Отчет о деятельности Комитета по аудиту и рискам

ОТЧЕТ
О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
КОМИТЕТА ПО АУДИТУ И РИСКАМ
СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ
АО «КАЗПОЧТА»
ЗА 2015 ГОД
г.Астана, 2016 год
ОТЧЕТ
о деятельности Комитета по аудиту и рискам Совета директоров
АО «Казпочта» за 2015г.
1. Организация деятельности Комитета по аудиту и рискам Совета директоров
Комитет по аудиту и рискам Совета директоров АО «Казпочта» создан
в соответствии с решением Совета директоров АО «Казпочта» (далее - Компания) от 22
сентября 2006 года.
Решением Совета директоров Компании от 31 января 2013 года наименование
Комитета по аудиту Совета директоров АО «Казпочта» изменено на Комитет
по внутреннему аудиту Совета директоров АО «Казпочта» в соответствии с требованием
действовавшего законодательства Республики Казахстан.
Решением Совета директоров Компании от 10 сентября 2015 года протокол №10/15
наименование Комитета по внутреннему аудиту Совета директоров АО «Казпочта»
изменено на Комитет по аудиту и рискам Совета директоров АО «Казпочта» (далее Комитет).
Целью деятельности Комитета является повышение качества решений,
принимаемых Советом директоров Компании по вопросам:
1) установления эффективной системы контроля за финансовой деятельностью
Компании (в том числе, за полнотой и достоверностью финансовой отчетности);
2) обеспечения надежности и эффективности систем внутреннего контроля и
управления рисками;
3) контроля за независимостью и эффективностью процесса внешнего и внутреннего
аудита;
4) совершенствования корпоративного управления в Компании;
5) иным вопросам, предложенных к рассмотрению на Комитете членами Комитета
или Совета директоров Компании.
Комитет осуществляет свою деятельность в соответствии с Положением
о Комитете по аудиту и рискам Совета директоров Компании, утвержденному Советом
директоров Компании от 21 октября 2015 года, протокол №06/15.
В соответствии с Уставом Компании, определение количественного состава, срока
полномочий Комитета, избрание его Председателя и членов, а также досрочное
прекращение их полномочий относится к компетенции Совета директоров Компании.
Согласно законодательству Республики Казахстана, а также лучшей международной
практики корпоративного управления Председателем Комитета избрана независимый
директор Бердалина Ж.К.
В 2015 году в состав Комитета входили:
Состав Комитета по аудиту и рискам Совета директоров
По состоянию на 31 декабря 2015 года
№
1
Ф.И.О.
Жанат Бердалина
2
Эдриан Хоуинк
3
Дмитрий Жуков
Должность
Независимый
директор
АО
«Казпочта»,
Председатель
Комитета
Старший
независимый
директор
АО «Казпочта», член Комитета
Независимый
директор
АО «Казпочта», член Комитета
Член Комитета с:
10 сентября 2015
года
10 сентября 2015
года
10 сентября 2015
года
4
Жанадил Ернар
Руководитель службы внутреннего 10 сентября 2015
аудита АО «Самрук-Қазына» (эксперт года
без права голоса).
За отчетный период в составе Комитета произошли следующие изменения.
Решением очного заседания Совета директоров АО "Казпочта" от «16» апреля 2015
года № 05/15:
1. Прекращены полномочия Мыншариповой С.Н. в качестве члена (эксперта без
права голоса) Комитета по внутреннему аудиту Совета директоров АО «Казпочта» с 16
февраля 2015 года.
2. Избран в состав Комитета по внутреннему аудиту Совета директоров АО
«Казпочта» в качестве члена (эксперта без права голоса) Жанадил Е.Б. (Руководитель
службы внутреннего аудита АО «Самрук-Казына») с 16 апреля 2015 года.
7 августа 2015 года истек срок полномочий Комитета по внутреннему аудиту Совета
директоров АО «Казпочта», в связи с истечением срока полномочий Совета директоров АО
«Казпочта».
14 августа 2015 года члены Совета директоров АО «Казпочта» избраны на новый
срок, в связи с этим решением Совета директоров АО "Казпочта" от 10 сентября 2015 года
№ 10/15 определен следующий состав Комитета по аудиту и рискам Совета директоров АО
«Казпочта»:
1) Председатель – независимый директор АО «Казпочта» Бердалина Жанат
Колановна;
2) член – независимый директор АО «Казпочта» Эдриан Хоуинк;
3) член – независимый директор АО «Казпочта» Жуков Дмитрий Николаевич;
4) член (эксперт без права голоса) - Жанадил Ернар Бейсенулы руководитель
Службы внутреннего аудита АО «Самрук-Казына».
2. Деятельность Комитета по аудиту и рискам Совета директоров за 2015г.
27 января 2015 года Комитет утвердил План работы на 2015 год.
В 2015 году Комитет провел всего 8 очных заседаний. В соответствии с повестками
дня заседаний Комитетом рассмотрено 72 вопроса и предоставлены соответствующие
рекомендации Совету директоров Компании.
За отчетный период на заседаниях Комитета рассмотрены все вопросы деятельности,
входящие в компетенцию Комитета.
За отчетный период увеличилось количество заседаний Комитета.
По вопросам финансовой отчетности:
- рассмотрен проект годовой финансовой отчетности АО «Казпочта» за 2014 год;
- рассмотрен проект письма Руководству;
- предварительно утверждена Годовая финансовая отчетность АО «Казпочта» за 2014
год;
- рассмотрен отчет по исполнению Единого плана мероприятий по устранению
недочетов в процессах подготовки финансовой отчетности в группе АО «Самрук-Казына»
по состоянию на 01.01.2015 года;
- рассмотрен отчет АО «Казпочта» об исполнении Плана мероприятий по
выполнению рекомендации ТОО «Эрнст энд Янг» по итогам финансовой отчетности за
2012 год и за 4 квартал 2014 года.
По вопросам системы внутреннего контроля и управления рисками:
Предварительно рассмотрены и одобрены к утверждению на Совете директоров:
- Политика управления рисками АО «Казпочта» в новой редакции;
- риск-аппетит и толерантность к ключевым рискам «Казпочта» на 2015 год;
План
мероприятий
по
управлению
рисками,
находящихся
в красной зоне;
- ежеквартальные отчеты о рисках и исполнении Плана мероприятий по управлению
рисками в красной зоне.
Детально рассмотрены:
- ежеквартальные отчеты по противодействию коррупции и мошенничеству в АО
«Казпочта»;
- ежеквартальные отчеты о портфеле ценных бумаг АО «Казпочта».
- ежегодный отчет по оценке выполнения требований к системе управлениями
рисками, предоставляемого в Национальный банк Республики Казахстан;
- информация о ходе выполнения рекомендаций/предписаний, выданных по итогам
проверок АО «Самрук-Қазына» и государственных органов за 9 месяцев 2015 года.
По вопросам внешнего аудита:
В течении 2015 года Комитет провел четыре встречи с внешними аудиторами
по вопросам подготовки годовой финансовой отчетности.
Встречи с внешними аудиторами носят открытый характер, проходят с участием
менеджмента Компании, и позволяют обсудить наиболее важные моменты как подготовки
годовой финансовой отчетности, так и деятельности Компании в целом.
По вопросам внутреннего аудита:
Комитет курирует деятельность Службы внутреннего аудита Компании (далее –
СВА). Комитет детально изучил и обсудил отчеты СВА, которые были представлены по
результатам аудиторских проверок. Также Комитетом были выработаны рекомендации по
назначению и досрочному прекращению полномочий кандидатур на должность главных
аудиторов, аудиторов – СВА.
Комитет предварительно рассмотрен и рекомендовал к утверждению:
- годовой отчет СВА за 2014 год;
- ежеквартальные отчеты СВА за 2015 год;
- бюджет СВА на 2015 год;
- Карты КПД СВА на 2015 год;
- годовой аудиторский план СВА на первый квартал 2016 года.
По вопросам совершенствования Корпоративное управления Комитет
рассмотрел:
- результаты диагностики Корпоративного управления Компании;
- анализ основных отклонений от положений нового Кодекса корпоративного
управления (Gap- анализа) в АО «Казпочта»;
- отчет о следовании принципам, закрепленным в Кодексе корпоративного
управления за 2-ое полугодие 2014 года;
- предварительный План мероприятий по устранению несоответствий от положений
нового Кодекса корпоративного управления;
- анализ отклонений по положениям нового Кодекса корпоративного управления,
подготовленного внешним консультантом PWC;
- отчет PWC по результатам диагностики корпоративного управления
АО «Казпочта» за 2015 год;
- план мероприятий АО «Казпочта» по устранению несоответствий положениям
Кодекса корпоративного управления АО «Самрук-Қазына»;
- проект среднесрочной программы совершенствования корпоративного управления
в АО «Казпочта» на 2016 – 2020 годы, подготовленной АО «Самрук-Қазына» и внешним
консультантом PWC.
Комитет уделил особое внимание:
- реализации Программы Трансформации АО «Казпочта», так были рассмотрены
результаты внутреннего аудита Программы Трансформации АО «Казпочта», выработаны
рекомендации, которые были приняты Советом директоров и менеджментом Компании;
- уровню эффективности системы внутреннего контроля в АО «Казпочта», согласно
предложению Комитета в Компании началась разработка Концепции по построению
системы управления рисками и внутреннего контроля в АО «Казпочта»;
- соответствию деятельности Компании нормативным требованиями Национального
банка Республики Казахстан;
- разработке и реализации планов мероприятий по выводу рисков из красной зоны.
Заседания Комитета в 2015 году:
№
1
2
3
4
5
Участие членов Комитета по аудиту и рискам в заседаниях в 2015 году
Ф.И.О.
Всего
Участие в
Участие в
заседаний
заседаниях
заседаниях
(кол-во)
(кол-во)
(%)
Жанат Бердалина
8
7
87,5
Эдриан Хоуинк
8
8
100
Дмитрий Жуков
8
8
100
Ернар Жанадил
5
4
80
Сая Мыншарипова
1
1
100
3. Оценка деятельности Комитета по аудиту и рискам Совета директоров
В соответствии с решением Совета директоров АО "Казпочта" от 16 апреля 2015 года
(протокол №05/15) принято решение о проведении самооценки деятельности Совета
директоров, комитетов Совета директоров и каждого члена Совета директоров АО
«Казпочта» за 2014 год и первый квартал 2015 года (далее – оценка).
В этой связи была проведена оценка путем анкетирования членов Совета директоров,
а также члены Совета директоров представили письменное мнение и видение на текущую
деятельность Совета директоров и его Комитетов.
Результаты были обсуждены на заседании Совета директоров Компании 3 июля 2015
года.
4. Заключение
За 2015 год Комитетом в полной мере выполнены цели, задачи и функциональные
обязанности в соответствии с Положением о Комитете, а также планом работы Комитета
на 2015 год.
Комитетом были детально рассмотрены все вопросы повесток дня заседаний, даны
взвешенные и обстоятельные рекомендации, которые были приняты Советом директоров
Компани.
Работа Комитета в значительной степени повысила эффективность работы Совета
директоров. В свою очередь, это положительно отразилось на рейтинге корпоративного
управления Компании, а также позитивно повлияло на улучшение организации бизнес-
процессов, повышение эффективности системы внутреннего контроля, прозрачности
и управления рисками в Компании.
Важно отметить, что члены Комитета принимали активное участие в семинарах
(тренинги по повышении квалификации):
1) «Новый
Кодекс
корпоративного
управления»,
организован
АО «Самрук-Қазына» совместно с ТОО «PricewaterhouseCoopers PwC»;
2) «Система противодействия коррупции и мошенничеству», организован
АО «Самрук-Қазына» совместно с ТОО «PricewaterhouseCoopers PwC»;
3) «Качество материалов к заседаниям Совета директоров», организован
АО «Самрук-Қазына» совместно с ТОО «PricewaterhouseCoopers PwC».
Также члены Комитета участвовали в работе панельной сессии: Программа
Трансформации АО «Самрук-Қазына» в рамках Астанинского экономического форума.