пояснительная записка - Русс

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к бухгалтерскому балансу за 2009 год
1. Общие сведения об организации
Наименование предприятия: Открытое акционерное общество «Березка в Лужниках»
Дата регистрации: 30 ноября 1992 года
ИНН 7704053227 КПП 770401001
Основной государственный регистрационный номер: 1027700108226
Юридический адрес: 119048, г.Москва, Лужнецкий проезд, д.25
Фактический адрес: 119048, г.Москва, Лужнецкий проезд, д.25
Подразделения: нет
Среднесписочная численность – 16 человек
2. Органы управления организацией
Общество имеет следующие органы управления:
1. Общее собрание акционеров Общества;
2. Совет директоров Общества;
3. Единоличный исполнительный орган (Генеральный директор) Общества.
3. Информация о связанных сторонах
1. Физические лица:
- Семенова Елена Вильямовна является членом Совета директоров Общества
- Торгушина Елена Михайловна является членом Совета директоров Общества
- Грашина Светлана Юрьевна является председателем Совета директоров Общества
- Аленичев Владимир Юрьевич является членом Совета директоров Общества
- Кириченко Елизавета Юрьевна является членом Совета директоров Общества
2. Юридические лица:
- Закрытое акционерное общество «НОВОДЕВИЧИЙ» - основной акционер Общества;
- Открытое акционерное общество «ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ ИК РУСС-ИНВЕСТ»акционер Общества;
- Закрытое акционерное общество «ИНБРОКО» - член Совета директоров Общества является
Генеральным директором ЗАО «ИНБРОКО».
4. Уставной капитал
Размер уставного капитала эмитента (руб.): 125 088 221
Разбивка уставного капитала по категориям акций:
Обыкновенные акции:
- общий объем (руб.): 125 088 221
- доля в уставном капитале: 100%
- номинальная стоимость акции (руб.): 0,01
Привилегированные акции:
- общий объем (руб.): 0
- доля в уставном капитале: 0%
ОАО «Березка в Лужниках» выпуск облигаций не производил.
5. Виды деятельности
Основным видам деятельности Общества является розничная торговля и сдача помещений в
аренду. В течение отчетного года Общество сдавало в аренду отдельные помещения, в принадлежащем
ему на праве собственности здании (Свидетельство о государственной регистрации от 13 марта 2000
года № 77 НН 003795).
6. Учетная политика и прочая информация, касающаяся порядка формирования
показателей отчетности
Для целей бухгалтерского и налогового учета ОАО «Березка в Лужниках» руководствовалось в
2009 году Учетной политикой, утвержденной Приказом № 37 от 31 декабря 2008 года.
Бухгалтерская отчетность сформирована Обществом, исходя из действующих в Российской
Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности, а именно:
Федеральный закон РФ от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»;
Положение по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» (ПБУ 1/98),
утвержденное Приказом Минфина России от 09.12.1998 № 60н;
Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской
Федерации, утвержденное Приказом Минфина России от 29.07.1998 № 34н;
Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая);
Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая, третья, четвертая);
Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2001 №197-ФЗ;
Федеральный закон от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах».
В течение отчетного года Общество применяло общую систему налогообложения.
7. Прибыль (убыток) на одну акцию
Базовый убыток отчетного года на одну акцию составила: 0,00009 руб.
Разводненная прибыль (убыток) на акцию: нет
8. Основные средства, вложения во внеоборотные активы
Критерии отнесения предметов к основным средствам и способ начисления амортизации
отражены в Учетной политике Общества на 2009 год.
В составе основных средств отражены основные средства со сроком полезного использования
больше года, а так же учтены малоценные и быстроизнашивающиеся предметы со 100% нормой
амортизации.
В целях организации контроля за основными средствами, в том числе стоимостью до 20000 руб.,
учет ведется с использованием счетов « 01 Основные средства» и «02 Амортизация основных средств».
Амортизация начисляется линейным способом.
На 31.12.2009 г.:
первоначальная стоимость основных средств
2 361 тыс.руб.
начисленная амортизация
115 тыс.руб.
За отчетный период:
Поступило основных средств 0 тыс.руб.
Выбыло основных средств
13 тыс.руб.
Остаточная стоимость основных средств на 709 тыс.руб.
На счете «08 Вложения во внеоборотные активы» отражены:
затраты в сумме 5 991 тыс.руб. по подготовительным работам, связанным с предполагаемой
реконструкцией здания;
по оценочной стоимости отражена стоимость незарегистрированного складского помещения в
сумме 472 тыс.руб.
9. Лизинговые операции
Лизинговые операции: нет
10. Нематериальные активы
Нематериальные активы: нет
11. Финансовые вложения
Общество имеет:
11.1. Долгосрочные финансовые вложения — 282 тыс.руб., в том числе:
- простые векселя ОАО «Банк Российский Кредит», полученных в соответствии Мировым
соглашением – 8 тыс.руб.;
- облигации, обращающиеся на рынке ценных бумаг, ОАО «Амурметалл» - 284 тыс.руб.
По облигациям ОАО «Амурметалл» не определяется текущая рыночная стоимость на 31.12.2009,
в связи с отсутствием рыночных котировок, поэтому они отражены в учете по стоимости
последней оценки:
Количество 4800 шт.
Балансовая стоимость 4 809 362,04 руб.
Рыночная котировка на 19.06.2009.
Сумма корректировки оценки финансовых вложений на 31.12.2009 г. – минус 4 525 тыс.руб.
11.2. Краткосрочные финансовые вложения — 119 171 тыс.руб., в том числе:
- финансовые вложения в корпоративные облигации, обращающиеся на рынке ценных бумаг,
предназначенные для торговли - 50 370 тыс.руб.;
- финансовые вложения в акции, обращающиеся на рынке ценных бумаг, предназначенные для
торговли 44 801 тыс.руб.;
- предоставленный займ — 24 000 тыс.руб.
При реализации и ином выбытии финансовых вложений стоимость финансовых вложений,
подлежащих списанию со счетов их учета, определяется по методу ФИФО (по стоимости первых по
времени приобретения финансовых вложений).
Текущая рыночная стоимость краткосрочных финансовых вложений на 31.12.2009 составляет:
- корпоративные облигации 50 370 тыс.руб.
- акции 44 801 тыс.руб.
Финансовые вложения, по которым не определяется текущая рыночная стоимость на 31.12.2009, в
связи с отсутствием рыночных котировок, отражены в учете по стоимости последней оценки:
Облигации ООО «МЛК-Финанс»
Количество 36 500 шт.
Балансовая стоимость 36 497 317,68 руб.
Рыночная котировка на 17.07.2009.
Финансовые вложения, по которым не определяется текущая рыночная стоимость за 2009 год,
отражены в учете по балансовой стоимости:
Облигации ОАО «ПАРНАС-М»
Количество 7000 шт.
Балансовая стоимость 7 001 540,00 руб.
Облигации ЗАО «Марта-Финанс»
Количество 7000 шт.
Балансовая стоимость 6 879 805,63 руб.
Сумма корректировки оценки финансовых вложений на 31.12.2009 г. – минус 6 143 тыс.руб., в
том числе:
- по акциям на 31.12.2009 г. – минус 6 135 тыс.руб.;
- по облигациям на 31.12.2009 г. – минус 8 тыс.руб.
Корректировка оценки финансовых вложений Общество производит ежеквартально.
Финансовых вложений, обремененных залогом, нет.
11.3. Создан резерв под обесценение ценных бумаг — 37 320 тыс.руб., в том числе:
 ЗАО «Марта-Финанс» - 6 880 тыс.руб.;
 ООО «МЛК-Финанс» - 25 539 тыс.руб.;
 ОАО «Парнас-М» - 4 901 тыс.руб.
12. Материально-производственные запасы
Материально производственные запасы принимаются на учет Общества и отпускаются в
производство на основании Учетной политики на 2009 год.
Материально производственные запасы на 01.01.2010 г. составляют 891 тыс.руб., в том числе:
материалы - 1 тыс.руб.;
товары для продажи по закупочной цене – 773 тыс.руб.;
расходы будущих периодов – 117 тыс.руб.
Товарно-материальных ценностей в залоге нет.
13. Прочие активы
В прочих активах отражен накопленный купонный доход по корпоративным облигациям
(долгосрочные финансовые вложения) – 525 тыс.руб.
14. Дебиторская и кредиторская задолженность
На 01.01.2009 года дебиторская задолженность составила 34 115 тыс.руб., в том числе:
14.1. Долгосрочная задолженность — 312 тыс.руб., в том числе:
- 309 тыс.руб. - начисленный купонный доход по облигациям ОАО «Амурметалл»;
- 3 тыс.руб. прочая задолженность поставщиков.
14.2. Краткосрочная задолженность — 33 803 тыс.руб., в том числе:
14.2.1. Авансы выданные – 24 775 тыс.руб., в том числе:
5 619 тыс.руб. – денежные средства, направленные на предпроектные работы по
реконструкции здания;
152 тыс.руб. – ОАО «Мосэнергосбыт»;
98 тыс.руб. - «Бейкер Тилли Русаудит» ООО (за аудиторскую проверку);
16 944 тыс.руб - дебиторская задолженность брокера ОАО «ИК РУСС-ИНВЕСТ» по
денежным средствам в НКО ЗАО РП ММВБ, предназначенным для осуществления гражданскоправовых сделок с ценными бумагами;
1 916 рыс.руб. - дебиторская задолженность брокера ОАО «АКБ «ЕВРОФИНАНС
МОСНАРБАНК» по денежным средствам , предназначенным для осуществления гражданско-правовых
сделок с ценными бумагами;
46 тыс.руб. – прочие авансы поставщикам за товар и услуги.
14.2.2. Прочая дебиторская задолженность – 9 028 тыс.руб., в том числе:
3 979 тыс.руб. -начисленный, но невыплаченный НКД по ценным бумагам;
592 тыс.руб. – проценты по займу;
4 457 тыс.руб. – прочие дебиторы.
14.3. На 01.01.2010 года кредиторская задолженность составила 918 тыс.руб., в том числе:
245 тыс.руб. – задолженность перед поставщиками, подрядчиками и прочими кредиторами, в
том числе за товары, приобретенные для перепродажи – 134 тыс.руб. задолженность за услуги,
полученные в декабре 2009 года -111 тыс.руб.;
466 тыс.руб. – расчеты по налогам и сборам;
207 тыс.руб. - прочие кредиторы, в том числе:
204 тыс.руб. – задолженность перед персоналом организации;
3 тыс.руб. – прочие кредиторы.
14.4. Судебные разбирательства
ЗАО « МЛК-Финанс»
17.12.2009 г. Арбитражным судом г.Москвы вынесено решение «Взыскать солидарно с ООО
«МЛК-Финанс», ЗАО «МЛК», ЗАО «Лизинговая компания МЛК-авто», ООО «МЛК-Черноземье»:
36 500 500 руб. - номинальную стоимость облигаций;
1 173 840 руб. - купонный доход за 12 купонный период;
99 402,90 руб. - расходы по госпошлине.
Эмитент и поручители инициировали процедуру банкротства, назначены временные
управляющие.
24.12.2009 г. Арбитражным судом Воронежской области вынес Определение о принятии
заявления об установлении требования ОАО «Березка в Лужниках» к производству.
ЗАО «МАРТА-ФИНАНС»
1. Заявлен иск о взыскании 7 543 970,00 руб., в т.ч.:
7 000 000,00 руб. - номинальная стоимость облигаций ЗАО «МАРТА-ФИНАНС» 7 000 шт.;
543 970,00 руб. - купонный доход;
2. Арбитражным судом г.Москвы выдан Исполнительный лист № 696814 о взыскании с ЗАО
«МАРТА-ФИНАНС» и ООО «ВЕКРТА ПЛЮС» заявленного иска и расходов по уплате госпошлины
в сумме 49 219,85 руб.
3. Эмитент принзан банкротом, начато конкурсное производство, находится в окончательной
стадии банкротства.
ОАО «Парнас-М»
29.12.2008 г. было направлено Заявление о включении требований в реестр требований
кредиторов ОАО «Парнас-М», в связи с введением процедуры наблюдения.
Сумма требований 7 196 770,00 руб., в т.ч.:
7 000 000 руб. - номинальная стоимость облигаций;
188 510 руб. - сумма купонного дохода за восьмой купонный период;
8 260 руб. - сумма купонного дохода за девятый купонный период.
14 апреля 2009 г.Арбитражным судом г.Санкт-Петербурга и Ленинградской области
вынесено определение о включении требования ОАО «Березка в Лужниках» в размере 188 510,00
руб. задолженности в реестр требований кредиторов.
Эмитент и поручитель находятся в процедуре банкротства, рассмотрение дела назначено на
01.03.2010 г.
ОАО «Амурметалл»
Направлен иск о взыскании 8 215 040,00 руб., в т.ч.:
8 000 000,00 руб. - номинальная стоимость облигаций;
306 096,00 - сумма купонного дохода.
После подачи исков и последующего возбуждения дела о банкротстве заключено Мировое
соглашение на общих условиях со всеми кредиторами. Удовлетворение требований по основному
долгу будет производиться до августа 2015 года, погашение НКД, начисленных на дату введения
процедуры наблюдения (25.06.2009г.) с августа 2015 года по ноябрь 2015 года. Погашение
процентов, начисляемых до полного погашения основного долга, не позднее августа 2016 года.
15.
Займы, кредиты и прочие обязательства
На конец отчетного 2009 года:
непогашенных займов на сумму 24 000 тыс.руб.,
непогашенных кредитов и прочих обязательств нет.
16.
Доходы и расходы
Доходы и расходы Общества в 2009 году учитывались в соответствии с ПБУ 9/99 «Доходы
организации» и ПБУ 10/99 «Расходы организации». Доходы и расходы признаются в организации по
методу начисления.
Руководствуясь принципами рациональности и достоверности, учет затрат в 2009 году
осуществлялся организацией на счете 44 «Расходы на продажу».
Чрезвычайных доходов и расходов нет.
По форме № 2 «Отчет о прибылях и убытках».
Доходы по стр.010 в сумме 79 771 тыс.руб. составляют:
доход от сдачи в аренду помещений – 11 029 тыс.руб.
доход по розничной торговле – 7 997 тыс.руб.
доход от выбытия ценных бумаг, обращающихся на рынке ценных бумаг – 60 745 тыс.руб.
По стр.020 отражена себестоимость 61 774 тыс.руб., в том числе:
товаров, реализованных в розничной торговле – 6 179 тыс.руб.
выбывших ценных бумаг – 55 595 тыс.руб.
По стр.030 отражены коммерческие расходы 13 011 тыс.руб., основными составляющими которых
являются:
амортизация основных средств – 115 тыс.руб.;
аренда земли – 1 477 тыс.руб.;
материальные расходы – 2 257 тыс.руб.(в том числе: водоснабжение, энергоснабжение, бензин,
аварийное обслуживание, коммунальные услуги, вывоз мусора );
затраты на оплату труда — 5 424 тыс.руб.;
налоги на ФОТ – 1 101 тыс.руб.;
охрана имущества – 607 тыс.руб.;
информационные, нотариальные, консультационные, аудиторские услуги – 246 тыс.руб.;
прочие расходы – 1 784 тыс.руб.
Прибыль от продаж по стр.050 – 4 986 тыс.руб.
По стр.060 отражен начисленный купонный доход по облигациям – 11 015 тыс.руб., проценты по
краткосрочному займу – 592 тыс.руб. и проценты по счетам в банке – 3 тыс.руб.;
По стр. 070 отражен купонный доход уплаченный при покупке ценных бумаг и накопленный НКД на
31.12.2008 года – 2 833 тыс.руб.
По стр. 080 отражены полученные дивиденды - 273 тыс.руб.
Прочие доходы по стр.090 - 37 694 тыс.руб., в т.ч.:
корректировка финансовых вложений – 37 619 тыс.руб.;
прочие доходы - 75 тыс.руб.
Прочие расходы по стр.100 — 51 283 тыс.руб., в т.ч.:
налог на имущество – 17 тыс.руб.;
корректировка финансовых вложений – 13 221 тыс.руб.;
услуги банка – 53 тыс.руб.;
услуги по обслуживанию ценных бумаг – 107 тыс.руб.;
госпошлина по арбитражным судам — 103 тыс.руб.;
резерв под обесценение ценных бумаг — 37 320 тыс.руб.
прочие расходы – 462 тыс.руб.
По стр.140 отражена прибыль от финансово-хозяйственной деятельности за отчетный год до
налогообложения – 447 тыс.руб.
Условный расход по налогу на прибыль стр.202 – 86 тыс.руб.
Постоянные налоговые обязательства стр.200 – 1 458 тыс.руб.
Отложенные налоговые обязательства стр.142 – 5 тыс.руб.
Текущий налог на прибыль стр.150 – 1 539 тыс.руб.
По стр.190 отражена чистый убыток отчетного года – 1 097 тыс.руб.
17.
Фонды и резервы
Величина резервного фонда Общества, созданного в соответствии с законодательством, на
31.12.2009 г. – 10 027 тыс.руб.
18.
События после отчетной даты
Распределение прибыли является компетентностью Общего собрания акционеров Общества и по
состоянию на отчетную дату не проводилось.
19.
Налог на прибыль
В связи с изменением налоговой ставки по налогу на прибыль с 24% в 2008 году на 20% в 2009
году отложенные налоговые обязательства пересчитаны 01.01.2009 г. с отражением результатов
пересчета (8 тыс.руб.) на счете «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет».
Данный пересчет внес изменения в Форму №1 «Бухгалтерский баланс» (графа 3) на начало
отчетного года:
Код показателя
года С
БЫЛО
470
490
515
590
На конец отчетного
периода 2008 год
На начало отчетного
года 2009 год
БЫЛО
(1179)
125516
49
49
СТАЛО
(1171)
125524
41
41
20.
Условные факты хозяйственной деятельности
Условные факты хозяйственной деятельности отсутствуют.
21.
Финансовое положение Общества
За 2009 год валовая прибыль ОАО «Березка в Лужниках» (строка 029 форма 2 «Отчет о
прибылях и убытках» составила 4 986 тыс. руб.
В целом от финансово-хозяйственной деятельности за отчетный год получена прибыль до
налогообложения - 447 тыс. руб.
За отчетный период налог на прибыль составил 1 539 тыс.руб., отложенные налоговые
обязательства – 5 тыс.руб.
Таким образом, чистый убыток отчетного периода (по строке 190 формы 2 «Отчет о прибылях и
убытках»), составил 1 097 тыс.руб.
22.
Прочее
21.1. Общество арендует земельный участок по Договору аренды земли № М-01-000606 от
18.05.1994г.. В связи в невозможностью определения стоимости арендованного земельного участка
Приказом Генерального директора стоимость участка определена в размере годовой арендной платы –
1 477 тыс.руб.
23.
Сделки со связанными сторонами
29 августа 2008 заключен Договор аренды недвижимого имущества № 03/2008 с ЗАО
«ИНБРОКО». По Договору № 3/2008 аренды нежилых помещений от 28.08.2008 г. с ЗАО «ИИНБРОКО»
доходы по аренде помещений за период с 01.01.2009 г. по 31.07.2009 г. с учетом НДС 18% составили
74 119,50 руб.
30 июля 2009 заключен Договор аренды недвижимого имущества № 01/2009 с ЗАО «ИНБРОКО».
По Договору № 1/2009 аренды нежилых помещений от 30.07.2009 г. с ЗАО «ИНБРОКО» доходы по
аренде помещений за период с 01.08.2009 г. по 31.12.2009 г. с учетом НДС 18% составили 52 942,50 руб.
Сделки одобрены Советом директоров ОАО «Березка в Лужниках».
По Соглашению об обслуживании № СБ-37/08 от 03.03.2008 г. с ОАО «ИК РУСС-ИНВЕСТ» в
2009 году расходы ОАО «Березка в Лужниках» составили 8 717,93 руб.
По Депозитарному договору № 004 от 21.03.2003 г. с ОАО «ИК РУСС-ИНВЕСТ» в 2009 году
расходы ОАО «Березка в Лужниках» составили 46 775,43 руб.
Затраты на выплату вознаграждений членам Совета директоров составили:
Семеновой Е.В. – 775 686,18 руб.;
Торгушиной Е.М. – 762 174,90 руб.
24.
Информация о государственной помощи
Государственная помощь: нет.
Генеральный директор
ОАО «Березка в Лужниках»
Е.В.Семенова
Главный бухгалтер
ОАО «Березка в Лужниках»
Е.М.Торгушина
01 марта 2010 г.