Программа обучения по квалификации: Налоговый эксперт

МГПБ
Международная Гильдия Профессиональных бухгалтеров
УТВЕРЖДЕНО
решением Совета МГПБ
Председатель Совета
Курабаткина Ю.К.
Программа курса «Подготовка и аттестация
профессиональных бухгалтеров»
(квалификация Налоговый эксперт- консультант)
Целью курса являются: Изучение изменений налогового законодательства за три календарных года,
включая год, в котором проводится обучение. Изучение арбитражной практики, рекомендуемых
судебных актов. Каждый лектор использует обширную практику Федеральных Арбитражных Судов.
Изучение писем Минфина России и ФНС России, которые были направлены неограниченному кругу лиц
(независимо от даты выпуска писем, если эти письма используются в настоящее время), а также
наиболее существенных разъяснений указанных органов, направленных отдельным
налогоплательщикам. Рассмотрение практических ситуаций в форме примеров, задач, и тестов.
Раздел: Бухгалтерский учет
Тема 1.Концептуальные основы бухгалтерского учета в Российской Федерации
Тема 2. Законодательные и иные нормативные правовые акты Российской Федерации о
бухгалтерском учете
Тема 3.Учетная политика организации
Тема 4. Основные средства:
Тема 5. Доходные вложения в материальные ценности
Тема 6. Нематериальные активы
Тема 7.Результаты исследований и разработок
Тема 9.Финансовые вложения
Тема 10. Денежные средства:
Тема 11.Расчеты:
Тема 12. Капитал:
Тема 13. Учет затрат на производство продукции, работ и услуг и расходов на продажу
Тема 14.Доходы и расходы, финансовый результат отчетного года:
Тема 15. Доходы и расходы по договорам строительного подряда
Тема 16. Влияние изменений валютных курсов
Тема 17.События после отчетной даты
Тема 18.Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы
Тема 19.Информация о связанных сторонах
Тема 20.Информация по сегментам
Тема 21. Государственная помощь
Тема 22.Информация по прекращаемой деятельности
Тема 23.Информация об участии в совместной деятельности
Тема 24.Информация о прибыли, приходящейся на одну акцию
Тема 25.Информация о забалансовых счетах (статьях):
Тема 26.Особенности формирования в бухгалтерском учете информации и ее раскрытия
субъектами малого предпринимательства
Тема 27. Состав, содержание и методические основы формирования бухгалтерской
(финансовой) отчетности организации
Тема 28. Порядок раскрытия в бухгалтерской (финансовой) отчетности организации
последствий изменения учетной политики
Тема 29.Порядок раскрытия в бухгалтерской (финансовой) отчетности организации
изменений оценочных значений
Тема 30.Порядок раскрытия в бухгалтерской (финансовой) отчетности организации
последствий исправления ошибок
Тема 31.Образцы форм бухгалтерской (финансовой) отчетности
Тема 32.Особенности бухгалтерской (финансовой) отчетности при реорганизации
юридического лица
Тема 33.Общие требования к составлению, представлению и публикации
консолидированной финансовой отчетности
Раздел : Налоги и Налогообложение
Тема 1. Система налогов и сборов в Российской Федерации
Тема 2. Участники налоговых отношений
Тема 3. Налоговое обязательство и его исполнение
Тема 4. Налоговый контроль. Налоговые правонарушения и ответственность за их
совершение
Тема 5. Налог на добавленную стоимость
Тема 6. Акцизы
Тема 7. Налог на доходы физических лиц
Тема 8. Страховые взносы
Тема 9. Налог на прибыль организаций
Тема 10. Имущественные налоги
Тема 11. Платежи за пользование природными ресурсами
Тема 12. Платежи за пользование недрами
Тема 13. Упрощённая система налогообложения
Тема 14. Единый налог на вменённый доход для определённых видов деятельности
Раздел: Управленческий учет
Тема 1. Цель курса
Тема 2. Сущность и назначение управленческого учёта
Тема 3. Затраты, формирующие себестоимость продукции, работ, услуг
Тема 4. Системы учёта затрат и калькулирования себестоимости
Тема 5. Планирование и бюджетирование
Тема 6. Анализ и принятие краткосрочных управленческих решений
Тема 7. Анализ и принятие долгосрочных инвестиционных решений
Тема 8. Проблемы организации управленческого учёта на предприятиях
Раздел: Введение в Финансовый менеджмент
Тема 1. Введение в финансовый менеджмент
Тема 2. Управление текущими активами
Тема 3. Управление результатами и эффективностью
Тема 4. Управление инвестициями
Тема 5. Управление капиталом
Раздел: Анализ финансовой отчетности
Тема 1. Бухгалтерская (финансовая) отчетность как основной источник информации для
анализа финансового состояния организации (группы организаций).
Тема 2. Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности организации:
2.1. Бухгалтерский баланс как основной источник информации для анализа
финансового положения организации
2.2. Отчет о прибылях и убытках как основной источник информации для анализа
финансовых результатов деятельности организации
2.3. Отчет о движении денежных средств как основной источник информации для
анализа изменений в финансовом положении организации
2.4. Прочие пояснения и сопутствующая информация к бухгалтерской (финансовой)
отчетности как дополнительные источники данных для анализа
Тема 3. Состав, содержание и методические основы формирования консолидированной
(сводной) финансовой отчетности.
Тема 4. Особенности анализа консолидированной (сводной) финансовой отчетности.
Тема 5. Представление в Бухгалтерском балансе, Отчете о прибылях и убытках, Отчете о
движении денежных средств типовых хозяйственных операций с активами,
обязательствами, капиталом организации, а также операций по учету доходов и расходов
Раздел: Гражданское и трудовое право
Тема 1. Общие положения
Тема 2. Субъекты предпринимательской деятельности
Тема 3. Организационно-правовые формы юридических лиц, которые
осуществлять предпринимательскую деятельность
Тема 4. Имущественная основа предпринимательской деятельности
Тема 5. Сделки и договоры
Тема 6. Основы правового регулирования трудовых отношений
Тема 7. Судебная защита прав предпринимателей. Альтернативная процедура
урегулирования споров
вправе
Раздел: Профессиональная этика
Тема 1. Основы профессиональной этики бухгалтера
Тема 2. Международное и национальное регулирование профессиональной этики
бухгалтеров
Тема 3. Концепции этики профессионального бухгалтера
Тема 4. Правила поведения профессиональных публично практикующих бухгалтеров
Тема 5. Правила поведения профессиональных бухгалтеров, работающих по найму
Раздел: Информационный бухгалтерские системы
Тема 1. Информационные системы в экономике
Тема 2. Справочные правовые системы
Тема 3. Бухгалтерские информационные системы
Тема 4. Информационные системы финансового анализа
Тема 5. Информационные системы аудита
Раздел: Налоговое консультирование. Налоговый учет.
Тема. Налоговое право. Налоговое обязательство и его исполнение. Способы обеспечения
исполнения обязательства: пеня, приостановление операций по счетам в банках и др. Зачет и возврат
налога Налоговая декларация; внесение изменений в налоговую декларацию. Исправление ошибок в
связи с изменением статьи 54 НК РФ с 2010 года. Налоговые проверки. Налоговые правонарушения и
ответственность за их совершение. Обжалование решений, действий и бездействий налоговых органов.
Досудебный порядок урегулирования налоговых споров.
Тема. Налог на добавленную стоимость. Налоговая база, налоговые ставки и налоговый
период. Операции, освобождаемые от налогообложения. Налоговые вычеты по товарам, работам,
услугам, основным средствам и нематериальным актива. Порядок отнесения НДС на расходы по
производству и реализации продукции (работ, услуг). Раздельный учёт при наличии облагаемых и
необлагаемых операций. Восстановление НДС, ранее принятого к вычету. НДС при строительстве
подрядным, хозяйственным и смешанным способом для собственного потребления. НДС при получении
и перечислении предоплаты в денежной и неденежной форме. НДС у налогового агента. Книга покупок
и книга продаж. Счета-фактуры, в том числе в электронном виде. Ошибки, допущенные при заполнении
счетов-фактур, которые не являются основанием для отказа в принятии покупателем предъявленных
сумм НДС к вычету. НДС при перемещении товаров через таможенную границу России (в том числе
через границу со странами Таможенного союза). Порядок возмещения НДС. Заявительный порядок
возмещения НДС. Обзор арбитражной практики по применению главы 21 НК РФ, а также разъяснений
Минфина России и ФНС России. Рассмотрение практических ситуаций в форме примеров, задач, и
Тема. Налог на прибыль. Бухгалтерский и налоговый учет.
Доходы и расходы в
бухгалтерском и налоговом учёте- основные различия по моменту признания и группировке; доходы и
расходы, не учитываемы в целях налогообложения прибыли. Организация налогового учёта на основе
данных бухгалтерского учёта. Классификация возникающих разниц в соответствии с ПБУ 18/02.
Амортизационная политика в целях налогообложения прибыли: понятие амортизируемого имущества;
линейный и нелинейный методы начисления амортизации; увеличение нормы единовременного
включения в состав расходов затрат на капитальные вложения, расширение перечня организаций
(видов деятельности), имеющих право на применение повышающих коэффициентов к основной норме
амортизации; изменение порядка начисления амортизации по амортизируемому имуществу в виде
капитальных вложений неотделимого характера в арендованные основные средства (полученные в
безвозмездное пользование.
Расширение перечня расходов, учитываемых при расчете налога на прибыль, затрат организаций,
связанных с решением социальных программ: расходы на страхование и медицинское обслуживание
работников; возмещение работникам расходов на уплату процентов по кредитам, использованным на
приобретение (строительство) жилья; расходы на образование. Изменение порядка признания доходов
и расходов в виде процентов по долговым обязательствам; изменение и уточнение порядка
нормирования расходов в виде процентов по долговым обязательствам. Изменение понятия курсовых
разниц в целях налогообложения прибыли- исключение из состава требований и обязательств,
подлежащих переоценке, сумм предварительной оплаты; порядок оценки активов, расходов и доходов в
связи с отменой переоценки сумм предоплаты. Изменение порядка налогообложения дивидендов и
операций с ценными бумагами. Обзор арбитражной практики по применению главы 25 НК РФ, а также
разъяснений Минфина России и ФНС России. Рассмотрение практических ситуаций в форме примеров,
задач, и тестов.
Тема. НДФЛ. Расширение перечня доходов, не подлежащих налогообложению. Изменение размера
и порядка предоставления налоговых вычетов:

на детей, на образование: на медицинское обслуживание, на пенсионное страхование и на
накопительной части трудовой пенсии;

на строительство и приобретения жилья; вычеты при продаже имущества.
Введение новых имущественных налоговых вычетов на приобретение и продажу земельных участков.
Изменение порядка определения материальной выгоды от экономии на процентах по полученным
займам (кредитам) и по доходам, полученных по банковским вкладам. Изменение порядка определения
налоговой базы, исчисления и уплаты налога на доходы по операциям с ценными бумагами. Перенос на
будущие периоды убытка от операций с ценными бумагами. Порядок налогообложения при продаже
физическим лицом доли в уставном капитале. Изменение порядка декларирования доходов. Обзор
арбитражной практики по применению главы 23 НК РФ, а также разъяснений Минфина России и ФНС
России. Рассмотрение практических ситуаций в форме примеров, задач, и тестов.
Тема. Страховые взносы в ПФ РФ и ФОМС. Плательщики страховых взносов. Органы,
осуществляющие контроль за уплатой страховых взносов. Учет плательщиков страховых взносов. База
для начисления страховых взносов. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами.
Расчетный и отчетный периоды. Определение даты осуществления выплат и иных вознаграждений.
Тарифы страховых взносов. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов. Порядок
составления и представления Расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам в
Пенсионный фонд РФ и в фонды обязательного медицинского страхования (Форма РСВ-1 ПФР).
Порядок составления и представления расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам в
ФСС РФ, а также по расходам на выплату страхового обеспечения (форма-4 ФСС РФ). Обзор
разъяснений Минздравсоцразвития России и социальных внебюджетных фондов. Рассмотрение
практических ситуаций в форме примеров, задач, и тестов.
Тема. УСН. Новый порядок ограничений для перехода и применения упрощенной системы
налогообложения (УСН). Доходы, подлежащие обложению налогом на прибыль организациями,
применяющими УСН. Порядок уплаты авансовых платежей по единому налогу и налога при применении
УСН. Изменение порядка исчисления и уплаты налога и авансовых платежей организациями,
выбравшими в качестве объекта налогообложения доходы, с учётом уменьшения на суммы уплаченных
страховых взносов и выплаченных пособий по временной нетрудоспособности. Изменения в перечне и
порядке признания расходов организациями, выбравшими в качестве объекта налогообложения
доходы, уменьшенные на величину расходов. Изменения в порядке переноса убытков на будущее.
Изменения в порядке представления отчетности в налоговые органы при применении УСН. Обзор
арбитражной практики по применению главы 26.2 НК РФ, а также разъяснений Минфина России и ФНС
России. Рассмотрение практических ситуаций в форме примеров, задач и тестов.
Тема. ЕНВД. Ограничения для применения ЕНВД по численности и доле участия в уставном
капитале юридических лиц. Порядок оформления и выдачи документов, подтверждающих оплату
товаров (работ, услуг) в плательщиками ЕНВД, использующими право не применять контрольнокассовую технику. Виды деятельности, подлежащие переводу на единый налог на вмененный доход.
Базовая доходность, корректирующие коэффициенты и ставки ЕНВД; налоговый и отчетный периоды.
Порядок уменьшения ЕНВД на сумму уплаченных страховых взносов. Обзор арбитражной практики по
применению главы 26.3 НК РФ, а также разъяснений Минфина России и ФНС России. Рассмотрение
практических ситуаций в форме примеров, задач и тестов.
Тема. Региональные и местные налоги.