Аудит в банках и инвестиционных институтах

Задания для выполнения контрольной работы
студентов 6 курса з/о (11 семестр)
по дисциплине «Аудит в банках и инвестиционных институтах»
специальности «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»
При выполнении контрольной работы студентам необходимо выполнить один из 9 вариантов в зависимости от
последней цифры номера зачетной книжки студента:
Вариант 1.
1. Нормативная база регулирования. Цель аудита банков. Объекты проверки. Виды аудита.
2. Аудит формирования фондов кредитной организации.
3. Аудит начисления амортизации и ремонту основных средств кредитной организации.
4. Аудит депозитов юридических лиц.
5. Аудит создания, корректировки и использования резервов на возможные потери по ссудам.
Вариант 2.
1. Методы и приемы банковского аудита.
2. Аудит вкладов физических лиц.
3. Аудит операций с нематериальными активами кредитных организаций.
4. Аудит операций с государственными ценными бумагами.
5. Сущность аудита страховых организаций.
Вариант 3.
1. Экспресс-аудит кредитной организации.
2. Аудит начисления и выплаты процентов по привлеченным вкладам и депозитам.
3. Аудит ссуд в виде «овердрафта».
4. Проверка правильности открытия и ведения валютных счетов клиентов.
5. Аудит результатов деятельности кредитной организации и использования прибыли.
Вариант 4.
1. Основные этапы аудиторской проверки банков.
2. Аудит межбанковских расчетов организации корреспондентских отношений.
3. Аудит разовых ссуд.
4. Аудит открытой валютной позиции.
5. Аудит бюджетных организаций.
Вариант 5.
1. Аудиторское заключение, его составные части.
2. Аудит поступления, перемещения и выбытия основных средств кредитной организации.
3. Аудит начисления и выплаты процентов по привлеченным вкладам и депозитам.
4. Аудит кредитных линий.
5. Аудит формирования страховых резервов.
Вариант 6.
1. Аудит учетной политики кредитной организации.
2. Аудит кассовых операций кредитных организаций.
3. Аудит материально-производственных запасов кредитной организации.
4. Аудит операций по начислению и получению процентов за пользование кредитом.
5. Аудит конверсионных операций банка на внутреннем валютном рынке.
Вариант 7.
1. Аудиторский риск в кредитных организациях.
2. Аудит операций по начислению амортизации и ремонту основных средств.
3. Аудит кредитных линий.
4. Проверка правильности открытия и ведения валютных счетов клиентов.
5. Аудит операций с паевыми ценными бумагами.
Вариант 8.
1. Аудит доходов банка.
2. Аудит экономических нормативов деятельности банка.
3. Аудит страховых взносов и выплат.
4. Оценка эффективности внутрибанковского контроля.
5.
Аудит порядка формирования и использования резервного фонда.
1.
2.
3.
4.
5.
Вариант 9.
Сущность, цели, задачи и виды банковского аудита.
Аудит расходов банка.
Проверка правильности открытия и ведения валютных счетов клиентов.
Проверка постановки аналитического и синтетического учета в кредитных организациях.
Аудит правильности расчета собственных средств банка.
ТЕСТЫ:
1. Основная цель аудита банков:
а. Выявление ошибок персонала кредитной организации;
б. Определение финансовой устойчивости кредитной организации;
в. Установление возможных фактов мошенничества со стороны персонала кредитной организации;
г. Выражение мнения о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации и соответствии
порядка ведения бухгалтерского учета законодательству РФ.
2. Аудиторские организации в ходе проведения аудиторских проверок кредитной организации должны устанавливать
достоверность отчетности:
а. С абсолютной точностью;
б. Во всех существенных отношениях;
в. В тех аспектах, которые аудитор считает необходимым установить с абсолютной точностью.
3. основной источник информации, необходимой для аудиторской проверки основных средств в кредитной организации:
а. Баланс;
б. План счетов;
в. Первичные документы.
4. В состав нематериальных активов кредитной организации не может включаться:
а. деловая репутация кредитной организации;
б. организационные расходы кредитной организации;
в. Интеллектуальные и деловые качества персонала кредитной организации.
5. отчет кассира оформляется:
а. Ежедневно;
б. Ежемесячно;
в. Ежедневно при наличии движения денежных средств по кассе.
6. Целью аудита финансовых результатов и их использования в кредитной организации является выражение мнения:
а. О правильности заполнения отчета о прибылях и убытках;
б. Соответствии принятого организацией порядка учета и использования финансовых результатов требованиям нормативных
актов;
в. Достоверности отражения финансовых результатов и их использования законодательству Российской Федерации.
7. Для чего предназначены счета лоро и ностро:
а. для осуществления операций банков друг с другом;
б. для корреспондентских отношений;
в. Для межбанковских расчетов.
8. Под депозитными (вкладными) операциями понимаются:
а. операции кредитных организаций по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный
срок, либо до востребования в целях использования их в качестве кредитных ресурсов;
б. операции кредитных организаций по привлечению ценных бумаг;
в. операции для осуществления расчетов в иностранной валюте.
9. Под совокупностью требований и обязательств банка в иностранной валюте понимается:
а. операции по межбанковским расчетам;
б. Открытая валютная позиция;
в. Зачисление средств на счета ностро.
10. Источником экспресс-аудита является:
а. Отчет о прибылях и убытках;
б. Бухгалтерский баланс;
в. Промежуточная отчетность
1. Основная цель аудита банков:
а. Выявление ошибок персонала кредитной организации;
б. Определение финансовой устойчивости кредитной организации;
в. Установление возможных фактов мошенничества со стороны персонала кредитной организации;
г. Выражение мнения о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации и соответствии
порядка ведения бухгалтерского учета законодательству РФ.
2. Аудиторские организации в ходе проведения аудиторских проверок кредитной организации должны устанавливать
достоверность отчетности:
а. С абсолютной точностью;
б. Во всех существенных отношениях;
в. В тех аспектах, которые аудитор считает необходимым установить с абсолютной точностью.
3. основной источник информации, необходимой для аудиторской проверки основных средств в кредитной организации:
а. Баланс;
б. План счетов;
в. Первичные документы.
4. В состав нематериальных активов кредитной организации не может включаться:
а. деловая репутация кредитной организации;
б. организационные расходы кредитной организации;
в. Интеллектуальные и деловые качества персонала кредитной организации.
5. отчет кассира оформляется:
а. Ежедневно;
б. Ежемесячно;
в. Ежедневно при наличии движения денежных средств по кассе.
6. Целью аудита финансовых результатов и их использования в кредитной организации является выражение мнения:
а. О правильности заполнения отчета о прибылях и убытках;
б. Соответствии принятого организацией порядка учета и использования финансовых результатов требованиям нормативных
актов;
в. Достоверности отражения финансовых результатов и их использования законодательству Российской Федерации.
7. Для чего предназначены счета лоро и ностро:
а. для осуществления операций банков друг с другом;
б. для корреспондентских отношений;
в. Для межбанковских расчетов.
8. Под депозитными (вкладными) операциями понимаются:
а. операции кредитных организаций по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный
срок, либо до востребования в целях использования их в качестве кредитных ресурсов;
б. операции кредитных организаций по привлечению ценных бумаг;
в. операции для осуществления расчетов в иностранной валюте.
9. Под совокупностью требований и обязательств банка в иностранной валюте понимается:
а. операции по межбанковским расчетам;
б. Открытая валютная позиция;
в. Зачисление средств на счета ностро.
10. Источником экспресс-аудита является:
а. Отчет о прибылях и убытках;
б. Бухгалтерский баланс;
в. Промежуточная отчетность
Вопросы к итоговому экзамену по дисциплине «Аудит в банках»
Для студентов 6 курса з/о (11 семестр)
Специальности «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»
1. Сущность банковского аудита
2. Методы и приемы банковского аудита
3. Экспресс-аудит кредитной организации
4. Основные этапы аудиторской проверки банков
5. Аудиторское заключение, его виды
6. Аудит учетной политики кредитной организации
7. Аудит учредительных документов кредитной организации
8. Аудит формирования уставного капитала акционерного банка
9. Аудит формирования уставного капитала паевого банка
10. Аудит формирования фондов кредитной организации
11 .Аудит кассовых операций кредитных организаций
12.Аудит межбанковских расчетов и организации корреспондентских
отношений
13.Аудит поступления, перемещения и выбытия основных средств кредитной
организации
14. Аудит операций по начислению амортизации и ремонту основных средств
кредитной организации
15.Аудит операций с нематериальными активами кредитных организаций
16. Аудит материально-производственных запасов кредитных организаций 17.Аудит депозитов
юридических лиц
18.Аудит вкладов физических лиц
19.Аудит начисления и выплаты процентов по привлеченным вкладам и
депозитам
20.Аудит полученных межбанковских кредитов 21 .Аудит разовых
ссуд
22. Аудит кредитных линий
23.Аудит ссуд в виде «овердрафта»
24.Аудит операций по начислению и получению процентов за пользование
кредитом
25.Аудит создания, корректировки и использования резервов на возможные
потери по ссудам
26.Проверка правильности открытия и ведения валютных счетов клиентов
27. Аудит расчетов с клиентами по текущим валютным счетам
28.Аудит расчетов с клиентами по транзитным валютным счетам
29. Аудит открытой валютной позиции
30. Аудит конверсионных операций банка на внутреннем валютном рынке
31. Аудит операций с государственными ценными бумагами
32.Аудит операций с паевыми ценными бумагами
33.Аудит доходов и расходов банка
34. Аудит результатов деятельности кредитной организации
35.Аудит бюджетных организаций
36.Сущность аудита страховых организаций
37. Аудит страховых взносов и выплат
38.Аудит формирования страховых резервов