Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

МИНОБРНАУКИ РОССИИ
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего
профессионального образования
«Владивостокский государственный университет экономики и сервиса»
Институт управления
Кафедра менеджмента
Фонд оценочных средств по учебной дисциплине/модулю
Управление государственными и муниципальными финансами
(наименование дисциплины)
20250/080200.62/МЕНЕДЖМЕНТ
Финансовый менеджмент
бакалавр
(квалификация выпускника)
Владивосток 2014 г.
СТРУКТУРА КУРСА
Курс читается для бакалавров третьего курса в весеннем семестре в объеме 144 учебных часов.
Количество аудиторных часов – 51 час, в том числе 17 часов лекционные, 34 часа – практические занятия.
На самостоятельное изучение дисциплины выделяется 57 часов. Промежуточная аттестация по курсу —
экзамен.
Трудоемкость дисциплины: 4 зачетные единицы.
№
п/п
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Наименование темы
дисциплины
Сущность
и
функции
финансов
Государственные
и
муниципальные финансы как
элемент
финансовокредитной системы
Бюджетное устройство и
бюджетная система
Бюджетная классификация
Государственный бюджет и
его доходы
Налоговая система РФ
Расходы бюджета
Дефицит государственного
бюджета
Всего:
всего
6
Трудоёмкость в часах
Аудиторная работа
практически интерактивн
лекции
е занятия
ые формы
2
4
4
СРС
6
8
2
6
6
8
7
3
4
4
8
6
6
2
2
4
4
4
4
8
8
6
6
6
2
2
2
4
4
4
4
4
4
7
6
6
51
17
34
34
57
СОДЕРЖАНИЕ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ
Тема 1. Сущность и функции финансов (4 часа)
Опрос по материалам лекции 1. Финансы как экономическая категория.
Функции финансов. Финансовая политика государства и финансовый
механизм.
Интерактивные формы обучения: Задание. «Финансовые отношения
бюджетных учреждений. Предлагается описать финансовые отношения
какого-либо бюджетного учреждения, раскрыть суть данных отношений,
охарактеризовать их субъекты. Оценить их регулярность, масштабность,
продолжительность. Выполняется в электронной образовательной среде
«Moodle»
Тема 2. Государственные и муниципальные финансы как элемент
финансово-кредитной системы (6 часов)
Опрос по материалам лекции 2. Финансово-кредитная система, ее звенья и
принципы формирования. Сущность и функции государственных финансов.
Государственная финансовая система и ее звенья.
Интерактивные формы обучения: Творческое задание «Составление
сметы бюджетного учреждения». Студентам предлагается составить смету
доходов и расходов на год в зависимости от вида осуществляемой
деятельности какого-нибудь бюджетного учреждения.
Задание, используя нормативный метод финансового планирования
рассчитать годовой фонд оплаты труда бюджетного учреждения на основе
предложенных данных штатного расписания и тарифной сетки оплаты труда,
установленными правовыми актами субъекта РФ.
Задание, опишите финансовый аппарат управления в вашем субъекте РФ
и муниципальном образовании. Решение каких финансовых вопросов
находится в компетенции данных органов? Выполняется в электронной
образовательной среде «Moodle».
Тема 3. Бюджетное устройство и бюджетная система (4 часа)
Опрос по материалам лекции 3. Бюджетное устройство и его типы.
Бюджетный федерализм. Основы межбюджетных отношений в РФ. Этапы
реформирования
системы
межбюджетных
отношений
в
Российской
Федерации. Основные механизмы выравнивания бюджетной обеспеченности
субъектов
Российской
Федерации.
Межбюджетные
отношения
на
субрегиональном уровне.
Интерактивные формы обучения: Задание. Опишите услуги, оказываемые
бюджетными
учреждениями
в
сфере
культуры,
здравоохранения,
образования и т.д. (выбрать одно учреждение). Выполняется в электронной
образовательной среде «Moodle».
Тема 4. Бюджетная классификация (4 часа)
Опрос по материалам лекции 4. Бюджетная классификация и ее роль в
бюджетном процессе. Классификация доходов бюджетов Российской
Федерации. Классификация расходов бюджетов Российской Федерации
функциональная классификация расходов бюджетов РФ. Экономическая
классификация
расходов
бюджетов
РФ.
Классификация
видов
государственных внутренних долгов Российской Федерации и субъектов
Российской Федерации, видов муниципального долга. Классификация видов
государственных внешних долгов.
Интерактивные формы обучения: Задание. Определить в какие бюджеты
бюджетной системы РФ и в какой сумме будут перечислены денежные
средства
конкретного
предприятия.
Выполняется
в
электронной
образовательной среде «Moodle».
Тема 5. Государственный бюджет и его доходы (4 часа)
Опрос по материалам лекции 5. Экономическая роль и функции бюджета.
Доходы федерального бюджета, региональных и местных бюджетов.
Налоговые доходы федерального бюджета РФ. Неналоговые доходы
федерального бюджета РФ.
Интерактивные формы обучения: Задание. Основываясь на данных таблиц,
проанализируйте
бюджет
муниципального
образования.
Выявите
приоритетные статьи доходов и расходов и проранжируйте их по объему. По
структуре
бюджета
определите
вид
муниципального
образования.
Выполняется в электронной образовательной среде «Moodle».
Тема 6. Налоговая система РФ (4 часа)
Опрос по материалам лекции 6. Налоги: природа, сущность и функции.
Становление и развитие налоговой системы в РФ. Система налогов
Российской Федерации. Налог на добавленную стоимость. Акцизы.
Таможенные пошлины. Налог на прибыль. Налог на доходы с физических
лиц. Налог на имущество. Транспортный налог. Ресурсные налоги.
Бюджетно-налоговое планирование и регулирование.
Интерактивные формы обучения: Задание. Опишите налоги, которые платит
ваша семья, оцените их годовой объем.
Соотнесите полученный результат с объемом и стоимостью получаемых
государственных и муниципальных услуг. Выполняется в электронной
образовательной среде «Moodle».
Тема 7. Расходы бюджета (4 часа)
Опрос по материалам лекции 7. Экономическое содержание расходов
государственного бюджета. Основные направления расходования средств
федерального бюджета РФ. Основные принципы и методы бюджетного
финансирования. Формы предоставления бюджетных средств.
Интерактивные формы обучения: Задание. Проанализировать расходы
федерального бюджета на текущий год. Рассчитать процентное соотношение
статей расходов. Выявить приоритетные расходы федерального бюджета.
Выполняется в электронной образовательной среде «Moodle».
Тема 8. Дефицит государственного бюджета (4 часа)
Опрос по материалам лекции 8. Дефицит бюджета и оценка его уровня.
Способы финансирования дефицита бюджета. Содержание и формы
государственного кредита. Государственный и
муниципальный долг.
Сущность государственного долга. Государственный внутренний долг.
Государственный внешний
долг.
Основные направления
сокращения
долговой зависимости.
Интерактивные формы обучения: Решение задач по теме занятия.
Тематика контрольных работ по дисциплине
«Управление государственными и муниципальными финансами»
1. Государственный и муниципальный секторы экономики.
2. Государственные и муниципальные финансы: сущность и функции.
3. Этапы развития финансов.
4. Государственная финансовая политика.
5. Государственное регулирование финансов.
6. Бюджетная система России.
7. Бюджетная классификация.
8. Доходы бюджетов: федерального, субъектов РФ, органов местного
самоуправления.
9. Расходы бюджетов: капитальные и текущие.
10.Бюджет развития и инвестиционный процесс.
11.Сбалансированность бюджетов. Дефицит. Профицит.
12.Межбюджетные отношения и бюджетные трансферты.
13.Бюджетный федерализм.
14.Бюджетный процесс.
15.Общие принципы государственного и муниципального кредитования.
16.Целевые бюджетные кредиты отраслям экономики.
17.Государственные и муниципальные займы.
18.Государственный и муниципальный долг.
19.Государственные муниципальные гарантии и поручительства.
20.Государственные внебюджетные фонды: сущность, функции, роль и
задачи.
21.Пенсионный фонд РФ.
22.Федеральный фонд социального страхования РФ.
23.Федеральный и территориальный фонды обязательного медицинского
страхования РФ.
24.Государственный фонд занятости населения РФ.
25.Отраслевые государственные внебюджетные фонды.
26.Налоговая система РФ и принципы ее построения.
27.Налогообложение прибыли и доходов предприятий.
28.Подоходный налог с физических лиц.
29.Налог на добавленную стоимость.
30.Налогообложение имущества предприятия.
31.Платежи в дорожные фонды.
32.Таможенные пошлины.
33.Финансы субъектов РФ.
34.Муниципальные финансы.
35.Полномочия органов власти в сфере финансов.
36.Министерство финансов РФ: задачи, функции, полномочия.
37.Федеральное казначейство и его функции.
38.Счетная палата РФ: задачи, функции, роль.
39.Кассовое исполнение бюджета.
40.Органы налогового контроля.
41.Министерство государственного имущества РФ и Российский фонд
федерального имущества.
42.Государственный и муниципальный финансовый контроль.
43.Социальная политика. Финансирование социального обеспечения и
социальной помощи.
44.Финансирование социальных услуг.
45.Нормативы социальных финансовых затрат.
46.Государственный и муниципальный заказ.
47.Государственный
государственные нужды.
материальный
резерв.
Федеральные
Тест
1. Тождественны ли понятия «финансовые отношения» и «денежные отношения»?
1) да
2) нет
2. Какое понятие более широкое «денежные отношения» или «финансовые отношения»?
1) «финансовые отношения»
2) «денежные отношения»
3. Назовите основные функции финансов?
1) распределительная
2) регулирующая
3) контрольная
4) мотивирующая
4. Какие элементы включает в себя финансовая политика государства?
1) бюджетная политика
2) налоговая политика
3) ценовая политика
4) социальная политика
5. Что не включает в себя понятие «финансовый механизм»?
1) организационные формы отношений
2) порядок формирования и использования централизованных и децентрализованных
фондов денежных средств
3) методы финансового планирования
4) формы управления финансами и финансовой системой
5) финансовое законодательство
6. Кто осуществляет контроль за использованием федеральных денежных средств?
1) Федеральное Казначейство
2) Министерство Финансов РФ
3) Счетная Палата РФ
7. Какие подсистемы включает в себя финансово-кредитная система?
1) финансовую
2) налоговую
3) кредитную
4) бюджетную
8. Что такое «централизованные финансы»?
1) это денежные средства (доходы и накопления) хозяйствующих субъектов
2) это финансы государства
9. Что включает в себя централизованные финансы?
1) государственный бюджет
2) финансы некоммерческих организаций
3) внебюджетные фонды
4) государственный кредит
5) финансы кредитных организаций
10. Что включает в себя децентрализованные финансы?
1) государственный бюджет
2) финансы некоммерческих организаций
3) внебюджетные фонды
4) государственный кредит
5) финансы кредитных организаций
11. Что включают в себя государственные и муниципальные финансы?
1) финансы федеральных органов власти
2) финансы органов власти субъектов РФ
3) финансы органов местного самоуправления
12. Основные функции государственных и муниципальных финансов?
1) контрольная
2) организационная
3) регулирующая
4) перераспределительная
13. Какие элементы включает в себя государственная финансовая система?
1) государственный бюджет
2) местные бюджеты
3) государственный кредит
4) специальные внебюджетные фонды
5) государственное страхование
6) финансы коммерческих организаций
14. Правовой статус участников бюджетного процесса устанавливается:
1) Налоговым Кодексом РФ
2) Бюджетным Кодексом РФ
3) Федеральным законом РФ от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах местного
самоуправления в Российской Федерации».
15. Основной задачей финансовых органов является:
1) издание нормативно-правовых актов
2) составление, организация и исполнение проекта бюджета
3) исполнение федеральных целевых программ
16. Руководитель финансового органа осуществляет управление на принципах:
1) коллегиальности
2) единоначалия
17. В централизованных системах исполнения бюджета
1) бюджетное учреждение несет полную ответственность за подготовку платежного
поручения, а казначейства осуществляют чисто технические функции, обрабатывают
платежные поручения и обеспечивают необходимый уровень ликвидности
2) все основные функции реализуются под контролем казначейства
18. Распорядитель бюджетных средств – это
1) орган государственной власти или орган местного самоуправления, имеющие право
получать бюджетные средства
2) орган государственной власти или орган местного самоуправления, имеющие право
распределять бюджетные средства по подведомственным получателям бюджетных
средств.
19.Выберите правильное определение налоговой системы:
1) это группировка доходов и расходов бюджетов всех уровней бюджетной системы,
источников финансирования дефицитов бюджетов и государственного долга
2) это совокупность институтов и инструментов, используемых государством для
централизации части национального дохода в бюджетах всех уровней с их последующим
перераспределением в интересах государства
3) это основное звено государственных и муниципальных финансов, состоящее из
доходов и расходов бюджетов различных уровней и органов бюджетного
администрирования.
20. Налоги – это:
1) обязательный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц, применительно к
товарам, перемещаемым через таможенную границу Российской Федерации
2) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого
является одним из условий совершения в интересах плательщиков определенных
юридических действий
3) это часть национального дохода, мобилизуемая государством в централизованные
фонды денежных средств — бюджеты всех уровней бюджетной системы и бюджеты
государственных внебюджетных фондов, в виде индивидуально безвозмездных платежей,
взимаемых с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им
денежных средств, обусловленная необходимостью обеспечения функционирования
государства.
21. Одними из участников налоговых отношений являются:
1) организации и физические лица — налогоплательщики или плательщики сборов
2) органы законодательной власти
3) Министерство РФ по налогам и сборам и его подразделения в Российской Федерации
— налоговые органы
22. Одними из критериев налоговой системы являются:
1) жесткость
2) прозрачность
3) критерий относительного неравенства налоговых обязательств
4) нейтральность
23. Основные классификации налогов:
1) прямые и косвенные
2) целевые и маркированные
3) прогрессивные, регрессивные и пропорциональные
4) стоимостные и немаркированные
24. Выберите правильное определение бюджетной классификации:
1) это группировка доходов и расходов бюджетов всех уровней бюджетной системы,
источников финансирования дефицитов бюджетов и государственного долга
2) это совокупность институтов и инструментов, используемых государством для
централизации части национального дохода в бюджетах всех уровней с их последующим
перераспределением в интересах государства
3) это основное звено государственных и муниципальных финансов, состоящее из
доходов и расходов бюджетов различных уровней и органов бюджетного
администрирования
25. Экономическая классификация расходов бюджетов является:
1) группировкой расходов бюджетов всех уровней, которая отражает направление
бюджетных средств на выполнение основных функций государства
2) группировкой расходов бюджетов всех уровней по экономическому содержанию
3) группировкой заемных средств, привлекаемых Правительством РФ, органами
исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органами местного
самоуправления для покрытия дефицитов соответствующих бюджетов.
26.Доходы бюджетов – это:
1) часть бюджетов, связанных с расширенным воспроизводством, при осуществлении
которых создается или увеличивается имущество, находящееся в собственности
Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований
2) это часть национального дохода, мобилизуемая государством в централизованные
фонды денежных средств — бюджеты всех уровней бюджетной системы и бюджеты
государственных внебюджетных фондов, в виде индивидуально безвозмездных платежей,
взимаемых с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им
денежных средств, обусловленная необходимостью обеспечения функционирования
государства;
3) это часть национального дохода, поступающая в процессе перераспределения в
централизованные фонды государства и органов местного самоуправления.
27. Расходы бюджетов – это:
1) это часть национального дохода, поступающая в процессе перераспределения в
централизованные фонды государства и органов местного самоуправления
2) процесс выделения и использования финансовых ресурсов, аккумулированных в
бюджетах каждого уровня, в соответствии с законами и постановлениями о бюджетах на
соответствующий финансовый год
3) обязательный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц, применительно к
товарам, перемещаемым через таможенную границу Российской Федерации
28. Субсидиарный подход – это:
1) подход, при котором деятельность властей более высокого уровня дополняет
деятельность властей более низких уровней
2) подход, при котором деятельность властей более низкого уровня дополняет
деятельность властей более высоких уровней
29. Ресурсную основу бюджетного федерализма составляют:
1) доходы территориальных бюджетов
2) расходы территориальных бюджетов
3) доходы федеральных бюджетов
30. Министерство финансов Российской Федерации является:
1) исполнительным органом государственной власти Российской Федерации
2) представительным органом государственной власти Российской Федерации
3) законодательным органом государственной власти Российской Федерации
4) исполнительно – распорядительным органом государственной власти Российской
Федерации