1.6. Юридический адрес банка: г. Минск, ул. Тимирязева,65А. 1.7. Основным акционером и контролирующим лицом Банка является Банк «Теджарат» (Исламская Республика Иран), который владеет контрольным пакетом акций (99,89%). Основными акционерами Банка «Теджарат» являются: юридическое лицо «Edalat Shares and Provincial Investment Companies Association» (Исламская Республика Иран) (40%); Правительство Исламской Республика Иран (19,48%); юридическое лицо «Saba Tamin Investment Co.» (9,88%); 1 юридическое лицо «Privatization Co. (Bank Tejarat Personnel Preferred Shares)» (5,00 %). 2. Краткое описание существенных элементов учетной политики 2.1. В отчетном году Банк осуществлял банковские операции в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь. Учет осуществляемых операций производился в соответствии с принятой на 2014 год учетной политикой, утвержденной Приказом Председателя Правления Банка от 30.12.2013 № 147-од. Основной целью учетной политики на 2014 год являлась организация рационального и полного учета всех банковских операций в целях эффективного управления Банком, повышения его финансовой устойчивости, усиления внутреннего контроля за совершением банковских и хозяйственных операций. 2.2. Порядок документирования операций, организации документооборота, ведение регистров бухгалтерского учета регламентируются действующим законодательством Республики Беларусь, а также локальными нормативными актами Банка. 2.3. В Банке используется программное обеспечение «Операционный день банка» по обработке учетной информации в интегрированной банковской системе «SC-BANK NT» ООО «СОФТКЛУБ». 2.4. При отражении в бухгалтерском учете операций в иностранной валюте Банк применяет Национальный стандарт финансовой отчётности 21 «Влияние изменений валютных курсов» (НСФО 21), утвержденный постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2007 № 297. Операции с денежными активами и обязательствами отражаются в бухгалтерском учете в двойной оценке: в иностранной валюте и в эквиваленте в белорусских рублях. По мере изменения официального курса денежные активы и обязательства, выраженные в иностранной валюте, Банком переоцениваются. Переоценка их производится ежедневно в случае изменения официального курса, устанавливаемого Национальным банком Республики Беларусь. Неденежные статьи, расчеты по которым производились в иностранной валюте, конвертируются в белорусские рубли через счета валютной позиции по официальному курсу, установленному на дату совершения операции, и в бухгалтерском учете отражаются в белорусских рублях. После принятия их к бухгалтерскому учету в белорусских рублях пересчет стоимости неденежных статей в связи с изменением официального курса Банком не производится. Дальнейший бухгалтерский учет осуществляется только в белорусских рублях. Уставный фонд Банка отражается в бухгалтерском учете в белорусских рублях. 2.5. Учитываемые финансовые инструменты Банк классифицирует 2 по следующим категориям: Финансовые активы и обязательства, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, представляют собой финансовые активы и обязательства, классифицированные Банком как переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток или как предназначенные для торговли. Предназначенными для торговли финансовыми инструментами являются финансовые инструменты, которые Банк может приобретать в целях получения прибыли от краткосрочных колебаний цены финансовых инструментов. Производные финансовые инструменты, используемые Банком, не определены инструментами хеджирования. Инвестиции, удерживаемые до погашения, – это непроизводные финансовые активы с фиксированными или определяемыми платежами и фиксированным сроком погашения, которые Банк намерен и способен удерживать до погашения. Учет финансовых инструментов, удерживаемых до погашения, осуществляется по цене приобретения. Переоценка стоимости не производится. Кредиты и дебиторская задолженность – это непроизводные финансовые активы с фиксированными или определяемыми платежами, не обращающиеся на активном рынке, кроме тех активов, которые классифицированы в другие категории финансовых инструментов. Кредиты и дебиторская задолженность включают в себя кредиты, предоставленные финансовым организациям, кредиты клиентам, дебиторскую задолженность и другие финансовые активы, отвечающие данным классификационным требованиям. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, представляют собой непроизводные инструменты, учитываемые либо как имеющиеся в наличии для продажи, либо не включенные ни в одну из других категорий финансовых активов. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, представлены долговыми ценными бумагами, которые учитываются по справедливой стоимости с отражением результатов переоценки на счетах капитала Банка. Финансовые обязательства, учитываемые по амортизированной стоимости, представляют собой финансовые обязательства Банка, за исключением тех, которые учитываются по справедливой стоимости через прибыль или убытки. Данная категория включает средства банков, средства клиентов, субординированные займы и прочие финансовые обязательства, отвечающие данным классификационным требованиям. 2.6. Все операции по покупке и продаже финансовых активов и обязательств (включая активы и обязательства, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток) первоначально признаются на дату операции, т.е. на дату, когда Банк берет на себя обязательство по покупке или продаже актива и становится стороной по договору в отношении 3 соответствующего финансового инструмента. 2.7. Финансовые инструменты, учитываемые по справедливой стоимости, подлежат переоценке при изменении их справедливой стоимости. Метод определения справедливой стоимости зависит от степени активности рынка. Активным Банк признает рынок, на котором сделки производятся достаточно часто, без принуждения, а участвующие в них стороны не зависят друг от друга. Образцами такого рынка финансовых активов является фондовая биржа, дилерский рынок (рынок, который формируют дилерские организации, покупающие и продающие ценные бумаги или иные финансовые инструменты по заранее объявленным ценам). В случае фондовой биржи и дилерского рынка доступны и цены предложения (продажи), и цены спроса (покупки) финансовых инструментов. При наличии активного рынка Банк использует следующие методы: если финансовый инструмент продается на биржевом рынке, справедливой стоимостью признается рыночная цена, определяемая биржей (организатором торгов), по финансовым инструментам, допущенным к торгам на данной бирже; если финансовый инструмент продается на внебиржевом рынке, то справедливой стоимостью признается лучшее ценовое предложение на покупку финансового инструмента ведущих банков (участников рынка), существующее на внебиржевом рынке в день проведения переоценки ценной бумаги. Неактивным Банк признает рынок, на котором рыночные котировки отсутствуют или рынок по данному финансовому инструменту не организован. При неактивном рынке справедливую стоимость Банк определяет с применением следующих методов оценки: методом оценки с учетом начисленного процентного дохода; методом дисконтирования стоимости денежных потоков по ставке для аналогичных финансовых инструментов; сопоставлением со стоимостью аналогичного инструмента. 2.8. К финансовым активам и обязательствам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, Банк относит производные финансовые инструменты, которые представлены в отчетном году форвардными контрактами, валютными свопами, а также фьючерсными беспоставочными контрактами, базовым активом которых являлся валютный курс. 2.9. Учет сделок с форвардными контрактами и валютными свопами осуществляется в соответствии с Инструкцией по бухгалтерскому учету сделок с производными инструментами в банках Республики Беларусь, утвержденной постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 29.12.2007 № 414. 4 Изменение справедливой стоимости форвардных контрактов и сделок «валютный своп» (их форвардной части) признается в последний рабочий день месяца, а также при исполнении сделки с производным инструментом. Справедливая стоимость указанных выше производных инструментов определяется в белорусских рублях как разность между справедливой стоимостью требований (валюты, приобретенной по контракту) и справедливой стоимостью обязательств (валюты, проданной по контракту). Для расчета справедливой стоимости требований или обязательств в белорусских рублях фиксируются процентные ставки, которые использовались при заключении сделки. В отчетном году Банк использовал данные производные финансовые инструменты для управления валютным риском и риском ликвидности. Оценка справедливой стоимости фьючерсного контракта и отражение в бухгалтерском учете его изменения осуществляются в последний рабочий день месяца, на дату прекращения признания фьючерсного контракта, а также на дату возникновения требований и (или) обязательств по уплате в соответствии с договором вариационной маржи, осуществляемой в течение срока действия договора. При этом получение (уплата) вариационной маржи совершается в связи с изменением цены на базовый актив. В отчетном году Банк использовал данные производные финансовые инструменты с целью получения дохода в виде вариационной маржи. 2.10. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, с которыми Банк проводил операции в 2014 году, представлены следующими ценными бумагами: государственными долгосрочными облигациями Министерства финансов Республики Беларусь, еврооблигациями Министерства финансов Республики Беларусь (Беларусь-2015), краткосрочными облигациями Национального банка Республики Беларусь, облигациями ОАО «Белгазпромбанк», ЗАО «МТБанк», ЗАО «Цептер Банк», облигациями СООО «Гольф Клуб». Приобретаемые Банком ценные бумаги до оприходования их на баланс классифицировались в соответствии с требованиями Национального стандарта финансовой отчетности 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка» (НСФО 39), утвержденного постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 29.12.2005 № 422, и в порядке, предусмотренном локальным нормативным актом Банка. Классификацию ценных бумаг определял финансовый комитет Банка исходя из намерения (цели) их приобретения на основании предложений казначейской службы. Приобретаемые ценные бумаги в 2014 году Банк удерживал в течение неопределенного периода времени в зависимости от требований ликвидности или изменения процентных ставок, валютных курсов или стоимости ценных бумаг. В отчетном году Банк не имел намерений удерживать приобретенные ценные бумаги до погашения. 5 Приобретаемые Банком в 2014 году у Национального Банка Республики Беларусь и других банков ценные бумаги, учитывались в бухгалтерском учете по справедливой стоимости с отражением изменения справедливой стоимости в капитале Банка. Выбор метода определения справедливой стоимости определялся степенью активности рынка. Методом оценки справедливой стоимости приобретенных облигаций банков, краткосрочных облигаций Национального банка Республики Беларусь и государственных долгосрочных облигаций Министерства финансов Республики Беларусь выбирался метод оценки с учетом начисленного процентного дохода, который наиболее подходил для оценки справедливой стоимости ценных бумаг при неактивном рынке. Балансовая стоимость ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости, переоценивалась в последний рабочий день месяца и при выбытии ценных бумаг. Облигации СООО «Гольф Клуб» учитывались по цене приобретения. При появлении возможности определения их справедливой стоимости и изменении метода учета на учет их по справедливой стоимости балансовая стоимость облигаций будет переоцениваться на основании решения финансового комитета Банка в день принятия решения об учете ценных бумаг по справедливой стоимости. 2.11. Операции покупки, продажи, конверсии иностранной валюты с банками-контрагентами на внебиржевом рынке, а также осуществление операций на рынке МБК в целях снижения рисков и обеспечения возвратности межбанковских кредитов Банк производил при условии установления лимитов на проведение активных операций с банкамиконтрагентами (в пределах сублимита, установленного для операций казначейской службы) либо при наличии обеспечения в виде ликвидного залога или встречного обязательства. Сделки МБК с банками-контрагентами по размещению Банком денежных средств на срок более 30 календарных дней проводились после принятия положительного решения кредитным комитетом Банка. 2.12. Отражение в бухгалтерском учете доходов и расходов в 2014 году осуществлялось Банком с соблюдением принципа начисления, в соответствии с которым все доходы и расходы, относящиеся к отчетному периоду, признавались в бухгалтерском учете независимо от фактического времени их поступления или оплаты соответственно. При этом каждый вид дохода и расхода признавался отдельно, в том числе: процентные доходы (расходы) признавались при наступлении расчетного периода по договорам и в последний рабочий день отчетного периода исходя из фактических остатков по счетам на конец операционного дня. Процентные доходы учитывались на балансовых или внебалансовых 6 счетах бухгалтерского учета с учетом определения вероятности получения Банком процентных доходов в зависимости от результатов классификации активов по группам риска и мотивированного суждения кредитной и казначейской служб Банка; начисление комиссионных доходов (расходов) осуществлялось в день оказания услуги или в день наступления срока исполнения клиентом (банком) обязательства по уплате комиссионного вознаграждения, предусмотренного соответствующим договором, а также в последний рабочий день отчетного периода согласно условиям заключенных договоров или установленным ставкам плат. Признание в бухгалтерском учете комиссионных доходов (расходов) в последний рабочий день отчетного периода осуществлялось исходя из фактического объема операций по ведению банковских счетов клиентов, банков (Банка); прочие банковские доходы (расходы) по операциям с иностранной валютой, от переоценки производных финансовых инструментов по справедливой стоимости признавались в последний рабочий день отчетного периода и в день осуществления сделки, по операциям с ценными бумагами – в день осуществления сделки; операционные расходы в течение отчетного года признавались в последний рабочий день отчетного периода или в том отчетном периоде (месяце), в котором поступали первичные учетные документы, подтверждающие расходы отчетного года; доходы от выбытия имущества (имущественных прав) признавались при их выбытии независимо от получения денежных средств; прочие операционные доходы (суммовые разницы по заключенным Банком договорам и др.) признавались в том отчетном периоде, в котором они были получены Банком. Суммы возмещения государственной пошлины признавались в момент получения Банком вступившего в силу решения суда. Банк оценивает, существуют ли объективные признаки обесценения по финансовым активам, не учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убытки. Финансовый актив или группа финансовых активов являются обесцененными, если существует объективное доказательство наличия событий, возникших после первоначального признания и приводящих к убыткам, и эти события оказывают влияние на будущие денежные потоки, которые связаны с данным финансовым активом или группой финансовых активов и могут быть надежно оценены. Для выявления объективных признаков обесценения финансовых активов Банк применяет следующие основные критерии: способность должника исполнить свои обязательства перед Банком; качество и достаточность предоставленного обеспечения; количество пролонгаций и длительность просроченной задолженности. 7 Также оцениваются дополнительные критерии, основанные на анализе финансового состояния должника и иной негативной информации о его способности исполнить свои обязательства перед Банком. Специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, используется для списания задолженности, подверженной кредитному риску, отнесенной к безнадежной задолженности (V-ой группе риска). Списание безнадежной задолженности за счет сформированного по ней специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, производится в сроки не позднее 90 дней с момента отнесения ее к V группе риска. Списание безнадежной задолженности за счет сформированного специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, не является основанием для прекращения обязательств должника. Банк учитывает безнадежную задолженность на внебалансовых счетах с целью принятия необходимых мер по взысканию задолженности. Так, в 2014 году Банк классифицировал по V группе риска кредитную задолженность ЧТУП «ФРЕЛИЭЙСЭКСИМ» (кредит и лизинг), ИООО «НМТ», ИООО «Першия». В результате, в срок, предусмотренный законодательством, в 2015 году Банк произвел списание безнадежной задолженности за счет сформированных по ней специальных резервов на покрытие возможных убытков в сумме, эквивалентной 373 208,5 млн. руб. По состоянию на 01.01.2015 безнадежная задолженность, учитываемая Банком на внебалансовом счете 99892 «Задолженность клиентов, списанная из-за невозможности взыскания», составила 429 099,6 млн. руб. Формирование резерва по дебиторской задолженности производится в случае, если сумма задолженности превышает 1 000 евро по курсу Национального банка Республики Беларусь на дату принятия решения. Резерв создается при признании просроченной задолженности сомнительной. Создание, списание, регулирование (досоздание, уменьшение) резервов осуществляется на основании соответствующего решения Финансового комитета. Величина резервов устанавливается Финансовым комитетом в процентном отношении от суммы задолженности: по просроченной задолженности сроком от 91 дня до 180 дней - в размере 10-30% от суммы долга; по просроченной задолженности сроком от 181 дня до 270 дней - в размере 30-50% от суммы долга; по просроченной задолженности сроком от 271 дня до 360 дней - в размере 50-100% от суммы долга; по просроченной задолженности сроком свыше 360 дней - в размере 100% от суммы долга; 8 С целью взыскания задолженности Банк предпринимает следующие меры: проведение переговоров с представителями кредитополучателя (лизингополучателя) по вопросу добровольного погашения просроченной задолженности по кредитным договорам (договору финансовой аренды (лизинга); направление кредитополучателю и поручителю претензии с требованием о досрочном погашении кредитов, уплате причитающихся процентов, а также иных платежей, предусмотренных кредитными договорами; направление лизингополучателю досудебного предупреждения (претензии) лизингополучателю о досрочном расторжении договора финансовой аренды (лизинга), а также лизингополучателю и поручителю досудебного предупреждения (претензии) о погашении просроченной задолженности по договору финансовой аренды (лизинга); предъявление Банком платежных требований и ордеров к текущим счетам кредитополучателя (лизингополучателя) и поручителя на списание денежных средств в погашение кредитной задолженности на основании оформленных кредитополучателем (лизингополучателем) и поручителем заявлений на акцепт платежных требований Банка; представление сведений о просроченной задолженности кредитополучателя в Департамент финансовых расследований Комитета государственного контроля Республики Беларусь; предоставление в суд исковых заявлений о взыскании задолженности с кредитополучателя (лизингополучателя) и поручителя путем обращения взыскания на заложенное имущество, денежные средства и иное имущество кредитополучателя (лизингополучателя) и поручителя; предоставление в суд искового заявления о досрочном расторжении договора финансовой аренды (лизинга) и возврате предмета лизинга Банку; представление и защита интересов Банка, выступающего в судах в роли ответчика, по делам связанным с кредитными сделками. 2.13. Основные средства оцениваются в бухгалтерском учете по первоначальной или переоцененной стоимости. Нематериальные активы учитываются в бухгалтерском учете по первоначальной стоимости. Амортизируемая стоимость основных средств, по которой они принимались к бухгалтерскому учету, в течение 2014 года изменялась только в связи с проведением модернизации оборудования и проведения переоценки прямым методом. По состоянию на 01.01.2015 Банком проведена переоценка части основных средств (помещений Банка) индексным методом. Результаты переоценки отражены в бухгалтерском учете оборотами текущего года и учтены при составлении годовой отчетности за 2014 год. На 01.01.2015 9 часть основных средств стоимостью 445 млн. были полностью самортизированы и имели нулевую остаточную стоимость. Начисление амортизации основных средств в Банке производилось исходя из переоцененной амортизируемой стоимости и рассчитанных ранее норм (сумм) амортизации. Сроки полезного использования групп основных средств в среднем составляют: по зданиям и сооружениям - 44 года, по вычислительной технике – 4 года, по автотранспорту - 7 лет, по прочим основным средствам - 11лет. По всем числящимся в 2014 году объектам основных средств сроки полезного использования, нормативные сроки службы в течение отчетного года Банком не пересматривались. При осуществлении капитальных затрат, связанных с приобретением основных средств в течение отчетного года в качестве источников использовались прибыль отчетного года. В соответствии с решением Правления Банка (протокол №1 от 07.04.2014) с 2014 года приостановлена капитализация процентов по субординированному кредиту, использованному на финансирование объектов строительства в предыдущие годы, по незавершенному строительству по объекту по улице Алибегова,15 и объекту «Рекламноинформационный экран». Ранее начисленные проценты в соответствии с решением Совета Директоров (протокол №8 от 18.12.2014) отнесены на расходы Банка, не включаемые в состав затрат при налогообложении. 2.14. В 2014 году банк признал в бухгалтерском учете отложенный налоговый актив, текущий налог на прибыль в соответствии с требованиями Национального стандарта финансовой отчетности 12 "Налоги на прибыль" (НСФО 12), утвержденного постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 25 июня 2013 г. N 392. 3. Информация об операциях Банка в 2014 году и оценка состояния бухгалтерского учета 3.1. Деятельность Банка в 2014 году была направлена на исполнение бюджета на 2014 год и достижение основных финансовых показателей, утвержденных Советом Директоров. В 2014 году Банк осуществлял следующие банковские операции в соответствии с выданными Национальным Банком Республики Беларусь лицензиями на осуществление банковских операций от 29.06.2011 № 30 и от 19.06.2013 № 30: размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности; 10 осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, в белорусских рублях; валютно-обменные операции. Дополнительно, в рамках выданного Министерством финансов Республики Беларусь Банку специального разрешения (лицензии) на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам от 20.05.2011 №5200-12-1081, в 2014 году Банк осуществлял брокерскую деятельность по операциям с ценными бумагами. В 2014 году в соответствии с постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.04.2014 № 280 ДСП «О результатах комплексной проверки закрытого акционерного общества «Банк торговый капитал»» продлено на 1 год приостановление действия лицензии, поэтому Банк не осуществлял следующие банковские операции: привлечение денежных средств физических и юридических лиц на счета и во вклады (депозиты); выдача банковских гарантий; доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами; выпуск в обращение (эмиссия) банковских платежных карточек; выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты), и размещение их на счета; финансирование под уступку денежного требования (факторинг). В соответствии с постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 13.02.2013 № 85 в 2014 году Банк не осуществлял следующие банковские операции: открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, в иностранной валюте. Постановлением Правления Национального Банка Республики Беларусь от 13.10.2014 №633 Банку было предоставлено право осуществлять открытие банковских счетов ОАО «Минский автомобильный завод» - управляющая компания холдинга «БЕЛАВТОМАЗ» и ОАО «Авиакомпания «Белавиа», а также расчетное и кассовое обслуживание данных субъектов хозяйствования и Центрального банка Исламской Республики Иран в иностранной валюте. Постановлением Правления Национального Банка Республики Беларусь от 02.12.2014 №736 Банку было предоставлено право осуществлять расчетное и кассовое обслуживание Bank Tejarat в иностранной валюте для обеспечения экспортной валютной выручки ОАО «Минский автомобильный завод» - управляющая компания холдинга «БЕЛАВТОМАЗ» и ОАО «Авиакомпания «Белавиа». 11 3.2. По состоянию на 01.01.2015 Банк имеет Представительство на территории Ирана в г. Тегеране. Представительство не является юридическим лицом и не имеет права осуществлять банковские операции и иную деятельность. Представительство Банка не выделено на отдельный баланс, бухгалтерский учет всех операций Представительства осуществляется бухгалтерской службой Банка. Банком получено разрешение Национального банка Республики Беларусь от 21.02.2014 № 53-17/1655 на открытие счетов в евро и иранских риалах в Банке «Теджарат» для содержания Представительства Банка на территории Ирана. 3.3. Организация бухгалтерского учета в Банке осуществляется в соответствии с требованиями Закона Республики Беларусь «О бухгалтерском учете и отчетности», других законодательных актов, нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь, Положения о порядке организации бухгалтерского учета и отчетности в ЗАО «ТК Банк», утвержденного приказом Председателя Правления Банка от 17.12.2013 № 141-од. Положение определяет систему организации бухгалтерского учета и отчетности в соответствии с организационной структурой Банка, объемами и видами проводимых операций, информационными технологиями. 3.4. В целях обеспечения достоверности данных годового отчета в Банке была проведена подготовительная работа по сверке данных фактического наличия активов с данными бухгалтерского учета по состоянию на 01.01.2015. 3.4.1. По состоянию на 01.11.2014 была проведена инвентаризация учитываемого имущества Банка, находящегося на складе Банка, а также у подотчетных лиц, и содержащихся в оборудовании драгоценных металлов и камней. По состоянию на 01.01.2015 проведена инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности, доходов и расходов будущих периодов; начисленных доходов и расходов; долгосрочных финансовых вложений и приобретенных ценных бумаг; средств банка, размещенных в банках, по активным операциям с клиентами, прочим активным операциям; средств банков и клиентов на счетах в банке; производных инструментов; резервов и фондов; обязательств и требований банка, числящихся на внебалансовых счетах, активов, полученных в залог и прочих видов обеспечения; ценностей и документов, числящихся на внебалансовых счетах; задолженностей, вынесенных за баланс, драгоценных металлов и камней, содержащихся в ломе и отходах, а также ревизия денежных средств и ценностей, находящихся в хранилище Банка. По состоянию на 01.11.2014 была проведена инвентаризация учитываемого имущества Представительства Банка в Иране. 12 По результатам проведенных инвентаризаций имущества и ревизии ценностей, находящихся в хранилище Банка, расхождения фактических данных с данными бухгалтерского учета не выявлены. 3.4.2. По состоянию на 01.01.2015 года Банк провел работу по получению от банков-корреспондентов и клиентов подтверждений остатков по счетам. По открытым корреспондентским счетам «НОСТРО» (в количестве 53) подтверждения остатков по состоянию на 01.01.2015 получены по 38 счетам, по 16 счетам запросы о подтверждении остатков Банком направлялись, но подтверждения не получены, в том числе по счету с ненулевым остатком (1,04 евро) в Persia International Bank PLS и счетам в АКБ «РУССЛАВБАНК» (502,81 российских рубля, 15,39 долларов США, 40,78 евро). Из 29 корреспондентских счетов «ЛОРО», открытых в Банке (в том числе 5-ти с ненулевыми остатками), получены подтверждения остатков по 16-ти счетам (в том числе по 3-м счетам с ненулевыми остатками): от ЗАО «БИТ-Банк», Банка «Теджарат», ОАО «Заминбанк», АКБ «Гянджабанк» и Центрального банка Ирана. По другим счетам (счетам банков-нерезидентов) подтверждения не получены, несмотря на проведенную Банком работу, связанную с направлением в банки-корреспонденты запросов. Произведена инвентаризация открытых счетов по учету полученных Банком межбанковских кредитов (в количестве 28) и сверка остатков с банками. Подтверждения получены по 23 счетам. Не подтвердили остатки Центральный банк Ирана (остатки по счетам в российских рублях и в евро по состоянию на 01.01.2015 нулевые) Остатки по долгосрочному субординированному кредиту и краткосрочным кредитам по состоянию на 01.01.2015 подтверждены Банком «Теджарат». По открытым счетам по учету кредитов, предоставленных другим банкам, (в количестве 96) подтверждения получены по 77. Не подтвердили остатки ЗАО «Альфа-банк», ОАО «Сбербанк России», ОАО «Банк Москвы», ЗАО АКБ «Новикомбанк», ЗАО Интерпромбанк, ЗАО КБ «Траст Капитал Банк», (остатки по счетам по состоянию на 01.01.2015 нулевые). Также получены подтверждения остатков по состоянию на 01.01.2015 по 4-м счетам для учета средств, предоставленных банкам в качестве обеспечения исполнения обязательств с ЗАО АКБ «Новикомбанк». По счетам ОАО Белгазпромбанк остатки (нулевые) не подтверждены. По открытым счетам клиентов балансовых групп 3012, 3013, 3015, 302, 31, 3412, 3422 на момент подписания годовой финансовой отчетности удельный вес подтвержденных остатков по состоянию на 01.01.2015 составил 8,1% (56 счетов из общего количества 692), в том числе по счетам с ненулевыми остатками удельный вес подтвержденных остатков составил 8,3% (11 счет из общего количества 132). 13 Выписки по счетам клиентов по состоянию на 01.01.2015 и запросы для подтверждения остатков по установленной Банком форме всем клиентам были высланы в первые рабочие дни 2015 года. Произведена инвентаризация задолженности по состоянию на 01.01.2015 по всем заключенным Банком договорам кредитного характера с юридическими лицами (в количестве 10-х договоров). Подписаны акты взаимной сверки, подтверждающие суммы кредитной задолженности и начисленных процентных доходов по 8-ти договорам кредитного характера с юридическими лицами. Не подтверждена задолженность по кредитному договору и договору финансовой аренды (лизинга) ЧТУП «Фрелиэйсэксим». При инвентаризации статей баланса по дебиторской и кредиторской задолженности Банком произведена сверка по платежам в Фонд социальной защиты, органы Белгосстраха, по платежам в бюджет по налогу на прибыль, налогу на добавленную стоимость, земельному налогу, налогу на недвижимость, налогу на доходы нерезидентов. Суммы перечислений в 2014 году по налогу на прибыль, налогу на добавленную стоимость, земельному налогу, налогу на недвижимость, налогу на доходы нерезидентов подтверждены налоговыми органами. 3.4.3. Произведена сверка взаиморасчетов по дебиторской и кредиторской задолженности по состоянию на 01.01.2015 с поставщиками товаров (работ, услуг). Оформлены и подписаны 29 актов сверки взаиморасчетов в разрезе заключенных договоров. Сверка производилась с учетом корректировок данных бухгалтерского баланса на 01.01.2015 по услугам, оказанным в 2014 году, первичные документы по которым поступили в январе 2015 года. Не подписаны акты сверки взаиморасчетов на 01.01.2015 с ООО «Ньювей Капитал», ООО «ИнтерМедиаГрупп», ЧТУП «Фрелиэйсэксим». 3.4.4. Сумма неурегулированной просроченной кредиторской задолженности Банка перед ООО «Ньювей Капитал» по заключенным договорам на оказание инженерно-консультационных услуг, отраженная в бухгалтерском балансе по состоянию на 01.01.2015, составила 721,1 млн. руб. Банк прекратил расчеты с ООО «Ньювей Капитал» в 2012 году по причине проведения досудебных разбирательств, связанных с требованиями Банка к ООО «Ньювей Капитал» о надлежащем исполнении договорных обязательств. В настоящее время экономическим судом г. Минска приостановлено производство по делу по исковому заявлению ООО «Ньювей Капитал» к Банку о взыскании 1 694,9 млн. руб., из которых основной долг - 848,4 млн. руб., неустойка - 640,4 млн. руб., проценты за пользование денежными средствами - 206,1 млн. руб. Также приостановлено производство по исковому заявлению о взыскании с Банка 222,3 млн. руб. до принятия 14 решения по обращению Банка в Следственный комитет Республики Беларусь. Дебиторская задолженность по договорам с ООО «ИнтерМедиаГрупп», образовавшаяся в 2010 году и по состоянию на 01.01.2015 неурегулированная с истекшими сроками исполнения по неоказанным рекламным услугам в сумме 717,9 млн. руб. и связанная с капитальными вложениями Банка в разработку эскиз-проекта, изготовление, осуществление монтажа и установку надкрышного рекламноинформационного светодиодного экрана на здании, в котором размещаются помещения Банка по адресу: ул. Тимирязева, 65А, в сумме 618,4 млн. руб. В течение 2012-2013 годов Банк обращался в правоохранительные органы о возбуждении уголовного дела в отношении директора ООО «ИнтерМедиаГрупп» Иванова А.А.. В возбуждении уголовного дела отказано (письмо МВД РБ ГУВД Мингорисполкома Управления по раскрытию тяжких экономических преступлений №Мг/37-396 от 01.03.2013). 27.11.2013 в адрес ООО «ИнтерМедиаГрупп» и учредителей данной компании Банком отправлены претензии (№12-10/3362). Письма возвращены в Банк, так как ООО «ИнтерМедиаГрупп» выехало из офиса, и учредителями письма не востребованы. В 2014 году повторно были направлены претензии об исполнении договоров по адресу места жительства учредителей и юридическому адресу общества. На данный момент идут мероприятия по получению информации об осуществлении обществом хозяйственной деятельности и установлению реального местонахождения общества. С учетом значительной общей неурегулированной просроченной задолженности ЧТУП «Фрелиэйсэксим» перед Банком, а также ненадлежащим исполнением условий договора №1/АЛ от 01.09.2011 на долевое строительство объекта пристройки к зданию по ул. Алибегова, 15, Банк принял решение о расторжении данного договора, по которому задолженность ЧТУП «Фрелиэйсэксим» по состоянию на 01.01.2015 составила 140 978,2 млн. руб. Определением экономического суда Минской области в 2014 году производство по делу о досрочном расторжении договора долевого строительства отложено. В 2014 году Банком подано исковое заявление о досрочном возврате кредита и взыскании солидарно с ЧТУП «Фрелиэйсэксим» и поручителя СООО «Лаки Кэренси» суммы задолженности по кредитному договору №05-04/47 от 03.01.2012. Экономическим судом г. Минска 20.02.2015 исковые требования Банка удовлетворены в полном объеме, дело находится в стадии вступления решения суда в законную силу. Также находится в стадии судебного разбирательства дело о взыскании задолженности с ИООО «НМТ» по кредитным договорам №04-02-04/22 от 24.03.2010, №0504/9 и №05-04/10 от 04.04.2011, №05-04/39 от 04.10.2011 , №05-04/65 от 16.08.2012, №05-04/69 от 18.10.2012. 15 3.5. При составлении годовой финансовой отчетности за 2014 год Банк применил Национальный стандарт финансовой отчетности 10 «События после отчетной даты» (НСФО 10) для банковской системы для событий, отраженных в бухгалтерском учете до даты подписания годовой финансовой отчетности и относящихся к 2014 году. Событиями после отчетной даты, вследствие которых Банк внес изменения в данные финансовой отчетности, были получение или оформление после отчетной даты первичных учетных документов и других документов (счетов, актов, выписок из данных учета ИМНС, налоговых деклараций и др.) по услугам, оказанным Банку сторонними организациями в отчетном году, а также по перерасчету налога на прибыль за 2014 год. Банк признает события после отчетной даты, отражаемые в годовой финансовой отчетности, путем соответствующих корректировок имеющихся данных ежедневного бухгалтерского баланса на 01.01.2015. Указанные корректировки отражены в бухгалтерском учете оборотами текущего года. Так же скорректированы данные в части прочих операционных расходов за 2013 год в связи с внесением изменений в план счетов бухгалтерского учета в банках Республики Беларусь с 01.01.2014 года. Все корректировки, проведенные по счетам бухгалтерского учета, приведены в приложении 1. 3.6. В апреле 2015 года заканчивается срок действия договора на предоставление субординированного кредита с Банком Теджарат на сумму 78 000 000 евро и в мае 2015 года заканчивается срок краткосрочных кредитов с Банком Теджарат на 47 000 000 евро и 3 000 000 евро. Согласно письму Национального Банка Республики Беларусь от 04.02.2015 №27-15/47 Банку не разрешено продлить контргарантию, предоставленную Банку Теджарат для обеспечения выдачи гарантии возврата авансового платежа компании Mapna International FZE по контракту Mapna International FZE с СП «Катех-Полесье». В 2015 году получено требование от Банка Теджарат на выплату по контргарантии суммы 1 700 000 евро. В настоящее время направлен запрос о реквизитах для зачисления данного платежа. В результате с СП «Катех-Полесье» появилась задолженность перед Банком по исполненным за него обязательствам. По данной задолженности создан резерв в размере 100%. 3.7. Банк раскрывает следующую информацию об изменениях в налоговом законодательстве Республики Беларусь, введенных в действие и объявленных после отчетной даты: введена норма, повышающая ставку налога на прибыль с 18 до 25 процентов для банков и страховых организаций; введены положения, уточняющие период отражения в налоговой декларации (расчете) по налогу на прибыль сумм налога на прибыль (доход), уплаченных (удержанных) в соответствии с законодательством 16 иностранного государства и (или) международным договором Республики Беларусь. Установлено, что в случае, если справка, подтверждающая уплату налога в иностранном государстве за истекший налоговый период, представлена до срока представления налоговой декларации по налогу на прибыль, уплаченные суммы налога отражаются в налоговой декларации (расчете) по налогу на прибыль того налогового периода, срок представления которой следует после представления такой справки, либо того отчетного периода, в котором такая справка представлена; увеличена ставка подоходного налога с физических лиц до 13% (в 2014 году применялась в размере 12%). 4. Ниже приведена дополнительная информация к бухгалтерскому балансу на 1 января 2015 года в млн. руб. 4.1. Статья «Средства в Национальном банке» (символ 1103) включает: Символ 11031 11032 11033 11039 1103 4.2. Символ 110411 110412 110413 110414 110419 11041 11049 1104 Наименование статьи Обязательные резервы Вклады (депозиты) Средства на корреспондентском счете в белорусских рублях Другие средства Всего 2014 г. 7 89 2013 г. 33 1 111 96 1 144 Статья «Средства в банках» (символ 1104) включает: Наименование статьи Кредиты краткосрочные Займы Вклады (депозиты) Средства на корреспондентских счетах Другие средства Итого Резервы на покрытие возможных убытков Всего 2014г 285 439 12 155 701 19 910 461 062 15 677 445 385 2013 г. 209 482 60 186 450 36 475 432 467 16 952 415 515 Информация по средствам Банка, размещенным в других банках, представлена в бухгалтерском балансе за вычетом суммы резервов (символ 11049), созданных на покрытие возможных убытков по средствам в других банках. Символ 110411 включает сумму краткосрочных кредитов и начисленных по ним процентов. По состоянию на 01.01.2015 доля кредитов ЗАО «Дельта Банк»- 40,5%, ОАО «Евроторгинвест»-13,8 %, ОАО «АМБ Банк» (РФ) – 45,7% в общей сумме предоставленных кредитных средств. 17 Вклады (депозиты) по символу 110413 по состоянию на 01.01.2015 представлены средствами, размещенными в АСБ ОАО «Беларусбанк» до востребования для обеспечения расчетов корпоративной платежной карточкой по операциям Банка, связанным с хозяйственными расходами. Средства на корреспондентских счетах по состоянию на 01.01.2015 включают 67% средств в банках-нерезидентах (из них 63,6% в Банке Теджарат) и 33% - в банках-резидентах Республики Беларусь (из них 29,1% в ОАО АСБ Беларусбанк). По состоянию на 01.01.2014 соответственно 83% - в банках-нерезидентах и 17% - в банках-резидентах Республики Беларусь. В состав других средств в банках по символу 110419 вошли: денежные средства, перечисленные ЗАО АКБ «Новикомбанк» РФ в качестве обеспечения исполнения обязательств для участия в торгах РТС ФОРТС с целью покупки фьючерсных контрактов и осуществления операций с ценными бумагами на внебиржевом рынке РФ, в сумме эквивалентной 19 891 млн. руб. по состоянию на 01.01.2015 и в сумме эквивалентной 36 398 млн. руб. по состоянию на 01.01.2014; по операциям лизинга с ЗАО «БИТ-Банк» денежные средства в сумме в сумме 71 млн. руб. по состоянию на 01.01.2014, денежные средства в расчетах по операциям с электронными деньгами с ОАО «Белгазпромбанк» в сумме 19 млн. руб. по состоянию на 01.01.2015 и в сумме 6 млн. руб. по состоянию на 01.01.2014. 4.3. Символ 11051 11052 11053 1105 Статья «Ценные бумаги» (символ 1105) включает: Наименование статьи Ценные бумаги для торговли Ценные бумаги, удерживаемые до погашения Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи Всего 2014 г. 1 795 926 1 795 926 2013 г. 634 438 634 438 Портфель ценных бумаг по состоянию на 01.01.2015 состоит из долговых облигаций в долларах США и евро, эмитентами которых являются Национальный Банк Республики Беларусь, Министерство финансов Республики Беларусь, ОАО «Белгазпромбанк», ЗАО «МТБанк», ЗАО «ЦептерБанк». Портфель ценных бумаг по состоянию на 01.01.2014 состоял из долговых облигаций в долларах США, эмитентами которых являлись Министерство финансов Республики Беларусь и ОАО «Белгазпромбанк». Приобретаемые в 2014 году ценные бумаги также как и в 2013 году Банк классифицировал как имеющиеся в наличии для продажи. Ценные бумаги, за исключением облигаций СООО «Гольф Клуб», учитывались по справедливой стоимости. 18 Символ 1105311 1105312 1105313 1105314 1105315 110531 110539 11053 Наименование статьи Государственные ценные бумаги, ценные бумаги Национального банка по справедливой стоимости Государственные ценные бумаги, ценные бумаги Национального банка по цене приобретения Другие ценные бумаги по справедливой стоимости Другие ценные бумаги по цене приобретения Ценные бумаги, проданные по сделкам РЕПО Итого Резервы на покрытие возможных убытков Всего 2014 г. 1 625 145 2013 г. 531 446 - - 153 679 24 373 1 803 197 7 271 1 795 926 102 992 634 438 634 438 Доля в активах Банка вложений в ценные бумаги по состоянию на 01.01.2015 по сравнению с прошлым годом увеличилась и составила 58,9%, по состоянию на 01.01.2014 она составляла 25,3%. Рост операций с ценными бумагами в 2014 году связан с решением Банка о перераспределении активов с целью размещения средств с более высокой доходностью и минимизации налоговой нагрузки. 4.4. Статья «Кредиты клиентам» (символ 1106) включает: Символ 110611 110612 110619 11061 11069 1106 Наименование статьи Кредиты Займы Другие средства Итого Резервы на покрытие возможных убытков Всего 2014г 370 171 4 989 36 231 411 391 15 504 395 887 2013 г. 910 840 7 846 52 526 971 211 303 662 667 550 Информация по кредитам клиентов представлена в бухгалтерском балансе за вычетом суммы резервов (символ 11069), созданных на покрытие возможных убытков по кредитам клиентам. Сумма кредитов по символу 110611 включает задолженность юридических лиц по краткосрочным и долгосрочным кредитам, задолженность физических лиц по долгосрочным кредитам, а также начисленные проценты. Основная сумма задолженности представлена кредитной задолженностью ООО «Студенческий дом» в размере 7 817 535,86 евро (эквивалент 112 416 млн. руб.) и ООО «Сигмаполюс» в размере 13 522 012,98 евро (эквивалент 194 447 млн. руб.). Сумма займов по символу 110612 включает задолженность физических лиц (работников Банка) по займам на финансирование недвижимости и потребительские цели, а также начисленные проценты. В состав других средств клиентам по символу 110619 по состоянию на 01.01.2015 вошла сумма задолженности и признанные просроченные проценты по договору лизинга, заключенному Банком с ЧТУП «Фрелиэйсэксим», в общей сумме эквивалентной 36 231 млн. руб. По состоянию на 01.01.2014 сумма задолженности по этому договору лизинга 19 составляла 52 526 млн. руб. Уменьшение задолженности в 2014 году произошло в связи с погашением лизингополучателем части задолженности и списанием суммы основного долга в сумме 32 125,4 млн. руб. за счет ранее сформированного резерва. Было приведено в соответствие с решением суда начисленное вознаграждение: признано недействительным дополнительное соглашение №2 от 05.02.2013 года об увеличении процентной ставки по лизинговому вознаграждению. Во исполнение решения экономического суда Минской области от 15.05.14 по предоставленной рассрочке ЧТУП "Фрелиэйсэксим» было произведено погашение задолженности в размере 7 028,8 млн. рублей. 4.5. Статья «Производные финансовые активы» (символ 1107) отражает в балансе справедливую стоимость по состоянию на 01.01.2015 (156 246 млн. руб.) и по состоянию на 01.01.2014 (572 014 млн. руб.) форвардных сделок, заключенных с Национальным банком Республики Беларусь в 2010 году на покупку иностранной валюты. По состоянию на 01.01.2015- на сумму 15 млн. евро, на 01.01.2014 - на общую сумму 65 млн. рублей. В октябре 2014 года сделка на 50 млн. рублей была закончена. 4.6. Расшифровка статьи бухгалтерского баланса «Основные средства и нематериальные активы» (символ 1109) приведена ниже. 4.6.1. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА И НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ Символ 2014 г. 2013 г. 35 411 6 464 33 221 13 271 110914 110915 11091 11099 Основные средства Оборудование, требующее монтажа Вложения в основные средства и незавершенное строительство Нематериальные активы Вложения в нематериальные активы Итого Амортизация 1 426 43 301 11 652 1 570 48 062 9 644 1109 Всего 31 649 38 418 110911 110912 110913 Наименование статьи 4.6.2. ДВИЖЕНИЕ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ I. № п/п Стоимость основных средств и нематериальных активов Группы Остаток на 01.01.2014 Поступило Выбыло Изменение в результате переоценки Остаток на 01.01.2015 1 1 2 3 2 Земля Здания и сооружения Вычислительная техника 3 23 707 1 805 4 101 162 5 122 6 1 936 - 7 25 744 1845 4 5 Транспортные средства Прочие основные средства 3 075 4 579 140 215 242 - 3 215 4 552 20 Основные средства по арендным, лизинговым операциям Основные средства, полученные в аренду, лизинг Нематериальные активы 6 7 8 I. Итого стоимость основных средств и нематериальных активов 9 55 55 55 - 55 - - - - - 1 570 93 237 - 1 426 34 792 766 656 1 936 36 837 Амортизационные отчисления по выбывшим основным средствам за отчетный год Изменение в результате переоценки Остаток на 01.01.2015 5 - 6 433 7 5 787 II. Накопленная амортизация 1 1 2 2 Земля Здания и сооружения 3 4 919 Начисленные амортизационные отчисления за отчетный год 4 435 3 4 Вычислительная техника Транспортные средства 1 459 1 062 114 383 27 - - 1 546 1 445 5 6 Прочие основные средства Основные средства по арендным и лизинговым операциям Основные средства, полученные в аренду, лизинг Нематериальные активы 1 762 - 485 - 38 - - 2 209 - - - - - - 442 461 238 - 665 II. Итого накопленная амортизация 9 644 1 878 303 433 11 652 III. Остаточная стоимость 25 147 х х х 25 185 № п/п 7 8 9 10 Группы Остаток на 01.01.2014 4.7. Статья бухгалтерского баланса «Имущество, предназначенное для продажи» (символ 1110) за 2014 год включает стоимость изолированных помещений в здании торгово - офиcного центра «DIDAS PERSIA» в г. Гомель переданных по мировому соглашению в погашение кредитной задолженности ООО «Солимарт Плюс» 100 684 млн. рублей. 4.8. Статья бухгалтерского баланса «Отложенные налоговые активы» в размере 4 421 млн. руб. рассчитана исходя из суммы переоценки на 01.01.2015 имеющихся в наличии еврооблигаций REPUBLIC OF BELARUS. 4.9. Статья бухгалтерского баланса «Прочие активы» (символ 1112) включает: Символ 111211 Наименование статьи Расчеты с дебиторами 2014г 170 965 2013 г. 151 278 21 111212 111219 11121 11129 1112 Начисленные доходы: комиссионные, прочие банковские, операционные Прочие активы Итого Резервы на покрытие возможных убытков Всего 3 726 12 531 468 175 159 72 019 103 140 748 164 557 164 557 Дебиторская задолженность по хозяйственной деятельности (символ 111211) по состоянию на 01.01.2015 включает: задолженность по расчетам по платежам в республиканский бюджет (государственная пошлина по судебным искам, НДС к вычету по полученным помещениям по мировому соглашению в погашение кредитной задолженности ООО «СолимартПлюс», подоходному налогу при выдаче займов работника Банка) в сумме 27 900 млн. руб.; задолженность подотчетных лиц (кассиров по денежным средствам, выданным им для выплаты заработной платы работникам Банка и денежные средства, находящиеся в подотчете у заместителя Главы Представительства в Тегеране) в сумме 23 млн. руб.; задолженность по неуплаченному ЧТУП «Фрелиэйсэксим» налогу на добавленную стоимость по контрактной стоимости объекта лизинга в сумме 406 млн. руб.; задолженность поставщиков (подрядчиков) по приобретаемым Банком товарам, работам, услугам, а также прочих дебиторов в сумме 142 388 млн. руб., в том числе задолженность по капитальным вложениям 141 597 млн. руб., которая по сравнению с прошлым годом не изменилась. Основную сумму дебиторской задолженности по хозяйственной деятельности, как на 01.01.2014, так и на 01.01.2015, составляет: задолженность ЧТУП «Фрелиэйсэксим» по капитальным вложениям Банка в строительство здания по ул. Алибегова,15 по договору №1/АЛ от 01.09.2011, в сумме 140 978,2 млн. руб.; задолженность ООО «ИнтерМедиаГрупп» по неисполненным рекламным услугам в сумме 717,9 млн. руб. и капитальным вложениям Банка в разработку эскиз-проекта, изготовление, осуществление монтажа и установку надкрышного рекламно-информационного светодиодного экрана на здании, в котором размещаются помещения Банка по адресу: ул. Тимирязева, 65А, в сумме 618,4 млн. руб. Меры, предпринимаемые Банком по урегулированию этой задолженности, описаны выше в п. 3.4.4. Символ 111212 включает: начисленные комиссионные доходы (в том числе просроченные) за ведение счетов клиентов и комиссия в рамках договора предоставления гарантии в сумме 939 млн. руб.; начисленные прочие операционные доходы: предусмотренные договором лизинга с ЧТУП «Фрелиэйсэксим» как плата за отвлечение 22 ресурсов в сумме 149 млн. руб. и штрафы (пени) согласно решению суда в сумме 192 млн. руб.; Прочие активы по символу 111119 включают: материалы – 217 млн. руб.; расходы будущих периодов – 250 млн. руб. (по сравнению с прошлым годом произошло уменьшение остатка на 280 млн. руб.: в основном в связи с отсутствием расходов по оплате взносов по страхованию кредитных рисков). Символ 11129 включает сумму резервов по дебиторской задолженности по хозяйственным договорам в размере 50% от суммы задолженности ЧТУП «Фрелиэйсэксим» и 100% от суммы задолженности ООО «ИнтерМедиаГрупп». Резервы созданы в соответствии с решением Совета Директоров (протокол №8 от 18.12.2014). 4.10. Статья бухгалтерского баланса «Средства Национального банка» символ 1201 включает сумму кредита, полученного в октябре 2014 года в размере 223 273 млн. рублей. 4.11. Статья бухгалтерского баланса «Средства банков» символ (1202) включает: Символ Наименование статьи 12021 12022 12023 12029 Кредиты Вклады (депозиты) Средства на корреспондентских счетах Другие средства 1202 Всего 2014 г. 2013 г. 1 847 817 13 874 27 1 674 240 14 995 15 1 867 718 1 689 250 В общем объеме обязательств Банка наибольший удельный вес (85,8% – по состоянию на 01.01.2015, 97,1% – по состоянию на 01.01.2014) занимают привлеченные субординированные и межбанковские кредиты от акционера – Банка «Теджарат» (по состоянию на 01.01.2015 и по состоянию на 01.01.2014 – 128,0 млн. евро, сумма в эквиваленте по состоянию на 01.01.2015 составляет с учетом начисленных процентов 1 842 065 млн. руб., на 01.01.2014 соответственно 1 674 240 млн. руб.). Статья бухгалтерского баланса «Средства банков» включает средства на корреспондентских счетах (символ 12023) Центрального банка Ирана, Банка «Теджарат»(Иран),Банка «Меллат» (Иран), Bank Eghtesad Novin (Иран), ОАО «Заминбанк» (Республика Азербайджан). Другие средства по символу 12029 в 2014 году включают средства в расчетах, подлежащие перечислению банкам по операциям с ценными бумагами в сумме 27 млн. рублей (в 2013 году -15 млн. руб.) 4.12. Статья бухгалтерского баланса «Средства клиентов» символ (1203) включает: Символ Наименование статьи 2014 г. 2013 г. 23 12031 12032 12033 12034 12039 1203 Кредиты Займы Вклады (депозиты) Средства на текущих (расчетных) счетах Другие средства Всего - 7 384 123 7 507 7 781 114 7 895 Средства клиентов по состоянию на 01.01.2015 не значительно снизились. Другие средства по символу 12039 по состоянию на 01.01.2015 включают средства включают средства клиентов – физических лиц на временных счетах для формирования уставного фонда создающихся организаций в сумме 2 млн. руб.; средства в расчетах при закрытии вкладов (депозитов) физических лиц, а также средства для погашения займов физических лиц – 121 млн. руб.; 4.13. Статья бухгалтерского баланса «Прочие обязательства» символ (1207) включает: Символ 12071 12072 12073 12079 1207 Наименование статьи Расчеты с кредиторами Резервы на риски и платежи Начисленные расходы: комиссионные, прочие банковские, операционные Прочие обязательства Всего 2014 г. 29 080 26 565 9 2013 г. 2 789 24 327 14 1 55 655 16 27 146 Основную часть прочих обязательств по состоянию на 01.01.2015 и 01.01.2014 составляют резервы на покрытие возможных убытков по операциям, не отраженным на балансе, а именно, по обязательствам Банка, связанных с выдачей кредитов и банковской гарантии, резервы на оплату отпусков и отчислений в фонд социальной защиты и Белгосстрах. Кредиторская задолженность по хозяйственной деятельности Банка включает, в основном: неурегулированную задолженность Банка по договорам с ООО «Ньювей Капитал» на оказание инженерно-консультационных услуг, подробная информация по которой содержится в п. 3.4.4 данного приложения (по состоянию на 01.01.2015, как и на 01.01.2014, в сумме 721 млн. руб.), задолженность по налогам со сроками уплаты в 1-ом квартале соответственно 2015 и 2014 года (по состоянию на 01.01.2015 - в сумме 27 993 млн. руб., по состоянию на 01.01.2014 - в сумме 1 832 млн. руб.), задолженность по оплате труда со сроком выплаты соответственно 01.01.2015 и 01.01.2014 (по состоянию на 01.01.2015 - в сумме 93 млн. руб., по состоянию на 01.01.2014 - в сумме 215 млн. руб.). Прочие обязательства по символу 12079 включают: по состоянию на 01.01.2015-доходы будущих периодов по займам физических лиц-1 млн. руб., 24 по состоянию на 01.01.2014 - доходы будущих периодов по кредитам юридических лиц – 16 млн. руб.; 4.14. Уставный фонд Банка по состоянию на 01.01.2015 составил 616 505 млн. руб. Номинал акции на 01.01.2015 составил 100 руб. По состоянию на 01.01.2015 Банком выпущено 6 165 048 700 простых (обыкновенных) акций. Движения акций в 2014 году не было. Банк не имеет дочерних, зависимых и совместно контролируемых юридических лиц. 4.15. Фонд переоценки статей баланса (символ 1214) включает: Символ 12141 12142 12143 12144 12145 1214 Наименование статьи Фонд переоценки основных средств, незавершенного строительства и неустановленного оборудования Фонд переоценки нематериальны активов Фонд переоценки ценных бумаг Фонд переоценки инструментов хеджирования Фонд переоценки прочих статей баланса Всего 2014 г. 2013 г. 11 326 10 081 (16 281) 4 249 14 330 (4 955) 4.16. Статья бухгалтерского баланса «Накопленная прибыль» символ (1215) включает: Символ 12151 12152 12153 121541 121542 12154 1215 Наименование статьи Фонд развития банка Прочие фонды Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет Прибыль (убыток) отчетного года Использовано прибыли отчетного года Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного года Всего 2014 г. 2013 г. 12 304 79 12 150 (5) 169 210 169 210 28 672 28 672 181 594 40 817 5. Дополнительная информация к отчету о прибыли и убытках за 2014 год Ниже представлено более детальное содержание статей Отчета о прибыли и убытках за 2014 год в млн. руб. 5.1. ЧИСТЫЕ ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ (СИМВОЛ 201) Символ 2011 20111 Наименование статьи Процентные доходы: по средствам в банках в т.ч.: по средствам, размещенным в НБ РБ по корреспондентским счетам в других банках по карт-счету в ОАО «АСБ Беларусбанк» и иным счетам по межбанковским кредитам по сделкам РЕПО 2014 г. 200 787 18 372 327 55 0 2013 г. 127 605 30 412 326 450 19 17 895 81 24 869 4 482 25 20112 20113 20119 2012 20121 20122 20123 20129 201 по документарным операциям с Банком «Теджарат» по лизинговым операциям с ЗАО «БИТБанк» по кредитам и иным активным операциям с клиентами в т.ч.: по краткосрочным кредитам коммерческих организаций по долгосрочным кредитам коммерческих организаций по лизинговым операциям по займам физических лиц по долгосрочным кредитам физических лиц по ценным бумагам в т.ч.: банков – резидентов по облигациям НБ РБ по кредитным нотам по облигациям Министерства финансов РБ еврооблигациям REPUBLIC OF BELARUS по облигациям коммерческих организацийрезидентов прочие Процентные расходы: по средствам банков по средствам клиентов в т.ч.: на текущих и иных счетах коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей на текущих счетах физических лиц по вкладам (депозитам) физических лиц по ценным бумагам, выпущенным банком прочие ( излишне начисленные проценты в предыдущие периоды: в т.ч. за 2013 год уменьшение начисленных процентных доходов прошлых лет по кредиту коммерческой организации по результатам проверки НБ РБ в 2014 году Всего чистые доходы 0 183 14 109 509 84 62 844 4 861 6 899 77 477 33 691 24 892 1 282 997 72 906 9 770 9 272 0 21 419 32 309 136 19 673 794 1 789 34 349 8 784 2789 6 707 18 579 0 0 --53 835 53 455 30 --24 846 23 386 604 25 3 0 --350 47 4 553 --856 849 146 952 102 759 2014г. 1 642 146 26 120 ------- 2013 г. 2 041 339 5 334 ----6 1254 --- 713 --- 242 --222 983 439 522 4 7 5.2. ЧИСТЫЕ КОМИССИОННЫЕ ДОХОДЫ (СИМВОЛ 202) Символ 2021 20211 20212 20213 20214 20215 20216 20219 Наименование статьи Комиссионные доходы: за открытие и (или) ведение банковских счетов в т.ч.: банков клиентов по кредитам и иным активным операциям по операциям с Банком развития по операциям с ценными бумагами (за продажу ценных бумаг на ОАО «БВФБ» по поручению ОАО «Державаинвест») по операциям с иностранной валютой по операциям по доверительному управлению имуществом прочие, в т.ч.: по аккредитивным операциям по банковским гарантиям расчетное и кассовое обслуживание физических лиц без открытия счета доходы от выдачи справок, копий сообщений 26 2022 20221 20222 20223 20224 20225 20226 20229 202 СВИФТ, продажи наличных бел. рублей резидентам и др. Комиссионные расходы: за открытие и (или) ведение банковских счетов по кредитам и иным пассивным операциям по операциям с Банком развития по операциям с ценными бумагами (по депозитарному обслуживанию, регистрации сделок, по операциям покупки облигаций: биржевой сбор, комиссия брокера за покупку еврооблигаций) по операциям с иностранной валютой в т.ч.: по операциям с иностранной валютой на ОАО «БВФБ» по операциям покупки наличной СКВ за безналичную по операциям по доверительному управлению имуществом прочие, в т.ч.: по операциям с банковскими пластиковыми карточками по документарным операциям с нерезидентами комиссии ЗАО АКБ «Новикомбанк» по операциям с фьючерсами на срочном рынке FORTS возврат излишне полученных комиссионных доходов, за подтверждение остатков для аудита и др. Всего чистые доходы 16 15 608 35 ----288 1 082 139 ----418 58 15 78 34 43 44 --- 227 447 0 222 1 201 2 233 3 1 034 12 959 5.3. ЧИСТЫЙ ДОХОД ПО ОПЕРАЦИЯМ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ (СИМВОЛ 204) Символ 2041 20411 20412 20413 2042 20421 20422 20423 2043 2044 2045 2046 204 Наименование статьи Доходы по операциям с ценными бумагами: для торговли удерживаемыми до погашения в наличии для продажи результат от переоценки справедливой стоимости облигаций при их выбытии финансовый результат от продажи облигаций банков Расходы по операциям с ценными бумагами для торговли удерживаемыми до погашения в наличии для продажи в т.ч.: результат от переоценки справедливой стоимости облигаций при их выбытии финансовый результат от продажи облигаций банков Доходы по операциям с собственными долговыми ценными бумагами Расходы по операциям с собственными долговыми ценными бумагами Доходы прочие по операциям с ценными бумагами Расходы прочие по операциям с ценными бумагами Всего чистый доход (убыток) 2014г. 3 934 ----3 934 60 2013 г. 1 301 ----1 301 1 301 3 874 --- 675 675 631 257 ----257 257 44 --- --- --- --- --- ----3 259 ----1 044 27 5.4. ЧИСТЫЙ ДОХОД ПО ОПЕРАЦИЯМ С ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ (СИМВОЛ 205) Символ 2051 2052 205 Наименование статьи Доходы по операциям с иностранной валютой Расходы по операциям с иностранной валютой: в т.ч. курсовые разницы по уменьшенным начисленным процентным доходам в 2013 году по кредиту коммерческой организации по результатам проверки НБ РБ в 2014 году 2014г 173 566 18 849 Всего чистый доход (убыток): в т.ч. доход (убыток) от курсовых разниц при отражении резервов 154 717 26 753 2013 г. 44 673 99 153 1 023 (54 480) (59 053) 5.5. ЧИСТЫЙ ДОХОД ПО ОПЕРАЦИЯМ С ПРОИЗВОДНЫМИ ФИНАНСОВЫМИ ИНСТРУМЕНТАМИ (СИМВОЛ 206) Символ 2061 2062 206 Наименование статьи Доходы по операциям с производными финансовыми инструментами, в т.ч: по форвардным сделкам с резидентами по фьючерсам с нерезидентами Расходы по операциям с производными финансовыми инструментами, в т.ч: по форвардным сделкам с резидентами по фьючерсам с нерезидентами Всего чистый доход 2014 г. 74 612 2013 г. 171 217 74 550 62 40 123 149 006 22 211 56 435 39 592 531 34 489 41 728 14 702 114 782 2014 г. 569 730 2013 г. 501 281 216 015 273 031 6 670 --- 318 704 181 490 ----- 1 995 72 019 395 432 1 087 --416 403 215 666 177 819 ----- 369 223 44 076 ----- --1 947 --3 104 --174 298 -84 878 5.6. ЧИСТЫЕ ОТЧИСЛЕНИЯ В РЕЗЕРВЫ (СИМВОЛ 207) Символ 2071 20711 20712 20713 20714 20715 20716 2072 20721 20722 20723 20724 20725 20726 20727 207 Наименование статьи Отчисления в резервы на покрытие возможных убытков: по операциям с банками по операциям с клиентами по операциям с ценными бумагами по операциям с долгосрочными финансовыми вложениями на риски и платежи по расчетам с дебиторами Уменьшение резервов на покрытие возможных убытков: по операциям с банками по кредитам и иным активным операциям с клиентами по операциям с ценными бумагами по операциям с долгосрочными финансовыми вложениями под снижение стоимости запасов на риски и платежи по расчетам с дебиторами Всего 28 5.7. ПРОЧИЕ ДОХОДЫ (СИМВОЛ 208) Символ 2081 2082 2083 2089 208 Наименование статьи По доставке документов, перевозке и инкассации От выбытия имущества Доход в форме дивидендов Прочие в т.ч.: неустойки (штрафы, пени) за нарушение условий договоров кредитного характера, аккредитивным договорам неустойки(штрафы, пени)за нарушение условий хозяйственных договоров излишне уплаченные расходы в прошлые периоды плата за отвлечение ресурсов по договору финансовой аренды (лизинга) с ЧТУП "Фрелиэйсэксим" возмещение расходов Банка по подоходному налогу по выданным займам работникам Банка возмещение арендной платы по земле, суммовые разницы по договорам и др. возмещение прочих операционных расходов Банка (возмещение работниками недостач тмц, возмещение расходов по госпошлине, страховым платежам, расходов по услугам связи и пр.) уменьшение налога на прибыль и пени в связи с подтверждением уплаты налога на доходы за пределами РБ поступления по ранее списанным долгам: по задолженности банка-нерезидента по кредитной задолженности клиентов 2014 г. --9 --99 274 2013 г. --7 --8 599 6 780 782 41 - 1 284 114 - 1 390 53 25 31 32 1 696 2 883 1 335 1 251 197 87 857 852 1 270 Всего 99 283 8 606 2014 г. 26 937 2 584 6 837 7 11 037 2013 г. 21 806 2 618 19 766 13 10 700 1 917 83 1 796 130 267 178 1 4 - 30 610 341 178 48 1 765 112 13 211 22 65 1 909 28 42 5.8. ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ (СИМВОЛ 209) Символ 2091 2092 2093 2094 2099 Наименование статьи На содержание персонала По эксплуатации основных средств Платежи в бюджет От выбытия имущества Прочие в т.ч.: амортизационные отчисления по нематериальным активам и основным средствам представительские расходы неустойки (штрафы, пени) за нарушение налогового законодательства неустойки (штрафы, пени) за возврат проездных билетов, смену даты вылета и др. неустойки (штрафы, пени) за нарушение условий договоров расходы по страхованию (обязательному в соответствии с законодательством, добровольному: помещения Банка, медицинских расходов работников, автотранспорта) расходы по услугам связи расходы на рекламу типографские расходы расходы на приобретение программного обеспечения дары, пожертвования расходы по транспортно-экспедиционным расходам 29 209 расходы за нотариальное заверение документов, консульские сборы услуги сторонних организаций вознаграждение членам Совета Директоров расходы по бизнес-встречам возмещение расходов нерезидентов по подоходному налогу расходы по аренде квартир расходы по питанию в Национальном аэропорту и пользование ЗОД возмещение расходов учредителей – членов Совета Директоров возмещение расходов нерезидентов членские взносы в Ассоциацию белорусских банков материальная помощь бывшим работникам Банка тмц за счет прибыли расходы по организации праздничных мероприятий расходы по независимой оценке имущества, расходы прошлых лет, суммовые разницы по договорам, регистрационные судебные расходы, госпошлина по исковым заявлениям расходы по аудиторским услугам расходы по консультационным,информационным услугам расходы по услугам автоматизированной системы межбанковских расчетов и международных платежных систем расходы по страхованию банковских операций (ценностей операционной кассы, кредитных рисков) излишне начисленные доходы прошлых лет (плата за отвлечение ресурсов) Всего 30 928 1 749 1 392 2 507 10 2 - 5 30 27 4 486 88 132 36 682 158 106 14 3 --- - 1 315 16 268 383 286 29 91 - 1 370 1 838 47 402 54 903 2014г. 7 13 2013 г. 26 3 703 8 3 569 3 1 2 3 5.9. ПРОЧИЕ РАСХОДЫ (СИМВОЛ 210) Символ 2101 2109 210 Наименование статьи По доставке документов, перевозке и инкассации Прочие в т.ч: отчисления в гарантийный фонд защиты вкладов и депозитов физических лиц прочие: бланки бандеролей расходы по услугам НБ РБ по подкреплению, пересчету, сортировке денежной наличности, уменьшение доходов прошлых лет (курсовые разницы по начисленным процентным доходам в 2012 году по кредиту коммерческой организации по результатам проверки НБ РБ в 2014 году) Всего 130 20 3 729 5.10. Произведен расчет базовой прибыли, приходящейся на простую акцию, согласно Национальному стандарту финансовой отчетности 33 «Прибыль на акцию» (НСФО 33), утвержденному Постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2007 № 299. 30 Расчет базовой прибыли, приходящейся на простую акцию, раскрывает величину участия каждой простой акции в финансовых результатах деятельности Банка в 2013 г. и 2014 г. Информация о простых акциях, находящихся в обращении в течение 2008 – 2014 г.: Дата операций Описание операций 12 сентября 2008 г. На дату регистрации Банка Остаток на начало года Выпуск акций Остаток на конец года Выпуск акций на 1 января 2009 г. 9 ноября 2009 г. на 1 января 2010 г. 29 июля 2010 г. на 1 января 2011 г. 31 мая 2011 на 1января 2012 на 1января 2013 На 1 января 2014 На 1 января 2015 Остаток на конец года Выпуск акций Остаток на конец года Остаток на конец года Остаток на конец года Остаток на конец года Выпущенные простые акции 172 578 500 Простые акции в обращении 172 578 500 172 578 500 172 578 500 121 545 600 294 124 100 294 124 100 294 124 100 811 758 200 1 105 882 300 1 105 882 300 1 105 882 300 5 059 166 400 --- 6 165 048 700 6 165 048 700 --- 6 165 048 700 --- 6 165 048 700 --- 6 165 048 700 Количество простых акций в обращении в 2013 году: на 1 февраля, 1 марта, 1 апреля, 1 мая, 1 июня, 1 июля, 1 августа, 1 сентября, 1 октября, 1 ноября, 1 декабря, 1 января 2013 г. - 6 165 048 700 акций Количество простых акций в обращении в 2014 году: на 1 февраля, 1 марта, 1 апреля, 1 мая, 1 июня, 1 июля, 1 августа, 1 сентября, 1 октября, 1 ноября, 1 декабря, 1 января 2014 г. - 6 165 048 700 акций Средневзвешенное количество простых акций (СКПА) за 2013 год: СКПА=(6 165 048 700*12)/12=6 165 048 700 Средневзвешенное количество простых акций (СКПА) за 2014 год: СКПА=(6 165 048 700*12)/12=6 165 048 700 Базовая прибыль на простую акцию (БП) за 2013 г.: БП=139 533 897 173/6 165 048 700=22,633 руб. Базовая прибыль на простую акцию (БП) за 2014 г.: БП=169 210 461 177/6 165 048 700=27,447 руб. В 2013 и 2014 годах Банк не производил выпуск потенциальных простых акций, которые в будущем будут (могут быть) конвертированы. В связи с этим, Банком не рассчитывалась величина разводненной прибыли на простую акцию. 31 6. Дополнительная информация к отчету об изменении капитала за 2014 год 6.1. Резервный фонд создается Банком для компенсации финансовых потерь, возникающих в результате его деятельности. Фонд развития создается для финансирования затрат, связанных с капитальным строительством, техническим оснащением и автоматизацией банковских процессов, формирования материально-технической базы Банка, а также для других целей капитального характера. Формируются фонды за счет прибыли отчетного года, остающейся в распоряжении Банка после уплаты налогов и обязательных платежей в бюджет. На формирование резервного фонда могут быть направлены средства других фондов, сформированных за счет прибыли предшествующих лет. Сумма отчислений утверждается Общим собранием акционеров Банка. Авансовые отчисления в фонды в 2014 году не производились. 6.2. По итогам 2014 года собственный капитал ЗАО «ТК Банк» представлен статьями (символ 3013 Отчета об изменении капитала за 2014 год): 6.2.1. уставный фонд, сформированный учредителями при регистрации банка, и увеличенный в течение 2009 г. - 2011 г., в 2012 - 2014 гг. изменений не было; 6.2.2. эмиссионный доход, образовавшийся в 2010 г. при внесении в уставный фонд вклада основного учредителя Банка «Теджарат» как разница между номинальной стоимостью акций и поступившими валютными денежными средствами на временный счет для формирования уставного фонда Банка в Национальном банке Республики Беларусь по курсу Национального банка Республики Беларусь на дату зачисления; 6.2.3. резервный фонд, сформированный по решению акционеров за счет прибыли 2009 – 2012 г. согласно выписок из протокола № 02 Общего собрания акционеров от 18.03.2010, протокола №3 Общего собрания акционеров от 16.03.2011, протокола № 2 Общего собрания акционеров от 27.03.2012, протокола № 1 Общего собрания акционеров от 17.03.2013 и протокола № 2 Общего собрания акционеров от 28.03.2014. в 2010 году – в сумме 1 346,1 млн. руб., в 2011 году - в сумме 11 762,5 млн. руб., в 2012 году - в сумме 31 565,9 млн. руб. (символ 30122 Отчета об изменении капитала за 2013 год), в 2013 году – в сумме 60 500 млн. руб. (символ 30122 Отчета об изменении капитала за 2013 год), в 2014 году – в сумме 1 434 млн. руб. (символ 30122 Отчета об изменении капитала за 2014 год); 6.2.4. накопленная прибыль с учетом ее распределения по решению акционеров в 2009 - 2014 г.: в резервный фонд (информация приведена в п. 6.1.3), 32 в фонд развития Банка: в 2010 году - в сумме 150 млн. руб., в 2012 году – в сумме 3 500 млн. руб., в 2013 году – в сумме 8 500 млн. руб., в 2014- 154 млн. руб., в фонд дивидендов: в 2013 году в сумме 70 534 млн. руб. (символ 301232 Отчета об изменении капитала за 2013 год), в 2014 году в сумме 27 238 млн. руб. (символ 301232 Отчета об изменении капитала за 2014 год), перенесенные из фонда переоценки накопленные суммы переоценок (уценок) по выбывшим основным средствам, проведенных Банком в предшествующие годы в соответствии с законодательством Республики Беларусь: в 2013 году 5,0 млн. руб. (символ 30125 Отчета об изменении капитала за 2013 год), в 2014 году 238 млн. руб. (символ 30125 Отчета об изменении капитала за 2014 год), и убытка за 2008 год, образовавшегося в результате возникновения курсовых разниц между официальным курсом Национального банка Республики Беларусь на дату поступления денежных средств от учредителей на временный счет для формирования уставного фонда и дату зачисления денежных средств в уставный фонд ЗАО «ТК Банк»; 6.2.5. фонд переоценки статей баланса, сформированного за счет: фонда переоценки основных средств, незавершенного строительства и неустановленного оборудования в результате переоценок, проведенных Банком по состоянию на 01.01.2010, 01.01.2011, 01.01.2012, 01.01.2013, 01.01.2014, 01.01.15 в соответствии с законодательством Республики Беларусь, увеличенный на сумму 5,0 млн. руб. за счет списания суммы уценки по выбывшим основным средствам в 2013 году и уменьшенный на 238 млн. руб. за счет списания суммы переоценки по выбывшим основным средствам в 2014 году в соответствии с национальным стандартом финансовой отчетности 16 «Основные средства», утвержденным постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.12.2012 № 708 (символ 30125 Отчета об изменении капитала за 2014 год), фонда переоценки ценных бумаг, классифицированных Банком как ценные бумаги, удерживаемые для продажи, и оцениваемые по справедливой стоимости. Символ 30126 «прочие изменения» Отчета об изменении капитала за 2014 год содержит сумму 1 млн. руб., образовавшуюся в результате округления показателей статьи «фонды переоценки статей баланса», суммы отложенного налогового актива в сумме 4 421 млн. руб. и корректировки фонда переоценки основных средств в сумме 21 млн. руб. 6.3. По состоянию на 01.01.2015 капитал Банка составил 776 995 млн. руб. (графа 9 символ 3013 Отчета об изменении капитала за 2014 год). За отчетный год собственный капитал Банка увеличился на 122 926 млн. руб. (графа 9 символ 3012 Отчета об изменении капитала за 2014 год). Изменение произошло за счет: 33 совокупного дохода в 2014 году на сумму 154 605 млн. руб. (символ 30121 Отчета об изменении капитала за 2014 год), проведения операций с акционерами Банка по выплате дивидендов на сумму 27 238 млн. руб. (символ 301232 Отчета об изменении капитала за 2014 год), отражения отложенного налогового актива через капитал в сумме 4 421 млн. руб. и корректировки фонда переоценки основных средств в сумме 21 млн. руб. (символ 30126 Отчета об изменении капитала за 2014 год). Подробная расшифровка компонентов совокупного дохода представлена в приложении к Отчету об изменении капитала за 2014 год. Совокупный доход отчетного года включает: прибыль отчетного года в сумме 169 210 млн. руб. (символ 301211 приложения к Отчету об изменении капитала за 2014 год), фонд переоценки основных средств в отчетном году в сумме 1 504 млн. руб. (символ 3012121 приложения к Отчету об изменении капитала за 2014 год), фонд переоценки ценных бумаг в отчетном году, имеющихся в наличии для продажи, (16 109) млн. руб. (символ 3012123 приложения к Отчету об изменении капитала за 2014 год). 7. Дополнительная информация к отчету о движении денежных средств за 2014 год 7.1. Отчет о движении денежных средств Банка за 2014 год составлен в соответствии с алгоритмом составления отчета о движении денежных средств, утвержденным постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 09.11.2011 № 507 «Об утверждении Инструкции по составлению годовой финансовой отчетности банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями Республики Беларусь». Состав денежных средств и их эквивалентов Банк определил в соответствии с требованиями Национального стандарта финансовой отчетности 7 «Отчет о движении денежных средств» (НСФО 7), утвержденного постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2007 № 296. 7.2. Ниже приведена информация о составе денежных средств и их эквивалентов. Информация о составе денежных средств и их эквивалентов за 2014 год в млн. руб. Денежные средства и их эквиваленты Денежные средства в кассе Денежные средства в обменных пунктах 2014 год 2013 год 14 638 - 7 650 - 34 Денежные средства в кассах с режимом работы «продленный день» Денежные средства в банкоматах Денежные средства в службах инкассации Денежные средства для подготовки авансов Денежные средства в пути Прочие средства платежа Всего денежных средств Корреспондентский счет в Национальном банке для внутриреспубликанских расчетов Корреспондентский счет в Национальном банке для расчетов в иностранной валюте Корреспондентский счет в центральных (национальных) банках иностранных государств Всего средств на корреспондентских счетах в Национальном банке и центральных (национальных) банках иностранных государств Прочие счета до востребования в Национальном банке Депозиты до востребования, размещенные в Национальном банке Всего средств на счетах до востребования в Национальном банке Срочные депозиты, размещенные в Национальном банке со сроком погашения до трех месяцев Всего средств на срочных депозитах, размещенных в Национальном банке Условные депозиты, размещенные в Национальном банке со сроком погашения до трех месяцев Всего средств на условных депозитах, размещенных в Национальном банке Корреспондентские счета в банках - резидентах Корреспондентские счета в банках – нерезидентах Всего средств на корреспондентских счетах в других банках Всего денежных средств и их эквивалентов 14 638 90 7 650 1 112 - - - - 90 1 112 - - - - - - - - 51 385 104 316 155 701 170 429 32 485 153 965 186 450 195 212 В отчете о движении денежных средств за 2014 год к денежным средствам Банк относит наличные денежные средства в белорусских рублях и иностранной валюте в кассе Банка, средства на корреспондентском счете в Национальном банке Республики Беларусь для внутриреспубликанских расчетов, к эквивалентам денежных средств – средства на корреспондентских счетах в банках – резидентах и банках – нерезидентах. 7.3. Ниже представлена информация о включенных в отчет о движении денежных средств за 2014 год денежных операциях и корректировках по балансовым счетам отчета о прибыли и убытках за 2013 год, а также не включенных неденежных операциях (выделено курсивом): 7.3.1. по символу 70100: Процентные доходы, полученные по мировому соглашению от ООО «Солимарт Плюс» в виде помещений в г. Гомель ул. Космонавтов 61(30 090 млн. руб.), изменение стоимости (переоценка иностранной валюты) по счетам начисленных процентных доходов (6 642 млн. руб.), изменение стоимости (переоценка иностранной валюты) по счетам просроченных процентных доходов (3 027 млн. руб.); 7.3.2. по символу 70101: 35 Процентные расходы по субординированному кредиту Банка Теджарат, отнесенные в прошлые периоды на увеличение капитальных вложений, и отнесенные на расходы, не учитываемые при налогообложении, в 2014 году согласно решению Совета Директоров (6 221 млн. руб.), излишне начисленное в 2013 году вознаграждение лизингодателя по договору финансовой аренды лизинга N05-04/18 от 16/05/2011 на основании справки последующего контроля от 28.08.2014 г.(349 млн. руб.), изменение стоимости (переоценка иностранной валюты) по счетам начисленных процентных расходов (126 млн. руб.); 7.3.3. по символу 70102: изменение стоимости (переоценка иностранной валюты) по счетам начисленных комиссионных доходов (6 млн. руб.), изменение стоимости (переоценка иностранной валюты) по счетам просроченных комиссионных доходов (79 млн. руб.); 7.3.4. по символу 70106: убыток от переоценки иностранной валюты по счетам группы 6901 (127 540 млн. руб.), изменение стоимости (переоценка иностранной валюты) по счетам резервов (18 490 млн. руб.), доход от курсовых разниц при списании резервов в течение отчетного года (27 054 млн. руб.); 7.3.5. по символу 70107: доход от переоценки производных финансовых инструментов (-34 489 млн. руб.); изменение стоимости - переоценка производных финансовых инструментов, имеющихся на 01.01.2015 (18 917 млн. руб.) 7.3.6. по символу 70108: суммы по ранее списанным за счет резерва долгам ООО «Солимарт Плюс», полученные по мировому соглашению с ООО «Солимарт Плюс» в виде помещений в г. Гомель (-66 283 млн. руб.), суммы, полученные по мировому соглашению с ООО «Солимарт Плюс» в виде помещений в г. Гомель (-17 988 млн. руб.), суммы штрафных санкций, полученных по мировому соглашению с ООО «Солимарт Плюс» в виде помещений в г. Гомель (-6 488 млн. руб.), суммы излишне начисленного налога на добавленную стоимость с суммы процентов за неисполнение денежного обязательства в 2013 году по договору финансовой аренды (лизинга) N05-04/18 от 16/05/2011 на основании справки последующего контроля от 28.08.2014 (739 млн. руб.), суммы уменьшения налога на прибыль, учитываемые на балансовом счете 8399 (-1 335 млн. руб.), суммы излишне начисленной амортизации, учитываемой на балансовом счете 8399 (-103 млн. руб.), 36 сумма кредиторской задолженности, зачисленная на балансовый счет 8399 в связи исключением кредиторов из ЕГР (-1 млн. руб.), суммы возмещения подоходного налога по частичным возвратам займов сотрудниками банка (-53 млн. руб.), сумма переоценки по счетам начисленных доходов (-2 млн. руб.); 7.3.7. по символу 70109: стоимость проектных работ, отнесенная на увеличение капитальных вложений в предыдущем периоде, и отнесенная на расходы, не учитываемые при налогообложении, в 2014 году согласно решению Совета Директоров (-546 млн. руб.), суммы излишне начисленной платы за отвлечение ресурсов по договору финансовой аренды (лизинга) N05-04/18 от 16/05/2011(-1 838 млн. руб.), отчисления в резервы на отпуска работников Банка, фонд социальной защиты и Белгосстрах, начисленные в последний рабочий день 2014 года (645 млн. руб.), зачтенная сумма НДС, отнесенная на балансовый счет 9337, (-3 495) млн. руб.), остаточная стоимость выбывших основных средств (-3 млн. руб.), суммы страховых взносов по автомобилям, по медицинскому страхованию работников банка, по страхованию помещений банка (-389 млн. руб.), сумма пени по налогам, зачтенная из переплаты, отнесенная на балансовый счет 8380 (-268 млн. руб.), сумма расходов по государственной пошлине, оплаченная в 2013 году (-480 млн. руб.), сумма расходов по подписке, оплаченная в 2013 году (12 млн. руб.), сумма расходов по физкультурно-оздоровительным мероприятиям, оплаченная в 2013 году (4 млн. руб.); сумма расходов по программному обеспечению, оплаченная в 2013 году (36 млн. руб.); операционные расходы 2013 года, оплаченные в 2014 году в сумме 15млн. руб. 7.3.8. по символу 70110: платежи по налогу на прибыль в 2014 году: по счету 6502005940132: 2 000 млн. руб., 400 млн. руб., 7 300 млн. руб., по счету 6602005940032: 7 871 млн. руб. 7.3.9. по символу 70201: 37 изменение стоимости (переоценка иностранной валюты) по иным счетам в других банках, кредитам, предоставленным другим банкам и иным активным операциям с другими банками (-22 902 млн. руб.), сумма вариационной маржи по фьючерсным (470 млн. руб.)); 7.3.10. по символу 70202: изменение стоимости (переоценка иностранной валюты) по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, (-210 429 млн. руб.), изменение справедливой стоимости по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, (-25 581 млн. руб.); 7.3.11. по символу 70203: списанные за счет созданных резервов суммы кредитов (373 209 млн. руб.), изменение стоимости (переоценка иностранной валюты) по кредитам и иным активным операциям с клиентами (-53 733 млн. руб.); 7.3.12. по символу 70204: увеличение справедливой стоимости производных финансовых активов (-34 959 млн. руб.); 7.3.13. по символу 70205: изменение стоимости (переоценка иностранной валюты) по прочим операционным активам (2 010 млн. руб.), сумма приобретенного имущества в прошлом году с целью его дальнейшего дарения, но не использованного для этих целей и переклассифицированного Банком в основные средства для дальнейшего его использования Банком (5 млн. руб.), обороты по балансовому счету 6503 НДС к вычету по полученным по мировому соглашению помещениям (исх. остаток -20 137 млн. руб.), корректировка входящих остатков по балансовым счетам 1802,5600,6501,6530,6570 (-1 165 млн. руб.), корректировка исходящих остатков по балансовым счетам 1802,5600,6501,6530,6570(359 млн. руб.); 7.3.14. по символу 70301: изменение стоимости (переоценка иностранной валюты) по денежным средствам банков (158 908 млн. руб.), 7.3.15. по символу 70302: изменение стоимости (переоценка иностранной валюты) по денежным средствам клиентов (837 млн. руб.); 7.3.16. по символу 70305: изменение стоимости (переоценка иностранной валюты) денежных средств в прочих операционных обязательствах (7 275 млн. руб.); корректировка входящих остатков по балансовым счетам 1811,1602,6630 (-4 211 млн. руб.); корректировка исходящих по балансовым счетам 1811,6602,6603,6630 (133 млн. руб.); 38 7.3.17. по символу 71100: переоценка основных средств, не завершенных строительством объектов, неустановленного оборудования; амортизация основных средств и нематериальных активов, суммы капитальных вложений, отнесенные на расходы, не учитываемые при налогообложении, согласно решению Совета Директоров; 7.3.18. по символу 71101: расходы на остаточную стоимость при выбытии основных средств, нематериальных активов; 7.3.19. по символу 72103: изменение стоимости (переоценка иностранной валюты) по выплаченным дивидендам (36 млн. руб.); 7.3.20. в отчет о движении денежных средств за 2014 год включены следующие корректировки по балансовым счетам отчета о прибыли и убытках за 2013 год, операции по которым были связаны с движением денежных средств в 2014 году: Символ отчета о движении денежных средств за 2013 год 70103 Корреспонденция cчетов корректировки Дебет Кредит 9140 6901 6911 1811 893 288 9140 1811 315 000 9140 Итого 70108 Итого: Сумма, млн. руб. 1811 240 000 9140 6901 6911 1811 13 971 635 6570 8399 15 419 923 89 645 6630 8399 800 278 889 923 Причины корректировки Расходы по депозитарному обслуживанию за декабрь 2013г согласно сводному отчету об оказанных услугах по дог.№147/Д от 31.08.2012г (3 075 рос.руб.) Расходы по депозитарным услугам за четвертый квартал 2013г. согласно счетфактуре №78 по договору №06-3-1-04/55 от 24.10.2008г. Расходы по депозитарным услугам за четвертый квартал 2013г. согласно счетфактуре №78 по договору №06-3-1-04/55 от 24.10.2008г Расходы по депозитарному обслуживанию за декабрь 2013г согласно сводному отчету об оказанных услугах по дог.№147/Д от 31.08.2012г (48 095,13 рос.руб.) Расходы по услугам связи за декабрь 2013 г., подлежащие возмещению работниками Пересчет стоимости коммунальных услуг за декабрь 2013 согласно акту №363 от 31.01.2014 39 70109 9371 6630 125 070 369 200 9374 6630 2 012 658 33 831 9270 6630 210 650 9313 6630 7 655 9329 6630 1 656 000 9394 6630 98 784 6 887 250 621 338 235 800 805 960 125 537 9394 6829 31 500 9399 6630 538 918 Вознаграждение за предоставление кредитных отчетов за декабрь 2013г согл. ведомости №125351 по дог. №102-Д от 06.06.2012г. Стоимость услуг централизованного обмена информацией за декабрь 2013 согласно акту выполненных работ № 3-3330/10-2013 от 31.12.2013г в соответствии с договором от 31.10.2008 №258/Д Расходы по предоставлению расчетных услуг по ведомости №3706 за декабрь 2013г по договору 482Д от 20.11.2009г. Расходы по услугам обеспечения обмена межбанковской корреспонденцией за декабрь 2013 согласно акту выполненных работ № 1.1-3330/12-2013 от 31.12.2013 в соответствии с договором от 30.10.2008 № 257/Д Стоимость услуг по доставке корреспонденции за декабрь 2013г. согласно акту выполненных работ № 1-3330/12-2013 от 31.12.2013 в соответствии с договором от 31.10.2008 № 259/Д Индексация стоимости услуг охраны за декабрь 2013 согласно акту№641 от 14.02.2014. Расходы по замене ковров по акту за декабрь №12 от 31.12.2013 по дог. №1735 от 01.02.2011г. Расходы по передаче данных, объему трафика, свыше включен. в абонплату по акту №01-333/13-2012 от 03/01/2014 за декабрь 2013г по дог.№01-04/2010 от 01.02.2010г. Расходы за услуги электросвязи с 01.12.13 по 31.12.13 и абонплата по акту №1010426 от 10.01.2014г. по договору №17030014347 от 27.10.08г. Расходы по услугам связи за декабрь 2013 по акту №СчР-317432737 по дог.№104687806 от 10.02.2009г Расходы по услугам связи за декабрь 2013 по акту №СчР-317432737 по дог.№104687806 от 10.02.2009г Расходы по услугам связи за декабрь 2013 по акту №СчР-317432737 по дог.№104687806 от 10.02.2009г Расходы по абонплате, плате за каждую точку подключения с пропускной способностью на местном уровне 1024Кбит/с согласно акту №51/643 от 24.01.2014 к договору №51/643 от 06.12.2013 Расходы по услугам передачи электронных сообщений за декабрь 2013 согласно акту оказанных работ №45-12/в/2013 от 31.12.2013 по Соглашению №95 от 05.10.2009 Расходы по услугам перевода на анг. язык документов согласно акту сдачи-приемки №58470 от 24.12.2013 г. по дог.№1 от 40 92 000 147 826 84 960 532 350 232 450 150 000 304 800 Итого: 17.12.2009г. Расходы по услугам снятия с хранения, доставки документов согласно акту №271213-06AS От 27.12.2013 г. по дог.№010910-01-AP Расходы по услугам перевода на анг.язык документов согласно акту сдачи-приемки 358449 от 24.12.2013 по дог.№1 от 17.12.2009г Абонентская плата по услугам связи за декабрь 2013 по акту №СчР-317432737 по дог.№104687806 от 10.02.2009г Расходы за декабрь 2013 по питанию в ЗОД, полученному по ТН №0080774 от 27.12.2013, Тн №0080758 от 25.12.2013г. Расходы за декабрь 2013 по питанию в ЗОД, полученному по ТН №0080754 от 24.12.2013 и отчету от 14.01.2014г. Расходы по комплексному обслуживанию (освидетельствование на допуск к работе водителей, контроль тех.состояния транcпортных средств) за декабрь согласно акту №0006002 от 31.12.2013 по дог.№37К от 02.08.2012 г Расходы по установочной плате за организацию точки подключения по технологии VPN по адресу г.Минск ул.Тимирязева 65А согласно справке-акту №51/643 к договору 351/643 от 06.12.2013г. 15 304 537 8. Раскрытие информации о финансовых инструментах 8.1. В следующей таблице отражена балансовая стоимость признанных Банком финансовых активов: В млн. руб. 1. Кредиты и дебиторская задолженность в т.ч.: 01.01.2015 01.01.2014 876 199 1 417 354 155 791 187 561 7 33 12 60 285 439 209 483 - 71 19 891 36 398 средства в расчетах, подлежащие получению от банков (в т.ч. по операциям с Национальным банком, по операциям с электронными деньгами с ОАО «Белгазпромбанк», 20 --20 6 --6 краткосрочные кредиты коммерческим организациям долгосрочные кредиты коммерческим организациям лизинг коммерческим организациям 308 365 760 36 231 57 356 847 265 52 526 денежные средства на корреспондентских счетах в Национальном банке Республики Беларусь и других банках обязательные резервы в Национальном банке Республики Беларусь средства на счетах в ОАО «АСБ Беларусбанк» для расчетов банковскими платежными карточками краткосрочные кредиты, предоставленные банкам средства по лизинговым операциям с банками резидентами средства, предоставленные в качестве обеспечения исполнения обязательств ЗАО АКБ «Новикомбанк» 41 долгосрочные кредиты физическим лицам займы физическим лицам начисленные комиссионные, прочие банковские, операционные доходы 2. Финансовые активы в наличии для продажи ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (облигации Министерства финансов РБ, ОАО «Белгазпромбанк», ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО «Белагропромбанк») 3.Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости с отражением результатов переоценки на счетах доходов и расходов производные финансовые активы денежные средства в кассе Итого активов: 4 103 4 911 6 218 7 846 3 726 12 531 1 803 197 634 438 1 803 197 634 438 170 884 579 664 156 246 14 638 2 850 280 572 014 7 650 2 631 456 8.2. В течение отчетного периода реклассификацию финансовых активов Банк не производил. 8.3. Информация о созданных резервах на покрытие возможных убытков по финансовым активам с учетом произошедших изменений в течение отчетного года представлена в п. 4, содержащем дополнительную информацию к бухгалтерскому балансу на 1.01.2015 (п.4.2 символ 11049, п.4.3 символ 110539, п.4.4 символ 11069, п.4.12 символ 12072), и в п.5.6, содержащем дополнительную информацию к отчету о прибыли и убытках за 2014 год. 8.4. В следующей таблице отражена балансовая стоимость признанных Банком финансовых обязательств: В млн. руб. 01.01.2015 01.01.2014 Финансовые обязательства, учитываемые по амортизированной стоимости, в т.ч.: Средства на корреспондентских счетах банков - нерезидентов Субординированные кредиты Банка «Теджарат» Межбанковские кредиты, полученные: в том числе от Банка «Теджарат» Средства в расчетах с банками, подлежащие перечислению: - по операциям с ценными бумагами 1 867 807 1 697 160 13 874 14 995 1 121 640 1 674 240 724 752 719 000 --- 26 16 Вклады (депозиты) клиентов Средства на текущих (расчетных) и иных счетах клиентов Средства в расчетах по операциям с клиентами Начисленные комиссионные, прочие банковские, операционные расходы 2.Финансовые обязательства, учитываемые по справедливой стоимости с отражением результатов переоценки на счетах доходов и расходов 0 7 386 0 7 783 120 112 9 14 --- 42 производные финансовые обязательства Итого обязательств: 1 867 807 --1 697 160 8.5. Совокупная величина чистых доходов и чистых расходов по финансовым активам и финансовым обязательствам раскрыта ниже в таблице: Доходы по финансовым активам финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости, том числе производные финансовые активы процентные доходы чистые комиссионные доходы (убыток) чистые прочие доходы финансовые активы в наличии для продажи ценные бумаги процентные доходы чистые комиссионные доходы (убыток) чистые прочие доходы кредиты и дебиторская задолженность средства в НБ РБ процентные доходы комиссионные доходы прочие доходы средства в коммерческих банках процентные доходы комиссионные доходы прочие доходы кредиты и другие средства клиентам процентные доходы комиссионные доходы прочие доходы Расходы по финансовым обязательствам финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости производные финансовые обязательства процентные расходы комиссионные расходы прочие расходы финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости средства НБ РБ процентные расходы комиссионные расходы прочие расходы средства других банков процентные расходы комиссионные расходы прочие расходы 2014 ( млн. руб.) 334 762 2013 (млн. руб.) 249 116 34 487 114 549 34 487 --(2) 34 489 75 878 75 878 72 907 (288) 3 259 224 397 327 327 ----18 276 18 045 34 197 205 794 109 509 1 607 94 678 114 549 --(233) 114 782 34 981 34 981 34 348 (412) 1 044 99 586 326 326 ----31 634 30 087 405 1 142 67 626 62 844 1 630 3 152 44 259 25 277 --- --- --------- --------- 44 259 25 277 1 --1 --44 170 43 913 257 --- 1 --1 --23 782 23 386 396 --- 43 средства клиентов 88 30 58 --- процентные расходы комиссионные расходы прочие расходы 1 495 604 34 856 9. Информация о выполнении Банком нормативов безопасного функционирования 2014 году. 9.1 Сведения о размере нормативного капитала в 2014 году представлены в таблице: на 01.01.2014 млн. руб. на 01.04.2014 млн. руб. на 01.07.2014 млн. руб. на 01.10.2014 млн. руб. на 01.01.2015 млн. руб. 943 817 848 535 813 428 791 793 839 000 658 339 618 301 638 891 638 177 662 417 293 079 237 433 179 645 158 489 181 381 - - 7 601 7 199 - - Нормативный капитал, в т.ч. Капитал I уровня Капитал II уровня Капитал III уровня - Выданные займы Превышение суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц над ее максимальным размером - 5 108 - 4 874 4 798 - Данные о соблюдении Банком нормативов достаточности капитала в 2014 году приведены ниже в таблице. По данным пруденциальной отчетности в 2014 году нарушений Банком нормативов достаточности капитала не было. Показатель Значение на 01.01.2014 Значение на 01.04.2014 Значение на 01.07.2014 Значение на 01.10.2014 Значение на 01.01.2015 Норматив Достаточность нормативного капитала 30,8 27,8 28,8 28,2 34,6 10% Достаточность основного капитала 15,2 14,3 15,5 15,6 16,5 5% Политика руководства в отношении Банка в 2014 году была направлена на сохранение устойчивой базы капитала. Руководство Банка отслеживает рентабельность капитала. 44 Банк признает, что внешние требования к капиталу установлены Национальным банком Республики Беларусь в части соблюдения нормативных показателей достаточности капитала. Прочих внешних требований к капиталу со стороны кредиторов, акционеров Банка нет. 9.2. Значения показателей ликвидности на отчетные даты 2014 года приведены ниже в таблице: Показатель Краткосрочная ликвидность Норматив 01.01.2014 01.04.2014 01.07.2014 01.10.2014 01.01.2015 3,9 3,5 1,2 1,4 1,1 1 Мгновенная ликвидность, % 4237.3 2733.7 104.8 3 922,3 1 105,7 20 Текущая ликвидность, % 1758.6 1617.4 144.5 2 037,3 526,0 70 49.1 51.9 59.5 59,5 63,4 20 Соотношение ликвидных и суммарных активов, % В течение 2014 года значения показателей ликвидности находились в следующих пределах: 1 квартал Показатель Краткосрочная ликвидность Мгновенная ликвидность, % Текущая ликвидность, % Соотношение ликвидных и суммарных активов, % 2 квартал 3 квартал 4 квартал Минимальное значение Максимальное значение Минимальное значение Максимальное значение Минимальное значение Максимальное значение Минимальное значение Максимальное значение 3.2 4.4 1.1 4.0 1.2 1.4 1.1 1.4 1445.5 7252.5 100.3 8013.6 100.8 7272.0 748.6 7230.7 1402.8 2339.5 129.2 2212.2 121.0 2486.3 109.6 2210.2 48.8 51.9 49.7 59.5 55.4 64.3 63.5 68.7 На протяжении 2014 года значения нормативов ликвидности превышали установленные минимальные значения. К концу года значения норматива краткосрочной ликвидности снизились и в декабре колебались в пределах от 1.1 до 1.2, что связано с существенным ростом величины отрицательных несоответствий по срокам погашения активов и пассивов. Существенные расхождения между минимальными и максимальными значениями показателей ликвидности в 2014 году определялись, в основном, перераспределением средств по различным статьям баланса. Наиболее значимыми факторами, повлиявшими на значения показателей ликвидности в 2014 году, были: 45 сокращение остатков на текущих счетах юридических лиц более, чем на 45 %, имевшее место в апреле 2014 года; приобретение в октябре месяце облигаций Национального банка Республики Беларусь на сумму 15 млн. евро; существенное снижение в октябре месяце объемов средств, числящихся по статье «средства в Национальном банке Республики Беларусь» (в соответствии с письмом Национального банка Республики Беларусь от 26.02.2013 №47-14/18), за счет снижения величины справедливой стоимости форвардных контрактов Банка, заключенных с Национальным банком; привлечение в октябре кредита от НБ РБ на срок «до года»; размещение средств на межбанковском рынке в основном на срок до 30 дней; наличие существенных отрицательных несоответствий по срокам погашения активов и пассивов в связи с переходом кредитов Банка Теджарат в периоды с более короткими сроками погашения. 9.3. Выполнению нормативов ограничения концентрации рисков в течение всего 2014 года руководством Банка уделялось особое внимание. Однако, в первом полугодии сохранялись превышения некоторых нормативов ограничения концентрации риска: норматива максимального размера риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников) и норматива максимального размера риска на одного инсайдера - юридическое лицо и взаимосвязанных с ним лиц. До 29 мая 2014 года сохранялось превышение норматива максимального размера риска на одного должника – ИООО «НМТ». Основная причина превышения значения показателя – рост курса евро по отношению к национальной валюте. Максимальный размер превышения – 8,8%. Значение норматива приведено в соответствие с установленным после отнесения задолженности ИООО «НМТ» на внебалансовые счета по отражению задолженности клиентов, списанной из-за невозможности взыскания. В отчетном году норматив максимального размера риска на одного инсайдера - юридическое лицо и взаимосвязанных с ним лиц был нарушен в отношении Банка «Теджарат» и взаимосвязанного с ним PERSIA INTERNATIONAL BANK PLC. Причины превышения норматива – снижение нормативного капитала, как в январе и в феврале месяце, а также снижение курса национальной валюты по отношению к иностранной. Для урегулирования значения указанного норматива были проведены сделки взаимного зачета обязательств с Банком Теджарат (20.01.2014 и 07.04.2014 на сумму 550 тысяч евро, 17.06.2014 на сумму 1,9 млн. евро). Указанный норматив был превышен с 14.01.2014 по 17.01.2014, с 21.03.14 по 04.04.2014, с 10.04.2014 по 16.06.14. Максимальная величина превышения – 1,2%. 46 В 2014 году факты нарушения норматива максимального размера кредитного риска по средствам, размещенным в странах, не входящих в группу «А», (нормативное значение – не более 100 % НК) отсутствовали. Нормативы максимального размера рисков в отношении иных юридических или физических лиц, а также банков не нарушались. 9.4. В течение 2014 года нормативы ограничения валютных рисков (по наиболее значимым валютам) имели следующие значения: Показатель Величина суммарной открытой позиции Величина чистой открытой валютной позиции: ЕВРО Доллары США Российские рубли Значение на 01.01.2014 Значение на 01.04.2014 Значение на 01.07.2014 Значение на 01.10.2014 Значение на 01.01.2015 Норма тив 81,3% 88,3% 94,6% 102,7% 111,4% 20% 3,9% 1,2% 2,5% 2,8% 2,5% 10% 74,5% 80,9% 90,4% 95,8% 106,3% 10% 3,0% 6,2% 4,2% 4,1% 2,5% 10% При этом величина валютной позиции составила: Показатель Чистая открытая позиция, евро (млн. руб.) Чистая открытая позиция, доллары США (млн. руб.) Чистая открытая позиция, Российские рубли (млн. руб.) Суммарная открытая позиция (млн. руб.) Превышение суммарной открытой позиции (млн. руб.) Справочно: нормативный капитал* На 01.01.2014 На 01.04.2014 На 01.07.2014 На 01.10.2014 На 01.01.2015 + 36 928 + 10 799 -20 818 + 22 333 + 20 034 + 720 474 + 732 359 + 761 057 + 758 712 + 835 904 + 29 005 +55 828 + 35 313 + 31 893 + 19 809 + 786 423 + 617 857 + 796 388 + 812 957 + 875 768 592 899 617 857 627 944 654 598 718 550 967 621 905 725 842 222 791 793 786 089 *при расчете валютной позиции учитывался нормативный капитал, рассчитанный на первое число предыдущего месяца Как видно из таблицы, в течение первого полугодия сохранялась длинная валютная позиция по всем основным валютам – Евро, долларам США, российским рублям. Во втором полугодии валютная позиция в долларах США постепенно удлинялась, в то же время наблюдалось сокращение валютной позиции в Евро. Изменение структуры и величины валютной позиции связано с большей, по сравнению с другими валютами, востребованностью долларов США на межбанковском рынке в отчетном году. В течение отчетного года сохранялась длинная суммарная валютная позиция. В условиях сохранения динамики роста курса иностранных валют 47 по отношению к белорусскому рублю это позволило Банку получить положительный финансовый результат. В 2014 году Банком превышался норматив чистой открытой позиции по форвардным сделкам в евро, а также нормативы суммарной открытой позиции и чистой открытой позиции. Следует отметить, что размер превышения суммарной длинной открытой валютной позиции по всем видам иностранных валют составил менее 72 млн. евро, внесенных 31.05.2011 в уставный фонд Банка. В соответствии с постановлениями Правления Национального банка Республики Беларусь от и 02.08.2013 № 459, к банкам в 2014 году не применяются меры воздействия в случае превышения норматива ограничения валютного риска в части величины открытой валютной позиции по форвардным сделкам, заключенным с Национальным банком, и в случае нарушения нормативов ограничения валютного риска в части превышения длинных позиций в пределах размеров денежных вкладов в уставные фонды банков в свободно конвертируемой валюте, внесенных с 13.05.2011. 10. Система управления рисками 10.1. В банке создана система управления рисками, которая представляет собой совокупность приемов (способов и методов) управления банковскими рисками, а также организационной структуры, стратегии, политики, методик и процедур, являющихся средствами управления банковскими рисками, позволяющих обеспечить положительные финансовые результаты при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий. На основании локальных нормативных правовых актов Банк классифицировал риски, присущие своей деятельности, с учетом фактора существенности. Так, безусловно существенными рисками Банк признает кредитный риск, риск ликвидности, процентный риск банковского портфеля, рыночные риски (процентный риск и валютный риск), операционный риск, риск потери деловой репутации, стратегический риск. Другие виды рисков (страновой риск, рыночные (фондовый и товарный риски) признаются Банком в качестве существенных при достижении определенных масштабов деятельности, в результате которой они возникают. В целях эффективного управления рисками в Банке разработана система полномочий, которая позволяет распределить ответственность в данной сфере между органами управления, комитетами, подразделениями и работниками Банка. 48 Обязательными субъектами системы управления рисками, вне зависимости от вида риска, являются: Совет Директоров Банка, Правление Банка, комитет по рискам, служба внутреннего аудита, Риск-менеджеры. Обязательным субъектом систем управления кредитным риском, риском ликвидности, процентным риском банковского портфеля, рыночным и страновым рисками является также финансовый комитет. Кредитный комитет является обязательным субъектом системы управления кредитным риском. 10.2. Кредитный риск Кредитный риск представляет собой риск возникновения у Банка убытков по причине неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых и иных имущественных обязательств перед Банком. Выявление, идентификация и оценка кредитного риска реализуются путем проведения первичной и вторичной экспертиз кредитных проектов. Первичная экспертиза в отношении кредитополучателя – юридического лица, индивидуального предпринимателя, физического лица – производится службой кредитования. Оценка кредитоспособности проводится на основе имеющейся у Банка информации о готовности кредитополучателя исполнять обязательства, наличия у него возможности погасить кредит и наличия обеспечения, позволяющего Банку компенсировать потери в случае неисполнения должником условий кредитного договора. Первичная экспертиза в отношении банков-контрагентов основывается на оценке их финансового состояния и способности своевременно и в полном объеме возвратить предоставленные им средства. Вторичная экспертиза производится Риск-менеджером при рассмотрении кредитного проекта и в ходе мониторинга кредитополучателя и финансируемой сделки, а также в период разработки и мониторинга лимита на банк-контрагент. Определение приемлемого уровня кредитного риска осуществляется совместно Кредитным и Финансовым комитетами Банка. Кредитный комитет на основании заключения Риск-менеджера принимает решение о предоставлении кредита, а также об утверждении лимитов на банки – контрагенты. Финансовый комитет на основании заключения Рискменеджера принимает решение о классификации задолженности по группам кредитного риска. Для управления кредитным риском Банк использует такие методы, как диверсификация кредитного портфеля, формирование резерва под обесценение, стресс-тестирование и прочие. По состоянию на отчетную дату максимальный уровень подверженности кредитному риску отражен в балансовой стоимости финансовых активов. Максимальный кредитный риск по внебалансовым обязательствам на отчетную дату равен общей сумме предоставленных 49 обязательств. Структура кредитного портфеля обязательств представлена в таблице*: Банка и портфеля условных млн. руб. Доля в портфеле, % Наименование показателя 01.01.2014 Доля в портфеле, % Средства, размещенные в других банках 432 476 33,3 459 952 57,8% 209 476 16 284 305 35,7% 222 908 17 175 604 22,1% Средства в расчетах 20 0,0 44 0,0% Лизинг 71 0,0 0 0,0% 865 235 66,7 336 154 42,2% 860 197 66,3 333 369 41,9% 5 038 0,4 2 785 0,3% 1 297 711 100,0 796 106 100,0% МБК Средства на счетах в других банках Кредитные операции с клиентами Юридические лица Физические лица Портфель, всего 01.01.2015 38 740 Условные обязательства 100,0 26 000 100,0% Неосвоенные кредитные 15 356 39,6 92 0,4% средства Гарантии 23 385 60,4 25 909 99,6% *в расчет не включены активы, не подверженные кредитному риску (денежные средства в кассе, средства на депозитах в Национальном банке Республики Беларусь, займы физическим лицам, ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости, государственные облигации) Банк определяет удельный вес кредитов, предоставленных контрагентам, в общем объеме выданных кредитов, в том числе по срокам погашения, по отраслям экономики и целевому назначению кредитных средств. Это позволяет оценить состояние кредитной политики банка с точки зрения концентрации риска. В целом, за 2014 год размер активов Банка подверженных кредитному риску снизился на 38,7% с 1 297 711 млн. рублей до 796 106 млн. рублей, что обусловлено сокращением корпоративного кредитного портфеля, в т.ч. списанием задолженности кредитополучателей на внебалансовые счета за счет созданного резерва (новые кредитные договора в течении года банком не заключались) и перераспределением свободных средств в ценные бумаги Национального банка Республики Беларусь и Министерства финансов Республики Беларусь. Структура совокупного кредитного портфеля за 2014 год характеризуется следующими основными тенденциями: Размер вложений в финансирование банковской деятельности в абсолютном выражении практически не изменился и составляет на 01.01.2015 - 459 952 млн. рублей (432 476 млн. рублей на 01.01.2014) при 50 одновременном увеличении их доли в совокупном портфеле с 33,3% до 57,8%; размер совокупного корпоративного и розничного кредитного портфеля снизился на 529 082 млн. рублей до 336 154 млн. рублей при одновременном снижении его удельного веса с 66,7% до 42,2%. Объем портфеля условных обязательств в отчетном году снизился на 32,9% и на 01.01.2015 составил 26 000 млн. рублей. Снижение обусловлено постепенной выборкой ранее неосвоенных кредитных средств. По состоянию на 01.01.2015 доля гарантийного обязательства Банка за СП «Катех-Полесье» составляет 99,6% от общего объема условных обязательств. В отношении просроченной задолженности необходимо отметить, что в отчетном году имели место факты допущения просроченной задолженности со стороны кредитополучателей. Ниже в таблицах приведены данные о просроченной задолженности юридических и физических лиц: Юридические лица (основной долг): Наименование компании СП ЗАО «Юнисон» ИООО Интернэшнл» до 7 дней От 8 до 30 дней - 60 000 евро «Мета- - - От 31 до От 91 до Свыше 180 90 180 180 000 298 040 евро евро 1 696 266,0 3 евро* 14 970 026 208 руб.* 443 108 34 1 329 325 1 617 392 7 0 руб. 020 руб. 76 руб.* УП «ФРЕЛИЭЙСЭКСИМ» (лизинг с НДС) УП «ФРЕЛИЭЙСЭКСИМ» (кредит) ИООО «Зомород Кала» - 221 554 170 руб. - - 5,34 евро - 3 297 559,0 9 евро* - - - - ООО «Солимарт Плюс» (погашен) ИООО «НМТ» - - - - 1 493 694,49 евро 992 534,64 евро - 28 674 евро* 5 123 369,9 6 евро 20 163 800, 52 евро* 1 460 526 3 16 руб.* - 1 234 876,22 евро 40 443,47 евро, 40 443,84 евро* 1 234 876,2 2 евро 80 887,68 121 331,5 евро* 2 евро* ИООО «Логистический центр Прилесье» (погашен) ИООО «Стар РМ» 530 247,56 евро (погашен) ИООО «Першия» 40 443,84 евро, 800 530,57 евро* *действует на конец 2014 года 121 331,52 евро* 51 Физические лица (основной долг): ФИО до 7 дней Агейчик А.Г. 4 раза: 1 586 634 1 586 625 1 586 670 1 586 631 2 раза: 937 970 946 335 Капитан О.В. Амирзаде Х.А. Верхова Е.В. 2 099 973 Рахмани С. 76 050 *действует на конец 2014 года От 8 до 30 От 31 до От 91 до Свыше дней 90 180 180 - 10 143 880 9 722 649 - - - - - Стоит отметить, что в течение 2014 года задолженность ИООО «Першия», ИООО «НМТ», ЧТУП «Фрелиэсэксим» была списана с баланса и учитывается на лицевых счетах внебалансового счета «Задолженность клиентов, списанная из-за невозможности взыскания» по причине истечения 90 календарных дней с момента отнесения ее к V группе кредитного риска. Общая сумма кредитной задолженности клиентов, учитываемой на внебалансовых счетах Банка, по состоянию на 01.01.2015 составляет 429 512 млн. рублей, из них просроченная – 397 386 млн. рублей. Общая сумма процентов учитываемых на внебалансовых счетах Банка – 266 383,4 млн. рублей. Просроченная кредитная задолженность юридических и физических лиц, учитываемая на балансовых счетах, по состоянию на 01.01.2015 в Банке отсутствует. Просроченная задолженность по процентам и вознаграждению по лизингу юридических лиц на балансовых счетах – 86 281,6 млн. рублей. Ниже в таблице представлена информация по покрытию объединенного портфеля юридических и физических лиц отдельными видами обеспечения (с учетом применяемых Банком залоговых дисконтов), а также расчет коэффициента покрытия кредитного портфеля в совокупности с выданными клиентам гарантиями и неосвоенными кредитными линиями: Вид обеспечения Ипотека Залог товаров в обороте Поручительство юридических На 01.01.2014 Сумма % обеспечения покрытия млн. руб. портфеля На 01.01.2015 Сумма обеспечения млн. руб. 423 497 46,8 238 333 65,8% %в структуре залогового портфеля 48,6% 6 807 0,8 2 406 0,7% 0,5% 174 604 19,3 145 284 40,1% 29,6% % покрытия портфеля 52 лиц Поручительство физических лиц 4 808 0,5 1 132 0,3% 0,2% Залог основных средств 48 596 5,4 24 801 6,8% 5,1% Залог имущественных прав 251 059 27,8 78 631 21,7% 16,0% Договор страхования 59 122 6,5 --- --- --- Сделки лизинга 34 710 3,8 --- --- --- 1 003 203 --- 490 587 --- 1,110 --- Итого: Коэффициент покрытия портфеля 100,0% 1,355 --- Значение показателя покрытия кредитного портфеля по данным на 01.01.2015 составило 1,355 против 1,110 на 01.01.2014. Средневзвешенная процентная ставка по корпоративному и розничному кредитному портфелю по итогам 2014 года составила 12,4%. Таким образом, показатель покрытия кредитного портфеля предоставленным обеспечением (1,355) свидетельствует о достаточности обеспечения исполнения обязательств, как для покрытия кредитного портфеля, так и процентов, причитающихся к уплате в течение 12 месяцев (минимальное значение показателя покрытия, при средней ставке кредитного портфеля 12,4%, должно составлять 1,124). Необходимо отметить, что залоговый портфель в отчетном году уменьшился более чем в два раза, что обусловлено соответствующим снижением корпоративного кредитного портфеля. Структура залогового портфеля не претерпела существенных изменений: доминирует ипотека – 48,6% (на 01.01.2014 – 46,8%). Далее в таблицах представлены структура кредитного портфеля по отраслям экономики и целевому назначению предоставленных кредитных средств: Отрасль по ОКЭД 01.01.2015 млн. руб. 432 476 Доля в портфеле, % 33,3 459 952 Доля в портфеле, % 57,8 256 0,0 308 0,0 9 694 0,7 8 584 1,1 432 948 33,4 108 124 13,6 оптовая торговля рыбой и морепродуктами 77 842 6,0 --- --- управление недвижимым имуществом 323 166 24,9 216 352 27,2 прочие 16 290 1,3 --- --- Отрасль Банки промышленность Юридические лица строительство торговля операции с недвижимым имуществом прочие производство строительных металоконструкций производство автомобилей строительство зданий 01.01.2014 млн. руб. 53 Физические лица Итого 5 038 0,4 2 785 0,3 1 297 710 100,0 796 105 100,0 01.01.2014 млн. руб. Доля в портфеле, % 01.01.2015 млн. руб. Доля в портфеле, % Финансирование банковской деятельности 432 476 33,3% 459 952 57,8% Пополнение собственных оборотных средств 62 014 4,8% 8 892 1,1% Приобретение недвижимости 93 838 7,2% 33 399 4,2% Создание недвижимого имущества (строительство) 708 587 54,6% 293 420 36,9% 796 0,1% 443 0,1% 1 297 710 100,0% 796 105 100,0% Целевое назначение Потребительские нужды Итого Структура кредитного портфеля Банка по отраслям за 2014 год претерпела некоторые изменения в пользу средств, размещенных в банках (доля увеличилась с 33,3% до 57,8%) по причине сокращения корпоративного кредитного портфеля. При этом по-прежнему, основная часть кредитных средств в корпоративном портфеле размещена в сфере строительства и управления недвижимостью – 97,3% (87,9% на 01.01.2014). Целевая структура кредитного портфеля в отчетном периоде повторяет динамику отраслевого среза портфеля и характеризуется большой долей кредитов для целей создания и приобретения недвижимого имущества – 41,1% совокупного портфеля (61,8% на 01.01.2014). Классификация кредитного портфеля Банка по группам риска, а также структура специальных резервов на покрытие возможных убытков по операциям, подверженным кредитному риску, по состоянию на 01.01.2015 представлена ниже. Классификация корпоративного и розничного портфеля по группам риска: Группа риска 01.01.2014 млн. руб. Доля в портфеле, % 01.01.2015 млн. руб. Доля в портфеле, % I 1 068 0,1 193 375 57,5% II 232 223 26,8 109 958 32,7% III 218 442 25,2 32 820 9,8% IV 397 212 45,9 --- --- V 16 290 1,9 --- --- Итого 865 235 100,0 336 153 100,0% 54 Классификация средств в других банках по группам риска: . Группа риска 01.01.2014 млн. руб. Доля в портфеле, % 01.01.2015 млн. руб. Доля в портфеле, % I 287 552 66,5% 337 566 73,4% II 144 924 33,5% 115 540 25,1% III --- --- 5 931 1,3% IV --- --- 915 0,2% V --- --- --- --- Итого 432 476 100,0% 459 952 100.0% Классификация портфеля условных обязательств: Группа риска 01.01.2014 млн. руб. Доля в портфеле, % 01.01.2015 млн. руб. Доля в портфеле, % I 15 356 39,6 92 0,4% II --- --- --- --- III --- --- --- --- IV --- --- --- --- V 23 385 60,4 25 909 99,6% Итого 38 741 100,0 26 001 100,0% 01.01.2014 млн. руб. Доля в портфеле, % 01.01.2014 млн. руб. Доля в портфеле, % По средствам, размещенным в других банках 16 953 4,9 15 677 24,3% По кредитам клиентам 303 662 88,2 22 948 35,6% По условным обязательствам 23 538 6,9 25 909 40,1% Резервы, всего 344 153 100,0 64 534 100,0% Структура специальных резервов: Наименование показателя По состоянию на 01.01.2015 средний процент резервирования по совокупному кредитному портфелю Банка (с учетом условных обязательств) составил 7,8% (снижение с 25,8% на 01.01.2014 при одновременном уменьшении абсолютной величины резервов на 81,2%, в т.ч. за счет списания кредитной задолженности юридических лиц за счет сформированного резерва). За 2014 год сумма кредитной задолженности, классифицированной по III – V группам кредитного риска (проблемные активы), уменьшилась в 16 раз или на 592 223 млн. рублей в основном за счет погашения задолженности ИООО «Логистический центр Прилесье», 55 ООО «Стройфинпроект», ИООО «Стар РМ», а также списание на внебалансовые счета задолженности ИООО «НМТ», ИООО «Першия», ЧТУП «Фрелиэйсэксим» по причине нахождения ее в V группе кредитного риска более 90 дней. С учетом вышеизложенного, в отчетном году качество кредитного портфеля Банка имело в целом положительную динамику, за исключением списания с баланса задолженности ИООО «Першия», ИООО «НМТ», ЧТУП «Фрелиэсэксим», негативные тенденции в отношении которых произошли до начала отчетного года. В составе корпоративного кредитного портфеля активами, наиболее подверженными кредитному риску (проблемные активы), являются кредитные продукты, предоставленные СП «Катех-Полесье» (гарантийное обязательство), СП ЗАО «Юнисон» и СООО «Гольф Клуб» (облигации): В отношении СП «Катех-Полесье» ситуация, как и ранее, характеризуется сложным финансовым положением, а также неопределенностью стратегии по завершению сделки и высоким риском вероятности выплаты со стороны Банка по имеющимся гарантийным обязательствам. Кроме того, Отделом таможенных расследований таможни «Минск-2» начата проверка в порядке ст. 174 Уголовно-процессуального кодекса Республики Беларусь по факту незаконного экспорта объектов экспортного контроля СП «Катех-Полесье». В отношении СП ЗАО «Юнисон» выявлен признак финансовой неустойчивости – наличие убытков по результатам работы в последних двух кварталах, а также нарастающим итогом за предпоследний отчетный квартал. Рентабельность продаж компании остается отрицательной, выручка снижается. В отношении СООО «Гольф Клуб» ситуация характеризуется неустойчивым финансовым положением (компания работает с убытками) и высокой степенью зависимости от внешних источников финансирования. Отдельно следует отметить, что в 2012 году за счет сформированного резерва в размере 653 179,4 евро и 7 284,32 дирхам ОАЭ была списана безнадежная задолженность ОАО «РоялБанк» (резидент Азербайджанской Республики) по остаткам на корреспондентских счетах Банка на основании имеющейся у Банка информации об отзыве лицензии на осуществление банковской деятельности и начатой процедуре банкротства. Указанная безнадежная задолженность ОАО «РоялБанк» по состоянию на 01.01.2015 учитывается на внебалансовом счете «Задолженность банков, списанная изза невозможности взыскания» (остаток – 552 141,4 евро и 7 284,32 дирхам ОАЭ). Также стоит отметить, что в течение первой половины 2014 года наблюдались неоднократные превышения норматива максимального размера кредитного риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников) в отношении Банка «Теджарат» и связанных с ним лиц (Persia 56 International Bank PLS), а также в отношении ИООО «НМТ». Норматив максимального размера риска на одного инcайдера – юридическое лицо и взаимосвязанных с ним лиц в отношении Банка Теджарат и PersiaInternationalBank PLS превышал указанный норматив на 60 отчетных дат и составлял 15,2% - 16,2% (при нормативе 15% нормативного капитала Банка). Норматив максимального размера риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников) в отношении ИООО «НМТ» превышал указанный норматив на 102 отчетные даты и составлял 27,3% 33,8%. В первом случае нарушение были вызваны снижением величины нормативного капитала. Во втором случае превышения были вызваны как уже указанной причиной, так и ростом курса евро. Учитывая всю совокупность вышеизложенных факторов, по состоянию на 01.01.2015 степень кредитного риска в целом по Банку признается высокой. 10.3. Риск ликвидности Риск ликвидности – риск возникновения у Банка убытков вследствие неспособности обеспечить своевременное исполнение своих обязательств в полном объеме. Выявление, идентификация и оценка риска ликвидности осуществляется ежедневно путем расчета службой мониторинга рисков и залоговой экспертизы показателей ликвидности и сопоставления их значений с нормативами ликвидности, установленными Национальным банком Республики Беларусь. Функция контроля риска ликвидности распределена между Советом Директоров Банка, Правлением Банка, финансовым комитетом и службой внутреннего аудита. Финансовый комитет осуществляет контроль степени риска ликвидности на основании аналитических отчетов, представляемых Риск-менеджером не реже одного раза в квартал. Правление Банка осуществляет контроль степени риска ликвидности на основании информации, представленной финансовым комитетом. Служба внутреннего аудита формирует собственное суждение об уровне риска ликвидности и качестве подходов менеджмента к вопросу управления риском ликвидности. Совет Директоров осуществляет контроль эффективности системы управления риском ликвидности, основываясь на информации, полученной от Правления Банка, комитета по рискам и службы внутреннего аудита. Для управления риском ликвидности Банк использует следующие методы: анализ нормативов ликвидности, анализ активов и обязательств по срокам погашения, прогнозирование денежных потоков, стресс-тестирование и прочие. Приведенные ниже таблицы показывают анализ, представляющий оставшийся срок до погашения активов и обязательств в млн. руб., по состоянию на 01.01.2015: 57 01.01.2015 1.Финансовые обязательства, учитываемые по амортизированной стоимости, в т.ч.: Средства на корреспондентских счетах банков нерезидентов Средства на корреспондентских счетах банков резидентов Субординированные кредиты Банка «Теджарат» Межбанковские кредиты, полученные Кредитные ресурсы Национального банка Средства в расчетах, подлежащие перечислению банкам Займы, полученные от клиентов Балансо- До востревая бования стоимость 2 092 506 21 407 13 874 13 874 До 1 месяца от 1-3 месяцев 5 761 от 3-6 месяцев 0 1 121 640 Более 5 лет 0 0 0 0 0 0 1 121 640 726 177 5 752 720 425 223 273 26 2 065 338 1-5 лет 6-12 месяцев 223 273 26 Срочные вклады (депозиты) клиентов Средства на текущих (расчетных) и иных счетах клиентов Средства в расчетах по операциям с клиентами Начисленные комиссионные, прочие банковские, операционные расходы 7 387 120 7 387 120 9 9 2.Финансовые обязательства, учитываемые по справедливой стоимости с отражением результатов переоценки на счетах доходов и расходов производные финансовые обязательства Итого обязательств: 2 092 506 21 407 5 761 0 2 065 338 58 01.01.2015 1. Кредиты и дебиторская задолженность вт.ч.: денежные средства на корреспондентских счетах в Национальном банке Республики Беларусь и других банках обязательные резервы в Национальном банке Республики Беларусь вклады (депозиты) до востребования, размещенные в ОАО «АСБ Беларусбанк» краткосрочные кредиты, предоставленные банкам средства по лизинговым операциям с банками-резидентами средства, предоставленные в качестве обеспечения исполнения обязательств ЗАО АКБ «Новикомбанк» средства в расчетах, подлежащие получению от банков (по операциям с электронными деньгами с ОАО«Белгазпромбанк») займы коммерческим организациям краткосрочные кредиты коммерческим организациям долгосрочные кредиты коммерческим организациям лизинг коммерческим организациям Балансовая стоимость До востребования 876 276 176 085 155 791 155 791 7 7 12 12 285 439 0 До 1 месяца от 1-3 месяцев 155 367 38 986 155 107 от 3-6 месяцев 239 075 1-5 лет 6-12 месяцев 64 352 Более 5 лет 109 016 93 395 104 621 50 050 130 332 0 19 891 19 891 0 20 20 78 78 308 63 245 57 100,0 365 760 107 38 598 108 545 63 838 36 231 36 231 59 долгосрочные кредиты физическим лицам займы физическим лицам начисленные комиссионные, прочие банковские, операционные доходы 2. Финансовые активы в наличии для продажи ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (облигации Министерства финансов РБ, Национального банка, ОАО «Белгазпромбанк», ЗАО «МТБанк», ЗАО «Цептер Банк», СООО "Гольф Клуб") 3.Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости с отражением результатов переоценки на счетах доходов и расходов производные финансовые активы денежные средства в кассе Итого активов: 4 103 38 67 121 254 1 378 2 245 4 911 37 36 50 101 1 098 3 588 365 14 41 27 81 1 919 1 280 0 1 454 69 886 745 491 658 092 328 275 0 3 726 1 803 197 0 1 803 197 170 884 1 454 14 638 156 246 156 246 69 886 745 491 658 092 328 275 0 0 0 0 0 108 872 984 566 722 444 437 291 93 395 156 246 14 638 14 638 2 850 357 190 723 313 066 60 Основную долю в структуре обязательств по состоянию на 01.01.2015 составили обязательства Банка по средствам других банков. Доминирующей их частью являлись средства Банка «Теджарат», предоставленные в виде краткосрочных и субординированных кредитов. Кредиты Банка Теджарат имеют следующие сроки погашения: кредиты в сумме 50,0 млн. евро со сроком погашения − май 2015 года, субординированный кредит в сумме 78,0 млн. евро со сроком погашения − апрель 2015 года. Таким образом, кредиты в размере 128,0 млн. евро стоят в сроке до погашения от 91 до 180 дней, что негативно сказывается на показателях ликвидности Банка, в том числе, за счет генерации значительных отрицательных несоответствий, не компенсированных положительными разницами предыдущих периодов. По состоянию на 01.01.2015 18,6 % активов Банка размещена на срок более 1 года, а 17,7 % – до востребования и на краткосрочной основе (до 30 дней). В то же время, 61,9 % активов размещенных на срок свыше года составляют государственные ценные бумаги и справедливая стоимость форвардных контрактов с Национальным банком Республики Беларусь, которые относятся к высоколиквидным активам, что положительно сказывается на ликвидности Банка. Одним из показателей, позволяющих оценить ликвидность Банка, является коэффициент, характеризующий степень покрытия выданных клиентам кредитов, привлеченными депозитами (с учетом субординированных кредитов). По состоянию на 01.01.2015 эта величина составляет 283,5 %, что говорит о наличии у Банка большого запаса постоянной, устойчивой части ресурсной базы для проведения кредитных операций. Следует отметить, что в течение 2014 года сложилась в целом положительная динамика показателя ликвидных активов, что обусловлено ростом доли доходных, и, в то же время, высоколиквидных активов в портфеле Банка, представленных государственными ценными бумагами. По состоянию на 01.01.2015 в структуре активов доля активов, приносящих доход, составила 88,4%. По состоянию на 01.01.2014 этот показатель составлял 67,6%. Увеличение доли активов, приносящих доход, с начала года произошло за счет перераспределения средств, размещенных в банках (в т.ч., на счетах до востребования), в пользу средств в ценных бумагах. Таким образом, принимая во внимание факты, указанные выше, а также с учетом сложившейся макроэкономической ситуации в стране степень риска ликвидности Банка по состоянию на 01.01.2015 признается высокой. 10.4. Процентный риск торгового и банковского портфелей Функция контроля процентного риска торгового и банковского портфелей так же, как и риска ликвидности, в отчетном году была распределена между Советом Директоров, Правлением и финансовым комитетом Банка. Процентный риск – риск, характеризующий вероятность возникновения у Банка убытков от изменения стоимости балансовых и внебалансовых позиций Банка вследствие изменения процентных ставок. 61 Выявление, идентификация, оценка и мониторинг процентного риска банковского и торгового портфелей осуществляются ежемесячно в процессе комплексной оценки Риск-менеджером структуры активов и обязательств, а также анализа изменения величины разрывов в сроках погашения между балансовыми и внебалансовыми позициями, чувствительными к изменению процентных ставок. Для управления процентным риском Банк осуществляет анализ процентных ставок, использует такие методы, как ГЭП-анализ, дюрация, стресс-тестирование и прочее. В таблице, приведенной ниже, представлена информация о структуре активов и обязательств Банка, чувствительных к изменению процентной ставки, за декабрь 2014 г.: Стоимость привлечения и размещения ресурсов Привлеченные ресурсы Среднедневные остатки (млн. руб.) %-ые расходы (млн. руб.) Годовая % ставка Размещение Годовая % ставк а Среднедневные остатки (млн. руб.) %-ые доходы 321 871 23 803 321 622 23 796 249 8 36.9 441 957 1 692 4.6 263 247 1 686 7.7 (млн. руб.) В иностранной валюте Средства юридических лиц и индивидуальных предпринимателей текущие счета 6 879 1 0.2 6 879 1 0.2 депозиты 0 0 - Средства физических лиц 642 0 0.5 642 0 0.5 0 0 0.4 Средства банков 1 741 874 9 594 6.6 в т.ч. МБК 672 833 1 331 2.4 1 049 620 8 263 9.5 1 729 974 9 596 6.7 текущие счета депозиты в т.ч. субординированны е кредиты Итого платных привлеченных ресурсов Кредиты клиентам юридические лица и индивидуальные предприниматели физические лица Средства в банках в т.ч. МБК 88.7 88.8 1 в т.ч. корсчета (без НБ РБ) Средства в ценных бумагах Требование по форвардной сделке с НБ РБ 160 378 6 0.0 1 623 197 10 414 7.7 202 350 226 1.3 Всего размещено 2 589 375 36 135 16.7 29 163 1 878 77.3 21 901 1 766 96.8 2 804 67 28.8 В белорусских рублях Средства юридических лиц и индивидуальных предпринимателей текущие счета депозиты 1 184 0 0.4 1 182 0 0.4 3 0.0 0.0 Кредиты клиентам юридические лица и индивидуальные предпринимат-ли физические лица Величина процентной ставки связана с отражением в декабре процентных доходов ранее вынесенных за баланс (в счет погашения задолженности Банку поступило здание). 62 1 Средства физических лиц 1 0 0.5 Средства банков 223 273 3 793 20.4 в т.ч. МБК Обязательства по форвардной сделке с НБ РБ Итого платных привлеченных ресурсов займы физическим лицам Средства в банках в т.ч. МБК 4 459 45 12.2 26 963 481 21.4 26 858 480 21.5 0.0 0.0 - 0.0 0.0 - Средства, предоставленные банкам по операциям РЕПО 59 475 124 2.5 Средства в ценных бумагах 27 239 612 27.0 283 933 3 917 16.6 Всего размещено 83 365 2 972 42.8 351 034 25 682 87.8 343 523 25 562 89.3 7 511 120 19.2 468 919 2 173 5.6 290 104 2 166 9.0 1 650 436 11 026 8.0 202 350 226 1.3 2 672 739 39 107 17.6 Итого с учетом форварда Средства юридических лиц и индивидуальных предпринимателей 8 063 2 0.3 текущие счета 8 060 2 0.3 депозиты 3 0 0.0 Средства физических лиц 643 0 0.5 Средства банков 1 965 147 13 387 8.2 1 945 726 13 387 8.3 59 475 124 2.5 2 013 907 13 513 8.1 в т.ч. платные ресурсы Обязательства по форвардной сделке с НБ РБ Итого платных привлеченных ресурсов Кредиты клиентам юридические лица физические лица Средства в банках в т.ч. МБК Средства в ценных бумагах Требование по форвардной сделке с НБ РБ Всего размещено Анализ чувствительности – процентный риск Анализ предполагает: рост ставки LIBOR на 40 % и увеличение ставки по кредитам Банка Теджарат до ставки LIBOR плюс 4 процента годовых; сокращение портфеля кредитов юридическим лицам и МБК на 20 % (как в иностранной валюте, так и в белорусских рублях) и перераспределение средств на корреспондентские счета при одновременном снижении ставок по МБК на 20%; отсутствие процентных доходов по займам и кредитам физическим лицам (как в иностранной валюте, так и в белорусских рублях) вследствие ухудшения качества кредитного портфеля; необходимость продажи 20 % портфеля ценных бумаг (как в иностранной валюте, так и в белорусских рублях) с размещением средств на корреспондентских счетах. В результате произойдет уменьшение прибыли до налогообложения и капитала за счет снижения чистых процентных доходов на 4 663,9 млн. руб. (в том числе, на 3 903.5 млн. руб. по средствам в иностранной валюте и на 760,4 млн. руб. по средствам в белорусских рублях). Общая процентная маржа снижается до 9,03 п.п. при снижении процентной маржи в иностранной валюте на 0,90 п.п. и сокращении маржи в 63 белорусских рублях на 10,95 п.п. При этом чистый процентный доход сокращается до 20 903,3 млн. рублей. Таким образом, реализация стрессового сценария в краткосрочной перспективе не окажет значительного отрицательного влияния на общий финансовый результат. Стоимость привлечения и размещения ресурсов (анализ чувствительности) Привлеченные ресурсы Среднедневные остатки (тыс. руб.) %-ые расходы (тыс. руб.) годов ая % ставка Размещение Среднедневные остатки (тыс. руб.) %-ые доходы (тыс. руб.) Годовая % ставка 257 547 19 037 88.7 257 298 19 037 88.8 249 0 0.0 812 588 1 101 1.6 210 597 1 079 6.2 601 991 22 0.0 1 298 558 8 331 7.7 202 350 226 1.3 2 571 042 28 694 13.4 24 783 1 413 68.4 17 521 1 413 96.8 2 804 0 0.0 4 459 0 0.0 36 791 309 10.1 21 486 309 17.2 0 0 0.0 21 791 489 27.0 В иностранной валюте Средства юридических лиц и индивидуальных предпринимателей текущие счета депозиты Средства физических лиц текущие счета депозиты Средства банков в т.ч. МБК в т.ч. субординированны й кредит Итого платных привлеченных ресурсов 6 879 1 0.23 6 879 1 0.23 0 0 0.00 642 0 0.53 642 0 0.53 0 0 0.38 1 722 453 6 057 4.22 672 833 2 366 4.22 1 049 620 3 691 4.22 1 729 974 6 059 4.20 Кредиты клиентам юридические лица физические лица Средства в банках в т.ч. МБК в т.ч. корсчета (без НБ РБ) Средства в ценных бумагах Требование по форвардной сделке с НБ РБ Всего размещено В белорусских рублях Средства юридических лиц и индивидуальных предпринимателей текущие счета депозиты 1 184 0 0.4 1 182 0 0.4 3 0 - Кредиты клиентам юридические лица физические лица займы Средства физических лиц Средства банков 1 0 0.5 223 273 3 793 20.4 в т.ч. МБК Обязательства по форвардной сделке с НБ РБ 0 0 - 59 475 124 2.5 Средства в банках в т.ч. МБК Средства, предоставленные банкам по операциям РЕПО Средства в ценных бумагах 64 Итого платных привлеченных ресурсов Всего размещено 283 933 3 917 16.6 83 365 2 211 31.8 282 329 20 449 86.9 274 819 20 449 89.3 7 511 0 0.0 849 378 1 409 2,0 232 083 1 387 7.2 1 320 349 8 821 8.0 202 350 226 1.3 2 654 407 30 906 14.0 Итого с учетом форварда Средства юридических лиц и индивидуальных предпринимателей текущие счета депозиты Средства физических лиц Средства банков в т.ч. платные ресурсы Обязательства по форвардной сделке с НБ РБ Итого платных привлеченных ресурсов 8 063 2 0.3 8 060 2 0.3 3 0 0.0 643 0 0.5 1 945 726 9 849 6.1 1 945 726 9 849 6.1 59 475 124 2.5 2 013 907 9 976 5.9 Кредиты клиентам юридические лица физические лица Средства в банках в т.ч. МБК Средства в ценных бумагах Требование по форвардной сделке с НБ РБ Всего размещено В качестве наиболее значимых факторов, оказывающих влияние на величину процентного риска, принимаемого Банком, можно отметить следующие: снижение ставки LIBOR, которая является основным фактором, влияющим на величину процентных расходов по привлеченным ресурсам, в основной части сформированным за счет кредитов Банка Теджарат; доминирование в структуре платных пассивов Банка кредитов Банка Теджарат (95,5 % пассивов в иностранной валюте), что несет значительный потенциальный процентный риск при пересмотре ставки по субординированным кредитам и росте ставки LIBOR; наличие несоответствий в сроках до погашения (изменения процентной ставки) по требованиям и обязательствам, как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте, увеличивающих процентный риск Банка с учетом сложившейся динамики процентных ставок; наличие чистого процентного дохода, как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте, а также положительной процентной маржи в иностранной валюте; соблюдение пороговых значений по всем ключевым индикаторам процентного риска банковского и торгового портфелей. Исходя из изложенного, степени процентного риска банковского портфеля и процентного риска торгового портфеля по состоянию на 01.01.2015 признаются средними. 10.5. Валютный риск Валютный риск – риск, характеризующий вероятность возникновения у Банка убытков от изменения стоимости балансовых и внебалансовых позиций 65 Банка, номинированных в иностранной валюте, вследствие изменения курсов иностранных валют. Для минимизации валютного риска Банк применяет следующие методы: разработка и утверждение лимитов открытой валютной позиции; избежание концентрации активов, погашение которых в соответствии с условиями договоров возможно производить в валюте, отличной от валюты актива; диверсификация валютных позиций; разработка и утверждение границ допустимых убытков и прочие. Банк на постоянной основе проводит анализ открытой валютной позиции и регулярно оценивает структуру активов и обязательств в разрезе валют с целью соблюдения лимита по открытой валютной позиции. Данный лимит установлен Национальным банком Республики Беларусь в размере не более 10% от нормативного капитала Банка по каждому виду иностранной валюты. В таблице представлена информация о фактических данных валютной позиции на 01.01.2015: млн. руб. Cумма требований, исключаемых из расчета Чистая валютная позиция (ВП) RUB 0 USD 0 EUR 0 AED 0 IRR 0 19 809 835 904 20 036 -165 19 78 609 78 609 0 0 Суммарная ОВП Норматив ОВП 10% 875 768 78 609 78 609 157 218 Норматив суммарной ОВП 20% Превышение норматива ОВП 78 609 0 757 295 0 718 550 Превышение норматива суммарной ОВП Анализ чувствительности – валютный риск: млн.руб. Сценарий 1. Повышение курса на 30% RUB 0 USD 0 EUR 0 AED 0 IRR 0 чистая валютная позиция 25 752 1 086 675 26 046 -215 25 норматив ОВП 10% 78 609 78 609 1 138 498 78 609 78 609 78 609 0 0 сумма требований, исключаемых из расчета норматив суммарной ОВП 20% превышение норматива по каждой валюте 157 218 0 1 008 066 превышение общего норматива 0 981 281 млн.руб. Сценарий 2. Повышение курса на 15% RUB 0 USD 0 EUR 0 AED 0 IRR 0 чистая валютная позиция 22 781 961 289 23 041 -189 22 норматив ОВП 10% 78 609 78 609 1 007 133 78 609 78 609 78 609 0 0 сумма требований, исключаемых из расчета норматив суммарной ОВП 20% превышение норматива по каждой валюте 157 218 0 882 680 0 66 превышение общего норматива 849 915 млн.руб. Сценарий 3. Снижение курса на 10% RUB 0 USD 0 EUR 0 AED 0 IRR 0 чистая валютная позиция 17 828 752 313 18 032 -149 17 норматив ОВП 10% 78 609 78 609 788 191 78 609 78 609 78 609 0 0 сумма требований, исключаемых из расчета норматив суммарной ОВП 20% превышение норматива по каждой валюте превышение общего норматива 157 218 0 673 704 0 630 973 В результате реализации всех трех вариантов изменения валютного курса норматив ОВП по долларам США и норматив суммарной ОВП будут значительно превышаться. Увеличение курса белорусского рубля по отношению к курсам вышеперечисленных валют по состоянию на 01.01.2015 на 30 % в первом варианте увеличило бы открытую валютную позицию на 262 730,4 млн. руб. и привело бы к соответствующему росту прибыли до налогообложения и капитала. В случае второго варианта изменения валютного курса и девальвации белорусского рубля на 15 % произошло бы увеличение открытой позиции на 131 365,2 млн. руб. в сравнении с позицией на 01.01.2015 и соответствующему росту прибыли до налогообложения и капитала. При реализации третьего варианта изменения валютного курса переоценка длинной позиции по иностранным валютам привела бы к убыткам в размере 87 576,8 млн. руб. В целом за 2014 год официальный курс белорусского рубля по отношению к доллару США снизился на 24,5 % при аналогичном диапазоне колебаний курса, курс евро вырос на 9,5 % при диапазоне колебаний курса – 10,9 %, российского рубля – на 26,0 % при диапазоне колебаний курса – 86,2 %. Колебания курса белорусского рубля относительно основных валют, формирующих валютную позицию, являлись основным фактором валютного риска на протяжении года. В 2014 году Банком сохранялась длинная позиция по долларам США, и, несмотря на наличие в длительный период времени короткой позиции в евро, в целом суммарная открытая позиция оставалась длинной. Принятие Правлением Национального банка Республики Беларусь постановления от 02.08.2013 № 459 о неприменении мер воздействия к банкам за нарушения нормативов ограничения валютного риска в части превышения длинных позиций в пределах размеров денежных вкладов в уставный фонд Банка в свободно конвертируемой валюте, позволило Банку не конвертировать внесенные 31.05.2011 в уставный фонд 72 млн. евро в белорусские рубли. 67 Исходя из изложенного и учитывая степень влияния отдельных факторов на валютный риск, принимаемый Банком, степень валютного риска по состоянию на 01.01.2015 признается средней. 10.6. Фондовый риск Фондовый риск – вероятность возникновения у Банка потерь (убытков), неполучения запланированных доходов от изменения стоимости долевых инструментов торгового портфеля Банка. В соответствии с локальными нормативными актами фондовый риск признается для Банка существенным в случае, когда удельный вес торгового портфеля достигает уровня не менее 3 % в структуре активных вложений Банка. В 2014 году торговый портфель у Банка отсутствовал. 10.7. Страновой риск Данный вид риска признается Банком существенным в случае, когда удельный вес операций с контрагентами (активов) отдельного государства достигает уровня не менее 5% в структуре активных вложений Банка. В 2014 году страновой риск признавался существенным в отношении Исламской Республики Иран и в отношении Российской Федерации. Доля операций с резидентами других государств в общем объеме активов не превышала 5%. В связи с этим страновой риск в отношении этих стран не признавался существенным. С учетом анализа политических, экономических и социальных факторов в отношении стран, страновой риск для Банка по которым достиг установленного уровня, по состоянию на 01.01.2015 степень странового риска признается высокой. 10.8. Риск потери деловой репутации (репутационный) На протяжении 2014 года наиболее существенное влияние на степень риска потери деловой репутации, принимаемого Банком, оказывали санкции Европейского союза и США в отношении Исламской Республики Иран, которые среди прочего ограничивают деятельность иранских банков и компаний, а также организаций, подконтрольных иранскому капиталу. Реализация данных санкций негативно сказывалась на способности Банка обслуживать платежи клиентов и свободно осуществлять переводы средств с корреспондентского счета Банка в Банке «Теджарат», что приводило в первой половине года к превышению норматива максимального размера риска на одного инсайдера (взаимосвязанных с ним лиц) в отношении Банка «Теджарат». Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.04.2014 года №280 на один год приостановлено действие лицензии ЗАО «ТК Банк» на осуществление банковской деятельности в части осуществления ряда банковских операций. 68 Приостановление лицензии Банка на осуществление некоторых банковских операций, а также приостановление работы в международной межбанковской системе передачи информации и совершения платежей SWIFT также оказали негативное влияние на степень репутационного риска, принимаемого Банком. В отношении количества обслуживаемых клиентов следует отметить, что в 2014 году изменение числа клиентов физических лиц не произошло (обслуживалось 152 клиента), число клиентов юридических лиц снизилось с 242 до 233, и к 01.01.2015 в Банке обслуживались 385 клиентов. Кроме того, суммарный лимит, установленный банками-контрагентами в отношении Банка, снизился с 20,1 млн. долларов США на начало года до 17,9 млн. долларов США по состоянию на 01.01.2015. Учитывая всю совокупность вышеизложенных факторов, по состоянию на 01.01.2015 степень репутационного риска в целом по Банку признается высокой. 10.9. Операционный риск Операционный риск – риск возникновения у Банка потерь в результате несоответствия установленных локальными нормативными актами Банка порядков и процедур совершения банковских операций и других сделок законодательству Республики Беларусь или их нарушения сотрудниками Банка, некомпетентности или ошибок сотрудников Банка, несоответствия или отказа используемых Банком систем, в том числе информационных, а также в результате действия внешних факторов. Выявление и идентификация операционного риска осуществляется на постоянной основе всеми подразделениями Банка. Одновременно на постоянной основе ответственными работниками подразделений Банка осуществляется мониторинг операционных инцидентов. Риск-менеджер анализирует предоставляемую подразделениями информацию о произошедших операционных инцидентах и включает ее в единую аналитическую базу данных, которая формируется в виде таблицы установленной формы для дальнейшей систематизации, обобщения и анализа. Единая аналитическая база данных ведется в электронном виде. Информация в единой аналитической базе классифицируется по следующим направлениям: внутреннее мошенничество; внешнее мошенничество; кадровая политика и безопасность труда; клиенты, продукты и деловая практика; причинение ущерба материальным активам; нарушение непрерывности функционирования, сбои (отказы) систем; осуществление деятельности и управление процессами. Риск-менеджер самостоятельно осуществляет классификацию операционных инцидентов, анализирует, привели ли операционные инциденты к возникновению операционных потерь. 69 В 2014 году наибольшее количество операционных инцидентов относилось к классам «Осуществление деятельности и управление процессами» и «Клиенты, продукты и деловая практика» (145 и 37 соответственно). Одновременно в рассматриваемом периоде в данных разделах были выявлены 18 операционных инцидентов с общей суммой понесенных и потенциальных потерь 1 070 240,1 млн. руб. Кроме того, в 2014 году 10 событий были отнесены к классу «Кадровая политика и безопасность труда», 9 событий – к классу «Нарушение непрерывности функционирования, сбои (отказы) систем» и по 1 событию были отнесены к классам «Внешнее мошенничество» и «Причинение ущерба материальным активам». Существенное влияние на степень операционного риска оказывают операционные инциденты в разделе «Клиенты, продукты и деловая практика», относящиеся к судебным разбирательствам Банка (описаны в пункте 3.4.4). Помимо мониторинга операционных потерь Банк отслеживает пороговые значения установленных критериев – ключевых индикаторов риска, что способствует своевременному выявлению потенциальных источников операционного риска. Для всех ключевых индикаторов риска устанавливаются лимиты, которые позволяют обеспечить выявление значимых для Банка операционных рисков и осуществить своевременное адекватное воздействие на них. Отчеты подразделений о фактических величинах показателей раннего предупреждения и соблюдении лимитов на ключевые индикаторы операционного риска передаются ответственными работниками подразделений Риск-менеджеру для дальнейшей систематизации. По итогам 2014 года превышены лимиты по следующим ключевым индикаторам: «количество допущенных ошибок при проведении операций, выявленных внешними органами контроля». Управлением банковских услуг допущено 11 ошибок, управлением рисков – 13 ошибок, администрацией Банка – 12 ошибок, при лимите 10 ошибок; в связи с увольнением работников по итогам 2014 года превышен лимит показателя «текучесть кадров» со значением 24,3 % при лимите 10 %, что свидетельствует о достаточно высоком кадровом риске в Банке; сумма выплат Банка по неустойкам (штрафам, пеням) составила 267,6 млн. рублей при установленном лимите 10 млн. рублей. На основании ежеквартально представляемой аналитической записки Риск-менеджера Правление Банка принимает соответствующие управленческие решения по минимизации операционного риска. Оценка качества управления операционным риском осуществляется не реже одного раза в год службой внутреннего аудита путем расчета показателя стрессовой устойчивости. С учетом всей совокупности вышеизложенных факторов, по состоянию на 01.01.2015 степень операционного риска, принимаемого Банком, признается высокой. 70 10.10. Правлением Банка в течение 2014 года было рассмотрено два отчета финансового комитета об эффективности систем управления рисками в Банке 23.04.2014 и 04.11.2014. В апреле был заслушан отчет о степени кредитного, процентного, валютного, странового, фондового рисков и риска ликвидности и оценка эффективности функционирования систем управления данными видами рисков. В ноябре - о степени кредитного, процентного, фондового, странового рисков и риска ликвидности и эффективности функционирования систем управления данными видами рисков. На заседаниях озвучены основные выводы, сделанные риск-менеджерами в аналитических отчетах по отдельным видам рисков, проблемные сферы и сферы потенциального возникновения проблем в управлении данными видами рисков, а также результаты проведенных стресс-тестов. Членам Правления была представлена информация о степенях отдельных видов рисков, признанных финансовым комитетом Банка (на 03.11.2014): кредитный риск – высокая степень; процентный риск – средняя степень; риск ликвидности – средняя степень; страновой риск (в отношении Российской Федерации и Исламской республике Иран) – высокая степень (на протяжении всего рассматриваемого периода). Относительно фондового риска, финансовым комитетом решено не признавать его существенным и отложить процедуру управления им до достижения параметров, предусмотренных Положением о системе управления банковскими рисками в ЗАО «ТК Банк», утвержденным Правлением 19.03.2012 (протокол № 15). Кроме того, Правлением Банка рассмотрены: - 05.08.2014 аналитический отчет риск-менеджера по управлению репутационным риском, по результатам которого степень риска признана высокой, а сложившаяся система управления репутационным риском в Банке эффективной; 30.09.2014 аналитический отчет риск-менеджера по управлению стратегическим риском, по результатам которого степень риска признана средней, а сложившаяся система управления стратегическим риском эффективной; - 29.10.2014 аналитический отчет риск-менеджера по управлению операционным риском, по результатам которого степень риска признана высокой, а сложившаяся система управления операционным риском в Банке недостаточно эффективной на этапе текущего контроля. 11. Система внутреннего контроля в Банке В 2014 году система внутреннего контроля в Банке функционировала в соответствии с требованиями Банковского кодекса Республики Беларусь и нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь. В 71 структуру внутреннего контроля Банка входит аудиторский комитет, задачами которого является углубленное рассмотрение отдельных вопросов, входящих в сферу компетенции Совета Директоров Банка, и выработка соответствующих рекомендаций для принятия решений Советом Директоров Банка в сфере внутреннего контроля. Кроме того, в структуру входит должностное лицо, ответственное за внутренний контроль в Банке. Основной задачей должностного лица является организация системы внутреннего контроля, а также процессов мониторинга эффективности, надежности и адекватности системы внутреннего контроля характеру и сложности деятельности Банка и принимаемым рискам. Должностное лицо, ответственное за внутренний контроль в Банке, руководит отделом внутреннего контроля, что позволило максимально эффективно перераспределить функции в системе внутреннего контроля в соответствии с требованиями действующего законодательства Республики Беларусь. В Банке с 11.01.2014 действует Положение об организации внутреннего контроля в ЗАО «ТК Банк», утвержденное приказом Председателя Правления Банка № 11-од, которое определяет политику, принципы, методики и процедуры внутреннего контроля. Данным положением также определены субъекты системы внутреннего контроля и порядок их взаимодействия. В соответствии с указанным положением Банк осуществляет следующие виды внутреннего контроля: предварительный, текущий и последующий. Предварительный контроль носит предупреждающий характер, и предшествует совершению банковских и иных операций (сделок). Цель предварительного контроля заключается в предотвращении незаконных действий, действий с превышением полномочий до фактического совершения банковских и иных операций (сделок) и минимизации связанных с этим банковских рисков. Текущий контроль за совершаемыми банковскими и иными операциями (сделками) и иной деятельностью, соблюдением установленных процедур принятия решений по осуществлению банковских и иных операций (сделок), установленного документооборота осуществляется в течение операционного дня Банка в процессе исполнения работниками возложенных на них обязанностей. Последующий контроль осуществляется после совершения банковских и иных операций (сделок). В процессе последующего контроля проверяется обоснованность и правильность совершения операций, соответствие документов установленным формам и требованиям по их оформлению, соответствие выполняемых работниками функций их должностным обязанностям, анализируется распределение обязанностей между работниками, выявляются причинно-следственные связи нарушений и недостатков и определяются возможные способы и меры по их устранению, корректируются прогнозируемые показатели. Дополнительно всеми субъектами системы внутреннего контроля Банка в рамках своих полномочий осуществляется внутренний мониторинг системы 72 внутреннего контроля. Мониторинг системы внутреннего контроля проводится на постоянной основе путем: наблюдения за функционированием системы внутреннего контроля Банка на всех уровнях управления в целях оценки степени ее соответствия масштабам и характеру деятельности Банка; выявления недостатков и разработки предложений по совершенствованию системы внутреннего контроля Банка; контролирования реализации принятых управленческих решений. Одним из факторов повышения эффективности системы корпоративного управления в рассматриваемом периоде являлось восстановление с 01.04.2014 работоспособности Правления Банка в полном объеме. Положительное влияние на эффективность системы внутреннего контроля также оказывало постоянная работа по поддержанию локальных нормативных правовых актов в актуальном состоянии и актуализация должностных инструкций работников Банка, наличие и соблюдение Банком учетной политики, создание с 01.10.2014 отдела информационной безопасности управления безопасности и разработка политики информационной безопасности. Несмотря на поддержание локальных нормативных правовых актов Банка в соответствии требованиям законодательства Республики Беларусь, в Банке сохранялись условия возникновения конфликта интересов в связи с подчинением Председателю Правления Банка подразделений генерирующих и контролирующих риски. Кроме того, в связи с отсутствием у независимых директоров в составе Совета Директоров Банка оценки соответствия квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации, комитет по рискам и аудиторский комитет Банка формально оставались неработоспособными на протяжении всего года. На основании названных факторов аудиторским комитетом Банка функционирование системы внутреннего контроля в Банке признано недостаточно эффективным и не соответствующим интересам Банка. Такое решение аудиторского комитета Банка согласовано с Советом Директоров Банка. 12. Раскрытие информации о связанных сторонах По состоянию на 01 января 2015 года связанными сторонами Банка являлись: Основные акционеры Наименование Деятельность Банк Теджарат Исламская банковская Республика Иран Тип отношений До даты основной акционер ( до 09.11.2009 -95,93%, с 09.11.2009 по 28.07.2010 – 97,61%, с 29.07.2010 – 99,%, с 31.05.2011 – 99,89%) 73 Основной управляющий персонал Банка Наименование Деятельность Маджид Реза Давари Председатель Совета Директоров Банка Теджарат Сабети Хоссейн Али Заместитель директора по международным вопросам Банка Эгтэсад Новин Мохаммад Реза Ранджбар Фаллах Генеральный директор Банка Теджарат, член совета директоров Мохамад Ебрахим Могадам Нодехи Генеральный директор Банка Теджарат Махмуди Вахид Алиреза Хоснани Али Старший Советник Генерального директора Банка Теджарат Заместитель генерального директора Банка Теджарат по международным вопросам Даниали Горбан Генеральный директор, Председатель Совета Директоров Банка «Санат Ва Мадан» Сейед Моджтаба Фахим Хашели Председатель Совета Директоров Банка Теджарат Сиамак Долати Заместитель директора Банка Теджарат Заргам Аштари Член Совета Директоров Международного банка Киш Функции член Совета Директоров ЗАО "ТК Банк" член Совета Директоров ЗАО "ТК Банк" Независимый директор, возглавляющий Аудиторский комитет ЗАО «ТК Банк» член Аудиторского комитета член Совета Директоров ЗАО "ТК Банк" Председатель Совета Директоров ЗАО "ТК Банк" Председатель Совета Директоров ЗАО "ТК Банк" член Совета Директоров ЗАО "ТК Банк" член Совета Директоров ЗАО "ТК Банк" член Совета Директоров ЗАО "ТК Банк", независимый директор, возглавляющий Комитет по рискам ЗАО «ТК Банк» Член Совета Директоров ЗАО «ТК Банк» Член Совета Директоров ЗАО «ТК Банк» Член Совета Директоров ЗАО «ТК Банк» Председатель Аудиторского комитета До даты по 17.03.2013 с 07.04.2009 по 30.05.2014 с 17.03.2013 по 30.05.2014 с 24.07.2013 по 30.05.2014 с 21.11.2011 по 30.05.2014 с 27.06.2012 по 30.05.2014 с 31.05.2014 с 08.11.2010 по 30.05.2014 с 17.03.2013 по 30.05.2014 с 17.03.2013 по 30.05.2014 с 31.05.2014 с 31.05.2014 с 31.05.2014 с 16.10.2014 74 Мохамад Махдиан На пенсии Член Совета Директоров ЗАО «ТК Банк» Председатель комитета по рискам член Правления, Секретарь Правления, Мушинский Дмитрий Валерьевич И.о. Председателя Правления Соловьев Игорь Сергеевич Председатель Правления Бурко Ирина Леонидовна Главный бухгалтер – начальник управления бухгалтерского учета и отчетности Сергеев Сергей Викторович Бургуто Павел Николаевич Начальник управления рисков Председатель Кредитного комитета Председатель Финансового комитета член Правления Председатель финансового комитета член Правления Власенко Дмитрий Викторович Начальник отдел внутреннего контроля Мамонова Елена Николаевна Начальник казначейства по 12.12.2013 (дата увольнения) по 31.10.2012 с 31.10.2012 по 12.12.2013 с 09.12.2013 с 13.02.2014 по 19.10.2014 с 31.10.2012 по 19.10.2014 член Правления член Кредитного комитета Член Комитета по рискам с 20.10.2014 Заместитель начальника отдела мониторинга рисков и Член финансового залоговой экспертизы комитета управления рисков Заместитель Председателя Правления с 16.10.2014 член Кредитного комитета член Правления Генин Феликс Геннадиевич с 31.05.2014 член Кредитного комитета Председатель Комитета по управлению активами и пассивами член Финансового комитета с 20.10.2014 с 16.10.2014 с 20.10.2014 с 24.03.2009 по 14.03.2013 (дата увольнения) с 29.12.2008 по 09.01.2013 с 04.02.2011 по 14.03.2013 с 06.12.2010 по 24.07.2013 член Комитета по управлению активами и пассивами с 04.02.2011 по 06.05.2014 член Кредитного комитета, секретарь Кредитного комитета по 05.06.2014 (дата увольнения) 75 Радченко Надежда Владимировна Нагорный Кирилл Антонович Чуденкова Елена Владимировна член Комитета по управлению активами и пассивами Начальник юридического Член Кредитного управления комитета член Финансового комитета, Секретарь Финансового Начальник отдела мониторинга комитета рисков и залоговой экспертизы член Комитета по рискам Начальник экономического управления член Комитета по управлению активами и пассивами член Финансового комитета по 06.05.2014 с 06.12.2010 по 06.12.2013 по 29.08.2014 (дата увольнения) с 24.07.2013 по 29.08.2014(дата увольнения) с 14.06.2011 по 06.05.2014 с 31.10.2012 член Комитета по управлению активами и пассивами с 02.04.2012 по 06.05.2014 член Правления с 01.04.2014 Римицан Анастасия Андреевна Главный экономист отдела мониторинга рисков и залоговой экспертизы управления рисков член Комитета по управлению активами и пассивами с 16.08.2012 по 06.05.2014 Швецов Денис Александрович Начальник отдела кредитования член Кредитного комитета с 31.10.2012 Барковский Александр Иванович Начальник отдела правового сопровождения юридического управления член Кредитного комитета с 31.05.2014 по 15.10.2014 член Кредитного комитета с 31.05.2014 Председатель Кредитного комитета с 09.01.2013 Секретарь Совета Директоров С 01.11.2014 Ремез Александр Сергеевич Грихутик Виктор Михайлович Фаррохи Хамид Махмуд Начальник управления международных расчетов и корреспондентских отношений – начальник отдела расчетов Заместитель начальника управления безопасности – начальник отдела экономической безопасности. Заместитель начальника управления международных расчетов и корреспондентских отношений Парсапур Хамидреза Хоссейн Начальник управления международных расчетов и корреспондентских отношений член Финансового комитета Якулевич Наталья Зеноновна Начальник управления внутреннего аудита член Аудиторского комитета с 24.07.2013 по 14.01.2014 с 24.07.2013 по 05.09.2014 (дата 76 увольнения) Близкие родственники Генин Феликс Геннадиевич Яседчик Наталья Сергеевна (с 21.12.2012) Генина Анна Феликсовна супруга дочь Бурко Дина Васильевна дочь Бурко Василий Геннадьевич супруг Мамонов Максим Александрович сын Мамонов Кирилл Александрович сын Радченко Александр Владимирович супруг Соловьева Алла Ромуальдовна супруга сын дочь Якулевич Наталья Зеноновна Соловьев Кирилл Игоревич Новик Юлия Игоревна Сейд Хоссейни Ноджокамбари Сейед Масуме Голамреза Якулевич Андрей Павлович Ремез Александр Сергеевич Ремез Людмила Борисовна супруга Чуденкова Елена Владимировна Чуденкова Мария Александровна дочь Сергеев Сергей Викторович Сергеева Наталья Анатольевна супруга Бургуто Павел Николаевич Бургуто Аксана Николаевна супруга Грихутик Виктор Михайлович Грихутик Ирина Зигмундовна супруга Барковский Александр Иванович Барковская Наталия Михайловна супруга Швецов Денис Александрович Швецова Татьяна Константиновна супруга Бурко Ирина Леонидовна Мамонова Елена Николаевна Радченко Надежда Владимировна Соловьев Игорь Сергеевич Фаррохи Хамид Махмуд супруга супруг Банк Теджарат также является акционером следующих компаний: Наименование акционера Доля акций Банка Теджарат в Уставном Фонде компаний Ard Tejarat (Tejarat Flour Co.) 100% Sarmayegozari va Sakhtemani Tejarat (Tejarat Investment & 100% Sarafi Tejarat (Tejarat Exchange Co.) 100% Kargozan Bank Tejarat (Bank Tejarat Brokers) 100% Mohandesin Moshawer Tejarat (Tejarat Consulting Engineers) 100% Khadamat Tejarat (Tejarat Services) 99.98% Azadrah Tehran-Saveh (Tehran-Saveh Expressway) 45% Leasing Iran Azadrah Ghazvin-Rasht (Ghazvin-Rasht) 40.63% Zist Khavar 100% Felahali Isfahaniha 33.33% 77 Далее указаны статьи активов и обязательств по операциям со связанными сторонами по состоянию на 01.01.2014 и 01.01.2015 Акционер «Банк Теджарат» Наименование статьи 31 декабря 2013 Характеристика активов и обязательств 31 декабря 2014 Балансовая стоимость (руб.) Характеристика активов и обязательств Балансовая стоимость (руб.) Активы Денежные средства и их эквиваленты Денежные средства на счетах до востребования Прочие активы Начисленные комиссионные доходы по документарным операциям Созданные резервы Итого активов Средства банков 144 153 232 664 47 232 011 14 415 323 246 Средства до востребования Банка «Теджарат» 7 376 787 768 Субординированные кредиты 1 674 240 000 000 Расчеты с бюджетом по налогу на доходы нерезидента Итого обязательств Члены Совета Директоров - 130 317 478 - Созданные резервы 99 479 866 235 Средства до востребования Банка «Теджарат» Субординированные кредиты Краткосрочные кредиты Расчеты с бюджетом по налогу на доходы нерезидента 1 681 747 105 246 31 декабря 2013 99 479 866 235 Начисленные комиссионные доходы по документарным операциям 158 615 787 921 Краткосрочные кредиты Прочие обязательства Денежные средства на счетах до востребования 4 423 788 568 1 121 640 000 000 719 000 000 166 741 133 1 126 949 529 701 31 декабря 2014 Активы Прочие активы Задолженность бывшего Члена Совета Директоров Задолженность Членов Совета Директоров по подоходному налогу Итого активов Обязательства 197 315 739 682 920 Задолженность бывшего Члена Совета Директоров Задолженность Членов Совета Директоров по подоходному налогу 197 998 659 Остатки на текущих 569 794 308 193 146 213 2 526 590 195 672 803 Остатки на текущих 629 563 589 78 счетах Итого обязательств Ключевой управленческий персонал ЗАО «ТК Банк» счетах 569 794 308 629 563 589 31 декабря 2013 31 декабря 2014 Активы Кредиты клиентам Итого кредиты клиентам Прочие активы Займы на финансирование недвижимости Условия операций: срок 15 лет, ставка 5,25%, обеспечение залог недвижимого имущества (ипотека), поручительство Кредиты на потребительские нужды. Условия операций: срок 3 года по долгосрочным, ставка 35%, обеспечение – поручительство, прочие виды обеспечения (неустойка) Начисленные %-ые доходы по займам и кредитам Расчеты с бюджетом по подоходному налогу по договорам займа Итого обязательств: Резервы на покрытие возможных убытков по кредитам Данные о внебалансо-вом остатке по полученным поручительствам по кредитам и займам 221 657 Начисленные %-ые доходы по займам и кредитам 18 123 573 19 7 444 429 2 140 086 935 Расчеты с бюджетом по подоходному налогу по договорам займа 1 132 736 518 Текущие счета 2 132 642 506 2 500 069 1 114 612 945 Итого активов Обязательства 1 111 891 219 Займы на финансирование недвижимости Условия операций: срок 15 лет, обеспечение - залог недвижимого имущества (ипотека), поручительство. 17 009 649 2 157 096 584 Текущие счета 19 19 19 25 001 - 2 218 560 136 4 528 580 876 Далее указаны статьи доходов и расходов по операциям со связанными сторонами за 2013 и 2014 годы 79 Банк «Теджарат» Члены Совета Директоров Процентные расходы по кредитам Банка «Теджарат», руб. Комиссионные расходы по гарантиям Банку «Теджарат», руб. Процентные расходы по депозитам членов Совета Директоров 2013 год 2014 год 23 379 892 478 43 893 917 986 201 295 138 221 930 258 113,85 евро - 23 581 187 616 руб., 113,85 евро 44 115 848 244 182 618 830 - 645 750 6 710 000 381 558 919 - 1 178 500 689 500 290 378 494 - 856 380 493 7 399 500 Ключевой управленческий персонал 2013 год 2014 год Процентные доходы по займам , руб. 161 062 665 291 785 499 Процентные доходы по кредитам, руб. 2 494 577 77 784 Прочие операционные доходы (возмещение расходов по подоходному налогу), руб. 1 528 614 24 373 451 165 085 856 316 236 734 2 431 469 руб., 181,33 долларов США - 3 091 804 24 373 451 131 555 938 137 079 211 руб., 181,33долларов США 304 566 078 Итого расходов Процентные доходы по документарным операциям с Банком «Теджарат», руб. Комиссионные доходы за банковские переводы Банка «Теджарат», руб. Комиссионные доходы по документарным операциям с Банком «Теджарат», руб. Комиссионные доходы по прочим операциям (подтверждение сведений о состоянии счетов Банка «Теджарат» по запросу аудита), руб. Пеня за период просрочки оплаты в рамках экспортного документарного аккредитива с Банком «Теджарат», руб. Итого доходов (руб.): Итого доходов (руб.): Процентные расходы по депозитам Прочие банковские расходы, в т. ч. консультационные, руб. Операционные расходы, в т.ч. расходы на командировки, руб. Итого расходов 328 939 529 руб. Далее представлена информация о размере вознаграждения членам Совета Директоров и ключевому управленческому персоналу за 2013 и 2014 годы: Руб. Вознаграждения членам Совета Директоров Памятные подарки членам Совета Директоров 2013 год 2014 год 2 506 854 325 1 748 940 806 28 674 369 - Заработная плата и другие краткосрочные вознаграждения ключевому 80 управленческому персоналу, в том числе отпускные за счет резерва, созданного в предыдущем году Резерв на отпуска по ключевому персоналу 5 701 170 486 370 307 155 6 043 893 391 185 836 562 147 508 088 112 158 221 Выходные пособия (компенсация за досрочное расторжение контрактов) 1 119 368 204 --- --- - 649 468 661 454 574 907 9 969 226 1 691 145 264 542 314 220 364 798 5 720 796 9 669 788 44 274 016 8 820 995 33 006 382 19 567 400 161 499 1 050 547 10 510 718 366 8 620 731 998 Выплаты на основе долевых инструментов Прочие вознаграждения, в т.ч.: (операционные расходы) возмещение расходов по проезду и пребыванию представителей Банка «Теджарат», членов Совета Директоров, возмещение расходов по телефонным разговорам членов Совета Директоров, возмещение расходов по аренде квартиры (ключевой управлен-ческий персонал), возмещение расходов по телефонным разговорам (ключевой управленческий персонал), расходы по проезду и пребыванию (ключевой управленческий персонал), расходы по проезду и пребыванию членов семьи (ключевой управленческий персонал). Выплаты социального характера ключевому управленческому персоналу (износ форменной и спортивной одежды) Итого: Суммы операций со связанными сторонами за 2013 и 2014 годы Акционер «Банк Теджарат» Наименование статьи 2013 год Характеристика активов и обязательств (размер ставок, доли владения) 2014 год Сумма операции Краткосрочный кредиты Характеристика активов и обязательств (размер ставок, доли владения) Дата получения26.11.2014 процентная ставка2, 15% Дата погашения25.05.2015 Дата получения27.11.2014 процентная ставка2, 15214 % Дата погашения27.05.2015 Итого: Члены Совета Директоров, представители Банка «Теджарат» Прочие активы Сумма операции 47 000 000 евро 3 000 000евро 50 000 000 евро 2013 год Уплаченный банком подоходный налог за нерезидентов, из них возмещено за счет вознаграждения 2014 год 15 166 078 (9 673 646) Уплаченный банком подоходный налог за нерезидентов, руб. из них возмещено за счет вознаграждения, руб. 8 252 662 (7 409 002) Средства клиентов 81 Обязательства Начисленные проценты капитализации по 113,85 евро Выдано депозитов Начисленные проценты по капитализации - Выдано депозитов, включая проценты - 17 819,06 евро, Зачисление текущие счета Выдано счетов Ключевой управленческий персонал Кредиты клиентам Прочие активы Обязательства клиентами перед с на текущих 46 919 328 руб., 76 291,72 евро Зачисление на текущие счета, в т.ч. начисленные проценты по капитализации 214 410 967 руб., 32 730,0 евро Выдано счетов 2013 год Погашено, включая выданные в предыдущие годы, руб. Погашено, включая выданные в предыдущие годы,руб. Списание резервов, руб. Сумма приобретенных требований по поручительству по выданным кредитам, руб. Уменьшение подоходного налога, перечисленного Банком по договорам займа в 2010-2011 годах, руб. Выдано денежных средств с депозитов Зачислено на текущие счета Выдано с текущих счетов с текущих 36 руб., 218,29 евро - 2014 год 75 780 972 10 000 001 100 000 2 735 021 280 1 136 218 Погашено, включая выданные в предыдущие годы, руб. Погашено выбывшим ключевым персоналом Погашено, включая выданные в предыдущие годы, руб. Списание резервов, руб Сумма списанных требований по поручительству по выданным кредитам, руб. Уменьшение подоходного налога, перечисленного Банком по договорам займа в 2010-2011 годах, руб. 163 262 303 2 122 890 010 2 500 069 25 001 2 735 021 280 1 113 924 22 206 199 руб., 7 483,87 долларов США 7 259 989 руб. 7 260 100 руб. 13. Операционные сегменты Банк в отчетном году не выделял в качестве операционного сегмента какоелибо направление деятельности как с точки зрения совершения определенного вида операций, оказания услуг, так и с точки зрения деятельности в определенном географическом регионе, и не представлял управленческую отчетность по какимлибо определенным направлениям деятельности. В соответствии с постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 02.02.2010 № 30 «Об утверждении Национального стандарта 82 финансовой отчетности 8-F «Операционные сегменты» (НСФО 8-F)» Банк раскрывает информацию о доходах и расходах от совершаемых операций с нерезидентам на территории Республики Беларусь и за пределами, а также о расходах на содержание Представительства Банка в Исламской Республике Иран в 2014 году: Доходы по операциям с нерезидентами РБ Сумма млн. руб. %в общей сумме доходов Банка Процентные доходы: 7 543 3,8 Общая сумма доходов Банка (по группам балансовых счетов) 200 787 - по МБК в банках РФ 6 710 37,5 17 895 - по займам физическим лицам резидентам Ирана 75 5,9 1 282 - по займам физическим лицам резидентам РФ 630 49,1 1 282 - по кредитам физических лицрезидентов Ирана 128 12,8 997 Комиссионные доходы: 30 1,8 1 642 - за переводы средств Банка «Теджарат» 7 26,9 26 8 30,8 26 - за ведение банковских счетов банков-резидентов Ирана (за переводы средств в ин. валюте за пределы РБ) - за ведение банковских счетов банков-резидентов Ирана (за переводы средств в ин. валюте за пределы РБ) - за ведение счетов клиентоврезидентов Ирана, 11 42,3 26 Расходы по операциям с нерезидентами РБ Сумма млн. руб. %в общей сумме расходов Банка Общая сумма расходов Банка (по группам балансовых счетов) Процентные расходы: 43 912 81,6 53 835 - по кредитам, полученным от Банка «Теджарат» 43 894 99,9 43 913 15 55,6 27 3 100 3 Комиссионные расходы: 464 76,3 608 за ведение банковских счетов «Ностро» в банках РФ 18 51,4 35 - по документарным операциям с Банком «Теджерат» 222 100 222 -по операциям с ценными бумагами: 224 85,5 262 - по средствам на текущих и иных счетах коммерческих и некоммерческих организаций-нерезидентов - по вкладам (депозитам) и текущим счетам физических лиц-резидентов Ирана и РФ по уплате комиссии брокера ЗАО АКБ «Новикомбанк» РФ при покупке еврооблигаций, по депозитарному обслуживанию ЗАО АКБ «Новикомбанк» РФ 42 182 83 Швейцарии, Малайзии, Экв. Гвинеи и др. по операциям с клиентаминерезидентами - по прочим операциям с юридическими лицами-нерезидентами (за выдачу сведений для аудиторских целей и др.) (резиденты РФ, Иран) 1 0,8 120 - комиссии ЗАО АКБ «Новикомбанк» РФ и российской биржи по операциям с фьючерсами на срочном рынке FORTS 3 0,3 2 12 Расходы по операциям с производными финансовыми инструментами: результат по операциям с фьючерсными контрактами с ЗАО АКБ «Новикомбанк» РФ Операционные доходы: - пеня за период просрочки оплаты по договорам займа (физ.лицарезиденты Ирана) 13 0 99 283 13 92,86 14 Общий доход по операциям с производны ми финансовым и инструмента ми 34 489 470 470 Операционные расходы: - информационные услуги нерезидентов (РФ) 3 033 7,2 42 265 40 13,1 306 - заработная плата и прочие приравненные выплаты (премия, мат. помощь, компенсация при увольнении, компенсация расходов по проживанию) работникамрезидентам Ирана, 2 767 13,2 21 005 210 47,3 444 - расходы по услугам связи работников-резидентов Ирана, 16 9 178 Прочие операционные расходы: 2 295 42,9 5 345 1 749 32,7 5 345 - по командировкам: работниковрезидентов Ирана, - вознаграждение членам Совета Директоров 84 (резидентам Ирана), - возмещение Банком расходов членов Совета Директоров (резидентам Ирана) Поступления по ранее списанным долгам - погашение задолженности ОАО «РоялБанк» (Республика Азербайджан) Итого: 197 0,3 70 066 7 783 20,9 371 778 456 8,5 5 345 - возмещение расходов по пребыванию резидентов Ирана в РБ 90 1,7 5 345 Итого: 50 174 49,16 456 0,05 Расходы по содержанию Представительства Банка в Иране 102 053 779 728 (общая сумма расходов Банка) Таким образом, приведенные выше данные свидетельствуют о том, что в 2014 году основную долю в процентных расходах, уплаченных Банком, составляют процентные расходы по средствам кредитов, полученных от Банка «Теджарат». Основную долю комиссионных расходов в 2014 году составили комиссии, уплаченные Банком резиденту Российской Федерации ЗАО АКБ «Новикомбанк» по биржевым операциям покупки ценных бумаг и фьючерсных контрактов на срочном рынке FORTS, а также по документарным операциям с Банкам «Теджарат» (Исламская Республика Иран). В 2014 году в результате осуществления операций с фьючерсными контрактами с ЗАО АКБ «Новикомбанк» (Российская Федерация) Банк получил убыток, при этом общий доход по операциям с производными финансовыми инструментами в 2014 году составил 34 489 млн. рублей. В 2014 году Банк получил доход в результате погашения задолженности ОАО «РоялБанк» (Республика Азербайджан) по средствам Банка на корреспондентском счете «Ностро», списанной Банком в 2012 году за счет сформированного резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску. Значительную долу в прочих операционных расходах Банка в 2014 году составили расходы по выплате вознаграждения членам Совета Директоров, 85 возмещению расходов членов Совета Директоров и резидентов Исламской Республики Иран, связанных с их пребыванием в Республике Беларусь. Следует отметить, что основными внешними клиентами Банка в 2014 году были юридические лица с участием иранского капитала в уставном фонде, клиенты, имеющие контракты с резидентами Исламской Республики Иран. Ниже приведены данные о структуре клиентской базы Банка в соответствии с резидентством: Количество клиентов, из них: количество нерезидентов количество клиентов с участием иранского капитала количество клиентов, имеющих контракты с резидентами Ирана на Удель 01.01. ный 2012 вес, % 261 --- на 01.01. 2013 429 Удель на Удельна Удельный 01.01. ный 01.01. ный вес, 2014 вес, 2015 вес, % % % --242 --233 --- 67 26 210 49 116 48 114 49 92 35 168 39 101 42 55 24 128 49 257 60 203 84 202 87 Председатель Правления ЗАО «ТК Банк» И.С. Соловьев И.о. главного бухгалтера Н.А. Тиванова 06 марта 2015 г. 86
