КАЗАХСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИКИ, ФИНАНСОВ И

КАЗАХСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИКИ, ФИНАНСОВ И
МЕЖДУНАРОДНОЙ ТОРГОВЛИ
Высшая школа послевузовских программ
Кафедра: «Финансы»
«УТВЕРЖДАЮ»
Председатель УМС, проректор
по академической деятельности
____________Сагинтаева С.С.
«_____» ____________ 2014 г.
ПРОГРАММА
ВСТУПИТЕЛЬНОГО ЭКЗАМЕНА
ПО СПЕЦИАЛЬНОСТИ 6М050900 «ФИНАНСЫ»
АСТАНА 2014
Перечень дисциплин вступительного экзамена по специальности
6М050900 - «Финансы»
№
Наименование дисциплины
п/п
1
Финансы
2
Налоги и налогообложение
3
Деньги, кредит, банки
Количество вопросов
50
50
50
1. ДИСЦИПЛИНА «ФИНАНСЫ»
Тема 1 Сущность, функции и роль финансов в общественном воспроизводстве
Понятие «Финансы как стоимостная» экономическая категория. Необходимость
финансов, определяемая объективными и субъективными причинами. Природа финансов.
Общественные товары, блага и услуги. Товарно-денежные отношения и финансы. Финансы в
воспроизводственном процессе.
Участники финансовых отношений. Состав финансов. Специфические признаки
финансов, их границы в системе товарно-денежных отношений. Развитие новых финансовых
отношений в условиях рынка.
Функции финансов. Разграничение функций и роли экономической категории в
общественном воспроизводстве. Эволюция взглядов экономистов на функции финансов.
Взаимосвязь финансов с другими экономическими категориями (ценой, оплатой труда,
кредитом). Финансовые ресурсы и фонды как материально-вещественные носители
финансовых отношений. Источники финансовых ресурсов. Факторы роста финансовых
ресурсов.
Тема 2 Организация финансовой системы
Понятие «система» применительно к финансам. Элементы системы финансов,
отражающие качественные подходы к характеру функционированию категории. Признаки
классификации финансовой системы. Части и звенья финансовой системы, совокупно
определяющие сущность объектов финансовых отношений. Структура финансовой системы
по функциональному признаку. Схемы финансовой системы. Понятие «финансово-кредитная
система».
Основные принципы организации финансовой системы. Роль и значение этих
принципов в целостном восприятии финансов.
Направления совершенствования финансовой системы. Роль финансовой системы в
построении экономики рыночного типа. Влияние рыночных преобразований на структуру
финансовой системы.
Тема 3 Финансовая политика и финансовый механизм.
Понятие финансовой политики, ее место в экономической и социальной политике
государства. Фискальная политика.
Задачи, цели и принципы финансовой политики. Финансовая стратегия и финансовая
политика. Этапность в финансовой политики Республики Казахстан.
Финансовый механизм как специфическое средство реализации финансовой политики.
Финансовый механизм в системе экономического механизма. Требования,
предъявляемые к финансовому механизму. Динамизм финансового механизма.
Содержание и структура финансового механизма. Необходимость активизации
финансового механизма при кризисном состоянии экономики. Диалектика форм и методов
финансового механизма.
Влияние финансовой политики и финансового механизма на воспроизводство.
Переориентация финансового механизма на рыночное условия.
Понятие об управлении финансами. Связь управления с финансовым механизмом.
Принципы управления. Элементы управления. Необходимость совершенствования
управления финансами в рыночных условиях.
Финансовый аппарат. Структура
Министерства финансов РК. Роль государственной налоговой службы, ее структура.
Функции и структура казначейства. Региональный аспект управления, местные финансовые
и налоговые органы, их права и обязанности.
Финансовый аппарат управления хозяйствующих субъектов. Структура и функция
управления финансами предприятий и организаций. Понятие финансового менеджмента.
Автоматизированная система управления финансовой деятельностью и финансовыми
расчетами. АСФР и АРМ. Автоматизированные системы управления финансами
предприятий. Расширение использования финансовыми службами ЭВМ, АСУ.
Содержание финансового планирования, его особенности и связь с социальноэкономическим планированием. Изменение роли финансового планирования в условиях
рыночной экономики. Развитие финансового прогнозирования.
Принципы финансового планирования. Методы, используемые в финансовом
планировании. Этапы финансового планирования.
Система финансовых планов, их характеристика и взаимосвязь. Сводный финансовый
баланс, его значение. Территориальное финансовое планирование. Необходимость, значения
и способы достижения материально-финансовой сбалансированности.
Финансовые показатели на разных уровнях хозяйствования. Основные направления
совершенствования финансового планирования и прогнозирования в переходном периоде.
Необходимость правового регулирования финансовых отношений. Финансовое право и
его составляющие. Финансово-правовые нормы, их виды. Финансовые правоотношения и
механизм финансово-правового воздействия на экономику.
Методы финансово-правового регулирования. Финансовая деятельность государства,
методы ее осуществления.
Финансово-правовые акты, их виды. Изменения в правовом Урегулировании
хозяйственной деятельности в процессе социально-экономических реформ.
Понятие финансового контроля, его объективная обусловленность, предпосылки
проведения. Специфика и сфера действия финансового контроля, его место в общей системе
контроля. Принципы и задачи финансового контроля. Финансовый контроль в рыночной
экономике.
Классификация финансового контроля по субъектам, времени и способам проведения.
Виды, формы и методы финансового контроля.
Аудит, его особенности, задачи, организация, эффективность.
Тема 4 Финансы хозяйствующих субъектов
Финансы хозяйствующих субъектов (предприятий, организаций, учреждений) как
ведущее, звено финансовой системы, их роль в воспроизводственном процессе, социальноэкономическая сущность.
Содержание финансов хозяйствующих субъектов и его развитее в рыночной системе.
Функции финансов хозяйствующих субъектов.
Основные черты финансов хозяйствующих субъектов.
Группировка финансовых отношений первичного хозяйственного звена. Классификация
хозяйствующих субъектов по разным признакам. Особенности разных сфер экономической
деятельности и их влияние на финансы. Финансы сферы материального производства и
непроизводственной сферы.
Коммерческая и некоммерческая деятельность, ее отражение на организации финансов
субъектов хозяйствования.
Организационно-правовые аспекты деятельности хозорганов
разных форм
собственности (государственной, частной, смешанной). Хозяйственные: товарищества,
разгосударствление, кооперативные предприятия, организации, совместные предприятия.
Финансовые аспекты преобразования собственности: приватизация, реструктуризация.
Принципы организации финансов хозяйствующих субъектов, действующих на
коммерческих началах. Развитие принципов организации финансов в условиях
формирования рынка. Коммерческий (хозяйственный) расчет.
Финансовые фонды коммерческих хозсубъектов, основы их формирования и
использования. Экономические и социальные аспекты регулирования средств фондов.
Особенности формирования и использования валютных фондов хозяйствующих субъектов.
Роль финансов в кругообороте производственных фондов. Источники финансирования,
создание и прирост производственных фондов.
Доход от реализации продукции и внереализационных операций.
Издержки предприятий. Валовой доход, чистый доход, его распределение. Финансовый
менеджмент на предприятиях, условия его осуществления. Объект финансового
менеджмента, этапы проведения, приемы. Показатели финансового состояния и финансовой
устойчивости хозяйствующих субъектов.
Характеристика некоммерческой деятельности, ее виды. Материальная основа
деятельности некоммерческих организаций и учреждений.
Методы ведения хозяйства в некоммерческой сфере.
Источники финансирования организаций и учреждений. Различия в структуре расходов,
определяемые видом деятельности. Экономическая классификация расходов в сметах.
Индивидуальный подоходный налог, его роль в регулировании доходов населения.
Специальные налоги и платежи недропользователей, их значение в рациональной
разработке и расходовании природных ресурсов.
Налоги на собственность. Сборы, пошлины, платы, состав и роль в формировании
доходов бюджетов. Специальные налоговые режимы. Переложение налогов и проблемы
распределения налогового бремени. Проблемы уклонения от налогов. Работа налоговой
службы по обеспечению налоговых поступлений. Налоговые санкции.
Тема 5. Общая характеристика государственных финансов. Государственные
доходы и расходы
Экономическая и социальная деятельность государства. Несовершенства рынка и
перераспределение ресурсов. Побочные эффекты: издержки и выгоды, их регулирование.
Общественные товары, блага и услуги, их свойства. Особенности определения объема
производства общественных товаров, благ и услуг.
Понятие государственных финансов, их место и роль в системе финансовых отношений.
Государственные финансы в рыночном хозяйстве.
Состав государственных финансов, краткая характеристика звеньев. Особенности
функционального содержания государственных финансов, их классификационные черты,
отражение в структуре финансовой системы.
Понятие государственных доходов. Диалектика доходов. Первичные и конечные
государственные доходы.
Состав и структура государственных доходов. Классификация государственных
доходов. Влияние экономических, политических факторов на объем и структуру
государственных доходов. Чистый доход, факторы его роста.
Понятие государственных расходов. Соотношение
государственных расходов и финансовых ресурсов.
государственных
доходов,
Система государственных расходов, принципы их организации. Изменение политики
государственных расходов в условиях рынка. Состав и структура государственных расходов.
Классификация
государственных
расходов.
Финансирование
экономики.
Характеристика основных видов расходов на экономику. Финансовые резервы и их значение
для сбалансированного развития экономики.
Финансирование научно-технического прогресса.
Расходы на социально-культурные мероприятия. Расходы на образование,
здравоохранение, культуру, средства массовой информации, социальное страхование и
социальное обеспечение. Расходы на управление и оборону.
Тема 6. Налоги и организация налоговой системы
Понятие налогов, их сущность. Функции налогов. Эволюция налогов и их функций с
развитием государства и совершенствования товарно-денежных отношений. Принципы
налогообложения и рациональной организации налогов.
Налоговая система, основные требования к ее построению в условиях рыночной
экономики. Налоговая система Казахстана.
Классификация налогов по разным признакам. Виды налогов Республики Казахстан.
Налоговый кодекс.
Элементы налога как основа организации и взимания.
Косвенные налоги, организация их взимания. Роль налога на добавленную стоимость.
Акцизы, их фискальная и регулирующая роль.
Прямые налоги, их роль и организация взимания. Корпоративный подоходный налог как
основной вид прямых налогов. Индивидуальный подоходный налог, его роль в
регулировании доходов населения.
Налоги и специальные платежи недропользователей, их значение в рациональной
разработке и расходовании природных ресурсов.
Налоги на собственность: земельный, на имущество, на транспортные средства; их
назначение и роль в доходах местных бюджетов. Налог на игорный бизнес.
Специальные налоговые режимы.
Сборы, пошлины и платы: состав и роль в формировании доходов бюджетов.
Переложение налогов и проблемы уклонения от налогов. Проблемы распределения
налогового бремени.
Работа налоговой службы по обеспечению налоговых поступлений. Налоговое
администрирование. Налоговые санкции.
Тема 7 Государственный бюджет
Сущность государственного бюджета, его специфические признаки. Государственный
бюджет как основное звено финансовой системы, его функции.
Материально-вещественное воплощение бюджетных отношений.
Роль и значение бюджетных отношений в воспроизводственном процессе и социальном
развитии общества. Доходы государственного бюджета, их состав и структура. Налоги как
основной вид доходов бюджета. Условия роста доходов госбюджета в социально-рыночной
экономике.
Расходы госбюджета, их состав и структура. Особенности расходов бюджета в
экономике рыночного типа. Бюджетные кредиты.
Бюджетная классификация. Принципы построения бюджета.
Баланс бюджета. Проблемы устойчивости и сбалансированности бюджета.
Экономические и социальные последствия бюджетного дефицита.
Бюджетная система и бюджетное устройство. Принципы построения бюджетной
системы. Состав бюджетной системы Республики Казахстан.
Бюджетный процесс, (бюджетная процедура) его этапы. Бюджетные права центральных
и местных органов власти. Основы распределения доходов и расходов между звеньями
бюджетной системы. Бюджетные программы. Исполнение бюджета. Отчет об исполнении
бюджета.
Сущность местных финансов, их место в составе финансовой системы. Значение
местных финансов в социально-экономическом развитии регионов. Проблемы
самостоятельности местных органов управления в проведении финансовой политики.
Доходы, формирующие местные бюджеты. Расходы местных бюджетов, их роль в
развитии социальной, культурной и бытовой инфраструктуры.
Особенности финансово-хозяйствующих субъектов местного подчинения.
Организация финансов специальных экономических зон. Роль СЭЗ в социальноэкономическом развитии территорий.
Тема 8 Государственные внебюджетные фонды
Необходимость и сущность внебюджетных фондов. Роль внебюджетных фондов в
экономическом и социальном развитии общества. Классификация внебюджетных фондов.
Внебюджетные фонды местных органов управления.
Социальные внебюджетные фонды. Проблемы формирования средств фондов.
Противоречия функционирования внебюджетных фондов в Казахстане. Национальный
фонд Республики Казахстан.
Темя 9 Государственный кредит и государственный долг
Сущность и значение государственного кредита. Функции государственного кредита.
Факторы, влияющие на масштабы мобилизации средств населения, хозяйственных органов
кредитными методами. Влияние государственного кредита на состояние денежного
обращения.
Виды, формы и методы государственного кредита.
Займы, их классификация и эффективность финансировании потребностей государства.
Государственные цепные бумаги, их виды и характеристика. Эмиссия государственных
ценных бумаг, проблемы их размещения на финансовом рынке. Заимствование местных
исполнительных органов.
Международный государственный кредит, его формы. Понятие государственного долга,
его виды. Управление государственным долгом. Внешний государственный долг.
Особенности структуры государственного долга Республики Казахстан. Законодательное
регулирование параметров государственной задолженности. Проблемы задолженности в
экономическом и политическом аспектах.
Тема 10 Финансы домашних хозяйств
Финансы населения (домашних хозяйств) — составляющая финансовой системы.
Кругооборот ресурсов с участием домашних хозяйств. Бюджет домашних хозяйств, их
доходы и расходы. Государственное регулирование уровня жизни населения.
Государственные социальные трансферты. Предпринимательская деятельность граждан.
Тема 11 Страхование
Экономическая сущность страхования, сферы его действия. Общие черты категорий
страхования и финансов.
Группировка отношений страхования по их целевой направленности, их характеристика.
Страховые фонды, методы их образования и направления использования. Развитие
страховых отношений в условиях рыночной экономике, коммерциализация страхового дела.
Сущность и объективная необходимость социального страхования. Социальная зашита
населения. Политика государства в сфере социального страхования. Законодательство о
социальном страховании. Пенсионное обеспечение. Обязательное государственное и
добровольное социальное страхование.
Реформа пенсионной системы в Республики Казахстан.
Фонды социального страхования, принципы их формирования, взаимосвязь, проблемы
формирования и использования.
Государственные и негосударственные накопительные пенсионные фонды.
Вопросы социальных гарантий в рыночной экономике.
Тенденции развития социального страхования в современных условиях. Медицинское
страхование, его роль в охране здоровья населения. Участники медицинского страхования.
Особенности формирования и использования фондов медицинского страхования.
Добровольное медицинское страхование.
Проблемы занятости и социальная помощь безработным.
Особенности имущественного и личного страхования, его экономическая сущность и
функции.
Классификация имущественного и личного страхования. Отрасли, подотрасли, виды. '
Основные понятия и термины в страховом деле. Организация управления
имущественным и личным страхованием. Страховой надзор. Развитие страхового рынка в
Казахстане.
Тема 12 Государственное финансовое регулирование экономики
Понятие государственного финансового регулирования экономики, его необходимость.
Предпосылки и условия финансового регулирования. Прямое и косвенное воздействие
на воспроизводство.
Классификация финансового регулирования экономики. Макроэкономическое
равновесие и роль финансов в его обеспечении. Мультипликатор расходов.
Сбалансированный бюджет.
Варианты фискальной политики в кейнсианских моделях равновесия в концепции
монетаризма и «экономики предложения».
Влияние налогов на рыночное равновесие. Кривая Лаффера. Налогово-бюджетное
регулирование доходов социальных групп населения. Кривая Лоренца. Влияние налогов на
процесс инвестирование капитала.
Тема 13 Финансовый рынок
Финансовый рынок - новый вид финансовых отношений. Роль финансового рынка в
мобилизации и распределении финансовых ресурсов. Условия и предпосылки
функционирования финансового рынка.
Рынок ценных бумаг.
Виды ценных бумаг, их краткая характеристика. Выпуск и обращение ценных бумаг.
Государственные ценные бумаги. Участники финансового рынка.
Инвестиционные институты и. фонды. Инвестиционные приватизационные фонды.
Инфраструктура финансового рынка.
Первичный и вторичный рынки ценных бумаг. Организация акционерной формы
собственности как основы функционирования финансового рынка. Фондовая биржа,
организация ее деятельности.
Тема 14 Финансы в системе внешнеэкономических связей
Виды внешнеэкономической деятельности и их краткая характеристика.
Особенности внешнеэкономической деятельности Республики Казахстан и перспективы
ее развития. Участие республики в международных фондах. Проблемы привлечения
иностранного капитала.
Формы и методы регулирования внешнеэкономической деятельности. Прямые и
косвенные методы. Валютный курс. Налоговое и таможенное регулирование.
Формирование и использование валютных ресурсов государства, местных органов
власти и управления, хозяйствующих субъектов.
Платежный баланс страны. Структура платежного баланса Казахстана, его особенности
и динамика.
Тема 15 Финансы и инфляция
Факторы действия инфляции. Взаимосвязь и взаимодействие инфляции и финансов.
Измерение инфляции. Виды и типы инфляции. Особенности инфляции спроса
(потребителей) и инфляции предложения (производителей).
Социально-экономические последствия инфляции. Обеспечение денежных доходов и
сбережений. Перераспределение доходов и богатства. Материализация денежных средств.
Снижение инвестиционной деятельности. Скрытая конфискация денежных средств у
населения и предприятий. Ухудшение управляемости экономикой, инфляция и безработица.
Особенности инфляции в Казахстане.
Мероприятия адаптационной политики. Антиинфляционная политика государства.
Денежно-кредитные мероприятия. Регулирование цен и оплаты труда. Налоговая и
бюджетная политика в сфере внешнеэкономической деятельности.
Экзаменационные вопросы
по дисциплине «Финансы»
1. Сущность финансов как экономической категории. Функции финансов
2. Финансовая система РК: понятие и структура.
3. Понятие финансовой политики, ее место в экономической и социальной политике
государства.
4. Фискальная политика.
5. Финансовый механизм в системе экономического механизма.
6. Понятие управление финансами.
7. Содержание финансового планирования, его особенности и связь с социальноэкономическим планированием.
8. Понятие финансового контроля, его объективная обусловленность, предпосылки
проведения.
9. Финансы хозяйствующих субъектов (предприятий, организаций, учреждений) как
ведущее звено финансовой системы, их роль в воспроизводственном процессе, социальноэкономическая сущность.
10. Финансы сфер материального производства и непроизводственной сферы.
11. Принципы организации финансов хозяйствующих субъектов, действующих на
коммерческих началах.
12. Финансовый менеджмент на предприятиях, условия его осуществления. Объект
финансового менеджмента, этапы проведения, приемы.
13. Характеристика некоммерческой деятельности, ее виды.
14. Материальная основа деятельности некоммерческих организаций и учреждений.
15. Несовершенства рынка и перераспределение ресурсов.
16. Побочные эффекты издержки и выгоды. Регулирование государством побочных
эффектов.
17. Общественные товары, блага и услуги, их свойства.
18. Квазиобщественные (промежуточные) товары, блага и услуги.
19. Понятие государственных финансов, их место и роль в системе финансовых отношений.
Закон ''возрастание государственной активности''.
20. Состав государственных финансов, краткая характеристика их звеньев. Особенности
функционального содержания государственных финансов, их классификационные черты,
отражение в структуре финансовой системы.
21. Понятие государственных доходов. Диалектика доходов. Первичные и конечные
государственные доходы.
22. Понятие налогов, их сущность. Функции налогов. Принципы налогообложения и
рациональной организации налогов.
23. Понятие государственных расходов. Состав и структура государственных расходов.
Классификация государственных расходов.
24. Сущность государственного бюджета, его специфические признаки.
25. Государственный бюджет как основное звено финансовой системы, его функции.
26. Бюджетная система и бюджетное устройство.
27. Принципы построения бюджетной системы. Состав бюджетной системы Республики
Казахстан.
28. Необходимость и сущность внебюджетных фондов.
29. Национальный фонд Республики Казахстан.
30. Сущность и значение государственного кредита.
31. Понятие государственного долга, его виды.
32. Управление государственным долгом.
33. Экономическая сущность страхования, сферы его действия. Общие черты категорий
страхования и финансов.
34. Понятие государственного финансового регулирования экономики, его необходимость.
35. Финансовый рынок как вид организации финансовых отношений.
36. Виды внешнеэкономической деятельности и их краткая характеристика.
37. Платежный баланс страны. Структура платежного баланса Казахстана, его особенности
и динамика.
38. Взаимосвязь и взаимодействие инфляции и финансов.
39. Измерение инфляции.
40. Виды и типы инфляции.
41. Государственный фонд социального страхования. Образование активов Фонда.
Инвестиционная деятельность Фонда.
42. Финансы домашних хозяйств.
43. Типы, виды, принципы государственного финансового контроля.
44. Внутренние и внешние источники заимствования.
45. Политика государства на рынке государственных ценных бумаг.
46. Основы организации бюджетного процесса.
47. Разработка и утверждение бюджета. Исполнение и уточнение бюджетов.
48. Финансовые методы регулирования и управления инфляционными процессами.
49. Современные концептуальные теории финансов.
50. Финансы и общественное воспроизводство.
Список литературы:
1. Мельников В.Д. Основы финансов: Учебник.- Алматы: ТОО «Изд-во 1ЕМ.- Алматы:
2009., 2011 г.600 стр.
2. Баймуратов У. Финансы Казахстана. Т.2. Избранные научные труды.- Алматы: БИС,
2005.- 320с.
3. Утибаев Б.С. , Жунусова Р.М., Саткалиева В.А. Государственный бюджет: Учебник/
Под общ.ред. к.э.н., доцента Б.С.Утибаева.- Алматы: Экономика, 2006.
4. Нурумов А.А., Аймурзина Б.Т. Государственные финансы, КазУЭФиМТ, 2009, 214
стр.
5. Интыкбаева С.Ж. Государственные финансы. Учебное пособие.- Алматы: «Эверо»,
2007.- 148с.
6. Зейнельгабдин А.Б. Финансовая система Казахстана: становление и развитие.
Монография.- Астана: Изд-во КазУЭФМТ, 2008.- 225с.
Дополнительная литература
7. Брайчева Т.В.Государственные финансы.- СПб . Питер, 2001.- 288с. (Серия «Учебные
пособия»).
8. Будасова С.А. Финансы, денежное обращение и кредит.- Ростов н/Д: феникс, 2005.192с.- (Среднее профессиональное образование).
9. Вигман С.Л. Финансы, деньги, кредит в вопросах и ответах: Учеб.пособие.- М.: ТК
Велби, Изд-во Прспект, 2005.- 256с.
10. Деева А.И.Финансы: Учеб. пособие. 2-е изд. перераб. и доп. – М.: Издательство
«Экзамен», 2004.-416с.
11. Ермасова Н.Б. Шпаргалка по государственным финансам.- М.: Изд-во «Экзамен»,
2005.- 64с. (Серия «Шпаргалка»).
12. Игонина Л.Л. Муниципальные финансы: Учеб.пособие.- М.: Экономистъ, 2003.- 330с.
13. Гончарук О.В.и др.. Управление финансами на предприятии. Учеб.пособие, 2002.264с.
14. Деньги и финансовые институты: тесты и задачи.. Под ред. И.Т.Балабанова.- СПб.,
2000.15. Сембиева Л.М. Финансы: Учеб. пособие. 1,2 часть.- Астана, 2011.- 292с.
16. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы и кредит: Вопросы и ответы.- М.: ИД
«Юриспруденция», 2004.- 184с. (Серия «Подготовка к экзаменам»)
ДИСЦИПЛИНА "НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ"
Тема 1 Экономическая сущность и природа налогов
Возникновение и необходимость налогов. Эволюция налоговых форм. Домены и
регалии. Отличие налогов от неналоговых источников формирования доходов государства.
Налоги как экономическая категория. Место налогов в системе финансовых отношений.
Налоги как общественная категория. Сущность налогов. Функции налогов. Развитие теории
налогов. Элементы налога и их характеристика. Развитие принципов налогообложения.
Классические принципы налогообложения и их характеристика. Принципы Вагнера.
Объективная необходимость налогов. Условия и причины функционирования налогов.
Роль государства в возникновении, развитии и использования налогов.
Назначение налогов. Роль налогов в перераспределении национального дохода.
Фискальное значение налогов. Использование налогов как экономического стимула.
Понятие элемента налога. Объект и субъект налога. Источник уплаты налогов.
Облагаемый и необлагаемый доход. Необлагаемый минимум. Налоговая ставка, её значение
в системе налогообложения. Виды налоговых ставок. Пропорциональное, прогрессивное
обложение, экономические условия их применения. Способы уплаты налогов, их
характеристика. Налоговые льготы. Налоговый кредит и его виды. Значение налоговых льгот
в стимулировании производства и регулировании доходов.
Тема 2 Налоговая система Республики
характеристика современного состояния
Казахстан:
этапы
становления,
Экономическое содержание понятие «налоговая система». Структура налоговой
системы. Принципы построения эффективной налоговой системы и их реализация в
налоговом законодательстве. Преимущества и недостатки налоговой системы Республики
Казахстан.
Этапы становления и реформирования налоговой системы РК. Оценка каждого этапа
развития налоговой системы. Концепции современной налоговой реформы.
Характеристика современной налоговой системы Казахстана. Распределение налогов по
звеньям бюджетной системы Республики Казахстан.
Тема 3 Налоговая политика: типы, цели и задачи
Налоговая политика как составная часть, экономической, финансовой и фискальной
политики государства. Взаимосвязь налоговой политики с особенностями развития
экономики.
Формирование налоговой политики в Казахстане. Цели и задачи налоговой политики.
Типы налоговой политики и их взаимосвязь с моделями развития рыночной экономики. Роль
налоговой политики в реализации приоритетных направлений экономической политики
государства.
Современная налоговая политика Казахстана и оценка её эффективности.
Тема 4 Налоговый механизм: содержание, структура и характеристика элементов
Экономическое содержание понятия «налоговый механизм. Содержание налогового
механизма. Роль налогового механизма в реализации налоговой политики государства.
Основные элементы налогового механизма и их характеристика. Налоговое планирование.
Налоговый контроль. Налоговое регулирование рыночного типа. Различны модели
государственного регулирования рынка.
Налоги как основной инструмент государственного регулирования. Задачи налогового
регулирования.
Налоговое регулирование как форма государственного финансового регулирования
экономики. Инструменты налогового регулирования и их характеристика. Влияние
налоговых ставок, налоговых льгот, налоговых санкций на результаты деятельности
юридических и физических лиц и доходы государственного бюджета. Теория Лаффера.
Особенности государственного налогового регулирования на современном этапе
развития казахстанской экономики.
Раздел II. Налоги на собственность.
Тема 5 Налог на имущество юридических и физических лиц.
Экономическая сущность, принципы построения и функции налогов на имущество.
Особенности налогообложения имущества юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей. Плательщики, объект обложения, налоговая база. Категории, не
являющиеся плательщиками налога на имущество. Объекты, не подлежащие
налогообложению налогом на имущество. Ставки налога на имущество с юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей и порядок их применения. Среднегодовая остаточная
стоимость амортизируемых активов: механизм исчисления. Порядок представления расчёта
суммы текущих платежей по налогу на имущество и их корректировка. Содержание
декларации по налогу на имущество. Ответственность плательщиков налога на имущество за
нарушение сроков уплаты и неправильность исчисления налога.
Плательщики, объект обложения, налоговая база по налогу на имущество с физических
лиц. Особенности построения ставок налога на имущество с физических лиц. Порядок
исчисления налога на имущество физических лиц. Сроки и порядок уплаты налога.
Тема 6 Налог на транспортные средства
Экономическое содержание, основы построения налога на транспортные средства.
Плательщики налога. Объекты обложения. Категории, не являющиеся плательщиками налога
на транспортные средства. Объекты, не подлежащие налогообложению налогом на
транспортные средства. Особенности построения ставок и применения поправочных
коэффициентов.
Порядок исчисления и уплата налога на транспортные средства юридическими и
физическими лицами по различным видам транспортных средств. Механизм заполнения и
подачи декларации по налогу на транспортные средства юридическими лицами.
Ответственность владельцев транспортных средств по уплате налога.
Тема 7 Земельный налог
Экономическое содержание земельного налога, его развитие и роль в налоговой системе
Казахстана.
Плательщики земельного налога. Объект налогообложения и налоговая база. Категории,
не являющиеся плательщиками земельного налога. Определение объекта обложения в
отдельных случаях. Налоговые ставки. Особенности исчисления земельного налога по
различным категориям земель. Корректировка ставок земельного налога по отдельным
категориям плательщиков.
Сроки и порядок уплаты земельного налога. Налоговый период и налоговая отчётность.
Порядок проверки расчётов по земельному налогу. Ответственность плательщиков за
правильность и своевременность исчисления земельного налога.
Раздел III. Налоги на потребление
Тема 8 Налог на добавленную стоимость
Экономическая природа, сущность и предпосылки введения НДС в Казахстане.
Преимущества и недостатки НДС.
Особенности построения НДС в Казахстане. Плательщики. Порядок постановки на учёт
и снятие с учёта по налогу на добавленную стоимость. Объекты обложения НДС.
Облагаемый оборот и облагаемый импорт. Особенности налогообложения внутренних
оборотов. Определение облагаемого оборота. Корректировка облагаемого оборота. Обороты,
освобождённые от НДС.
Ставки налога на добавленную стоимость и особенности их применения. Определение
суммы НДС подлежащей уплате в бюджет. Механизм определения суммы НДС, подлежащей
принятию в зачёт: пропорциональный и раздельный методы и их характеристика. Сроки и
порядок уплаты НДС и подачи декларации. Порядок определения размера облагаемого НДС
импорта. Импортируемые обороты, освобождённые от уплаты НДС. Порядок отсрочки
уплаты НДС по импортируемым оборотам.
Администрирование НДС. Ответственность плательщиков за своевременность и
полноту уплаты НДС в бюджет.
Тема 9 Акцизы
Экономическая сущность, эволюция и функция акцизов. Основы построения акцизного
налогообложения: плательщики, объект обложения, определение облагаемого оборота,
перечень подакцизных товаров. Механизм исчисления акцизов по отечественным
подакцизных товарам и видам деятельности.
Порядок применения ставок акцизов. Адвалорные и твёрдые ставки акцизов и их
характеристика. Исчисление акцизов по спирту и алкогольной продукции. Механизм
исчисления акцизов по бензину и дизельному топливу. Особенности налогообложения
акцизов устроителями лотерей. Налогообложение акцизами игорного бизнеса.
Особенности налогообложения импортируемых подакцизных товаров. Объекты обложения
по импортируемым товарам. Сроки уплаты. Льготы. Порядок заполнения и сроки
представления декларации по акцизам. Ответственность плательщиков за своевременность и
полноту уплаты акцизов в бюджет.
Тема 10 Рентный налог на экспорт сырой нефти, газового конденсата
Предпосылки введения рентного налога на экспортируемую сырую нефть, газовый
конденсат в Республике Казахстан.
Плательщики рентного налога на экспортируемую сырую нефть, газовый конденсат,
объект обложения, налоговая база. Особенности построения ставок рентного налога.
Порядок исчисления. Налоговый период, сроки уплаты и налоговая декларация.
Раздел IV. Налоги на доходы.
Тема 11 Корпоративный подоходный налог
Экономическое содержание и основы построения корпоративного подоходного налога:
плательщики, объект обложения. Совокупный годовой доход, его состав и структура.
Корректировка совокупного подоходного налога. Вычеты, производимые из совокупного
годового дохода при определении облагаемого дохода. Исчисление налогооблагаемого
дохода и его корректировка. Порядок и сроки уплаты корпоративного подоходного налога.
Авансовые платежи.
Особенности налогообложения отдельных категории налогоплательщиков: страховых
компаний, некоммерческих организаций, организации, осуществляющих деятельность в
социальной сфере.
Порядок налогообложения юридических лиц - нерезидентов, имеющих постоянное
учреждение в Казахстане. Особенности определения налогооблагаемого дохода нерезидента.
Порядок налогообложения чистого дохода юридического лица-нерезидента от деятельности
через постоянное учреждение.
Особенности налогообложения юридических лиц—нерезидентов, осуществляющих
деятельность без образования постоянного учреждения. Порядок исчисления и удержания
подоходного налога у источника выплаты дохода. Ставки подоходного налога у источника
выплаты дохода и порядок их применения. Условия и практика применения специальных
положений по международным договорам. Методы отнесения на вычеты управленческих и
общеадминистративных расходов юридических лиц-нерезидентов. Порядок применения
международного договора в отношении определения объектов обложения.
Ответственность плательщиков за полноту и своевременность уплаты корпоративного
подоходного налога.
Тема 12 Индивидуальный подоходный налог
Экономическое содержание, функции и принципы построения подоходного налога.
Плательщики индивидуального подоходного налога. Объекты налогообложения.
Доходы физических лиц, не подлежащие налогообложению. Состав и структура доходов
физических лиц. подлежащие налогообложению у источника выплаты. Доходы физических
лиц, не облагаемые у источника выплаты и порядок исчисления
Доходы адвокатов и частных нотариусов: порядок налогообложения, сроки и порядок
уплаты индивидуального подоходного налога. Налогооблагаемый доход индивидуального
предпринимателя: порядок исчисления и уплаты.
Ставки индивидуального подоходного налога и порядок их применения.
Административные положения по подоходному налогу.
Особенности налогообложения доходов физических лиц-нерезидентов. Порядок
исчисления и уплаты подоходного налога.
Тема 13 Налогообложение недропользователей
Содержание и сфера применения специальных платежей и налогов с
недропользователей. Налоговый режим в контрактах на недропользование. Модели
налогового режима: первая модель, вторая модель.
Бонусы: подписной бонус, бонус коммерческого обнаружения. Налог на добычу
полезных ископаемых. Налог на сверхприбыль, объект обложения, порядок исчисления
налога, ставки.
Раздел V. Специальные налоговые режимы
Тема 14 Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса
Специальные налоговые режимы: экономическое содержание и сфера применения.
Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса: особенности построения и
механизм применения. Специальный налоговый режим на основе разового талона.
Специальный налоговый режим на основе патента. Специальный налоговый режим на
основе упрощённой декларации.
Тема 15 Специальный налоговый режим для крестьянских (фермерских) хозяйств
Специальный налоговый режим для крестьянских (фермерских) хозяйств на основе
единого земельного налога. Объект обложения. Ставки налога. Особенности
налогообложения при передаче (получении) земельных участков в аренду. Налоговая
отчётность по единому земельному налогу. Особенности исчисления и уплаты отдельных
видов налогов и других обязательных платежей в бюджет.
Тема 16 Специальный налоговый режим для юридических лиц - производителей
сельскохозяйственной продукции
Общие положения по специальному налоговому режиму для юридических лиц производителей сельскохозяйственной продукции. Налоговый период. Порядок выдачи
патента. Порядок исчисления налогов, включенных в расчёт стоимости патента.
Особенности исчисления, уплаты отдельных видов налогов и других обязательных платежей,
не включенных в расчёт стоимости патента, и представление налоговой отчётности по ним.
Тема
17
Специальный
налоговый
предпринимательской деятельности
режим
для
отдельных
видов
Специальный налоговый режим для отдельных видов предпринимательской
деятельности и его характеристика. Фиксированный суммарный налог: объект обложения,
ставки, порядок исчисления и порядок уплаты налога. Налоговый период и налоговая
декларация. Порядок регистрации (перерегистрации) объектов налогообложения.
Раздел YI. Сборы и другие обязательные платежи в бюджет
Тема 18 Сборы, пошлины и платежи
Понятие «сбор» и его принципиальное отличие от налогов, пошлин и платежей. Виды
сборов в налоговой системе Казахстана и их роль в формировании территориальных
бюджетов. Особенности уплаты сборов.
Платежи в налоговой системе Казахстана, их экономическое содержание,
отличительные признаки, особенности применения. Государственная пошлина:
экономическая природа, необходимость применения и практика исчисления. Плательщики
государственной пошлины. Обьекты взимания государственной пошлины.
Экзаменационные вопросы по дисциплине «Налоги и налогообложение»
1.
2.
3.
4.
Эволюция налоговых форм. Домены и регалии.
Отличие налогов от неналоговых источников формирования доходов государства.
Возникновение и необходимость налогов.
Место налогов в системе финансовых отношений.
5. Экономическое содержание и сущность налогов
6. Основы построения налогов и налогообложения
7. Налоги как общественная категория. Функции налогов.
8. Отличительные признаки налогов и их определение.
9. Понятие элемента налогов, составляющей основы построения налогов.
10. Способы и методы уплаты налогов
11. Принципы налогообложения, их характеристика и роль в построении системы
налогообложения.
12. Цели и задачи налоговой политики.
13. Взаимосвязь налоговой политики с особенностями развития экономики
14. Типы налоговой политики и их взаимосвязь с моделями развития рыночной экономики
15. Понятие налоговой системы. Классификация налогов.
16. Характеристика развития налоговой системы Казахстана на современном этапе
17. Этапы становления и реформирования налоговой системы Республики Казахстан
18. Структура налогового механизма.
19. Роль налогового механизма в реализации налоговой политики государства.
20. Основные элементы налогового механизма и их характеристика
21. Инструменты налогового регулирования и их характеристика
22. Экономическое содержание, основы построения налога на транспортные средства.
23. Экономическая сущность, принципы построения налогов на имущество
24. Объекты налогообложения, налоговая база, ставки налога на имущество с физических и
юридических лиц.
25. Особенности исчисления земельного налога физическими лицами в Республике
Казахстан.
26. Экономическое содержание налога на добавленную стоимость, становление и история
развития налога на добавленную стоимость, предпосылки его введения в Республике
Казахстан.
27. Экономическая сущность акцизов. Основы построения акцизного налогообложения.
28. Экономическое содержание и основы построения корпоративного подоходного налога:
плательщики, объект обложения.
29. Вычеты, производимые из совокупного годового дохода при определении облагаемого
дохода по КПН.
30. Совокупный годовой доход по КПН, его состав и структура
31. Основы построения индивидуального подоходного налога. Состав и структура доходов
физических лиц.
32. Содержание социального налога. Основы построения налога. Порядок исчисления и
уплаты социального налога.
33. Особенности применения и характеристика специальных налоговых режимов в РК.
34. Понятие "Сбор" и его принципиальное отличие от налогов, пошлин и платежей.
35. Влияние налоговых ставок, налоговых льгот, налоговых санкций на результаты
деятельности юридических и физических лиц
36. Сущность рентного налога на экспорт сырой нефти, газового конденсата в Республике
Казахстан.
37. Экономическое содержание и сущность инвестиционных налоговых преференций.
38. Виды специальных платежей недропользователей.
39. Основы построения налог на сверхприбыль
40. Налог на добычу полезных ископаемых: виды и порядок налогообложения
41. Особенности исчисления земельного налога по различным категориям земель.
42. Экономическая природа, сущность НДС в Казахстане. Преимущества и недостатки НДС.
43. Механизм определения суммы НДС, подлежащей принятию в зачёт: пропорциональный
и раздельный методы и их характеристика.
44. Экономическая сущность и механизм исчисления акцизов
45. Порядок налогообложения юридических лиц – нерезидентов, имеющих постоянное
учреждение в Казахстане.
46. Особенности налогообложения доходов физических лиц-нерезидентов.
47. Сущность налога на игорный бизнес.
48. Порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес.
49. Порядок исчисления и уплаты фиксированного налога.
50. Специальные налоговые режимы.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Основной список
1. Ежегодное Послание Президента Республики Казахстан Н. Назарбаева народу
Казахстана
2. Налоговый Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных
платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) от 01.01.09. Дополнения и изменения от 2013г.
3. Нурумов А.А. Налоги Республики Казахстан и развитых стран. Учебное пособие для
ВУЗов. Алматы, Сездк-словарь, 2005
4. А.А. Нурумов, А.С. Бекболсынова «Налоги и налогообложение»: учебник.- Астана:
Изд. КазУЭФиМТ, 2009.-583с.
5. А.А. Нурумов, Б.Т. Аймурзина «Государственные финансы»: учебное пособиеАстана: Изд. КазУЭФиМТ,2009.
6. Нурумов А.А. Налоги и финансы рыночной экономики. Астана: Елорда,2004.-304с.
7. Нурхалиева Д.М., Омирбаев СМ., Омарова Ш.А. Налоги и налогообложение в
Республике Казахстан: Учебник для Вузов/- Астана: «Сарыарка», 2007.- 400с.
8. Бюджетный кодекс Республики Казахстан. Юрист. Алматы. 2009
9. Худяков А.И. Бродский. Теория налогообложения. Учебное пособие. Алматы
ТОО«ИЗДАТЕЛЬСТВО:Норма-К», 2002
10. Пансков В.Г., Князев В.Г. Налоги и налогообложение: Учебник для Вузов -М.:
МЦФЭР, 2003.- 336 стр.
11. Идрисова Э.К. Налоги и налогообложение в Казахстане. Алматы. ОФ
«Формирование налоговой службы». 2003.
12. Внеоборотные активы (характеристика, учет, налогообложение) Сост. В.И.Скала и
др. - Алматы, 2ОО2.-18Ос.
13. Мельников В.Д. Основы финансов: Учебник.- Алматы: ТОО «Изд-во 1ЕМ», 2009.560с.
3. Дисциплина «Деньги, кредит, банки»
Тема 1 Сущность и необходимость денег
Понятие и необходимость возникновения денег. Деньги как всеобщий стоимостной
эквивалент. Форма стоимости денег. Функции денег, их особенности. Деньги как мера
стоимости и масштаб цен. Цена как денежное выражение стоимости. Закон стоимости и его
реализация.
Деньги как средство обращения. Закон денежного обращения. Оценка потребностей
хозяйственного оборота в деньгах. Основы устойчивости денежного обращения. Деньги как
средство платежа. Платежный оборот и основные закономерности его организации. Деньги
как средство накоплений и сбережений. Основные формы накоплений и сбережений в
обществе и их перспективы.
Функция мировых денег. Эволюция функциональных форм мировых денег. Мировые деньги
как мера стоимости, как средство обмена, как общественная материализация богатства
вообще. Использование национальных валют и международных счетных единиц в качестве
мировых денег. Процесс демонетизации золота. Роль золота, в современных условиях.
Тема 2 Денежное обращение и его структура.
Понятие денежного обращения и денежного оборота Функциональные формы денег:
полноценные, бумажные и кредитные деньги. Наличное и безналичное денежное обращение.
Виды денежных и платежных средств.
Эволюция денежного обращения. Металлическое денежное обращение. Кредитные средства
обращения. Бумажно-денежное обращение. Электронные средства платежа. Денежная база,
денежная масса, денежные агрегаты. Закон денежного обращения. Денежная система, ее
элементы и основные типы. Безналичная форма расчетов.
Инфляция. Причины инфляции и ее виды. Последствия и методы борьбы с инфляцией со
стороны государства.
Тема 3 Денежная реформа: сущность формы последствия.
Денежные кризисы. Историческое значение денежных реформ, Денежная реформа в СССР в
1922-1924 гг., ее этапы. Денежная реформа в СССР в 1947 гг. и ее значение для развития
экономики. Изменение масштаба цен в СССР в 1961 г. Денежная реформа Республики
Казахстан в 1993 г., ее необходимость и особенности проведения. Девальвации 1999, 2009,
2014 годов: особенности проведения и результаты реформ.
Тема 4 Ссудный капитал, процент и кредит
Возникновение и развитие кредитных отношений. Товарное производство и
общественное воспроизводство как основа развития кредитных отношений. Закономерности
оборота основных и оборотных фондов (капитала) порождающие необходимость кредита.
Источники формирования ссудного капитала. Особенности формирования ссудного фонда в
нашей стране. Сущность кредита и его характеристика как самостоятельной экономической
категории.
Характеристика ссудного капитала и ссудного фонда (кредитных ресурсов ), их
отличительные черты и особенности. Рынок ссудных капиталов и кредитных ресурсов.
Экономическая сущность ссудного процента. Товарное производство и кредитные
отношения – основа развития ссудного процента. Субъекты отношений по поводу ссудного
процента. Факторы, определяющие нормы процента. Процентные ставки , виды и их
особенности. Источники уплаты процентов в зависимости от кредиторов и заемщика.
Функции кредита. Перераспределительная функция кредита. Механизм распределения
временно свободных денежных средств. Функция замены действительных денег кредитными
деньгами и операциями и экономии издержек обращения.
Функция участия в ускорении концентрации и централизации ссудного капитала.
Формы кредита. Банковский кредит как наиболее развитая
форма кредита. Виды
банковского кредита, их особенности в нашей стране и за рубежом. Коммерческий кредит и
его особенности. Потребительский кредит, его виды и особенности развития в разных
странах. Государственный кредит. Международный кредит.
Тема 5 Кредитная система. Виды кредитных учреждений
Понятие кредитной системы, условия функционирования, основные структурные элементы.
Виды кредитных учреждений: банки и небанковские кредитно – финансовые институты.
Виды банковских учреждений. Эмиссионные банки, правовые формы их организации.
Неэмиссионные банки: универсальные и специализирующиеся на отдельных видах
операций.
Банковская система как самостоятельная отрасль экономики, ее составные элементы,
функции и роль в экономике. Типы банковских систем.
Структура и механизм функционирования двухуровневой банковской системы. Специфика
организации деятельности банков первого и второго уровней. Особенности формирования и
развития двухуровневой банковской системы в Казахстане.
Особенности функционирования банковских систем развитых стран.
Тема 6 Сущность и виды небанковских кредитных учреждений
Специализированные кредитно-финансовые институты, их типы и специфика деятельности.
Деятельность пенсионных, страховых компаний, факторинговые, лизинговые, почтовосберегательные компании, ломбарды и др. Особенности их организации и
функционирования.
Виды специальных кредитно-финансовых учреждений в разных странах.
Тема 7 Центральный банк государства, его становление и развитие
Возникновение центральных эмиссионных банков, и их роль в экономике государства.
Закон Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики
Казахстан». Национальный Банк - центральный банк Республики Казахстан. Структура и
юридический статус Национального Банка Республики Казахстан, его подотчетность.
Основные цели и задачи Национального Банка Республики Казахстан Обеспечение
стабильности цен Республики Казахстан. Разработка и проведение денежно-кредитной
политики государства. Осуществление валютного регулирования и валютного контроля.
Содействие обеспечению стабильности финансовой системы. Капитал, резервы и доход
Национального Банка. Организация управления Национальным Банком. Полномочия,
порядок формирования высших органов управления Национальным Банком.
Тема 8 Функции и операции Национального Банка Республики Казахстан.
Типы денежно-кредитной политики: рестрикционная экспансионистская, дефляционная.
Управление денежного обращения.
Установление официальной ставки рефинансирования. Осуществляемые виды операций
денежно-кредитной политики. Установление нормативов минимальных резервных
требований.
Покупка и продажа ценных бумаг. Установление ставки вознаграждения по основным
операциям
денежно-кредитной политики. Установление ставки вознаграждения.
Регулирование общего объема заимствования банков. Проведение валютных интервенций
Национальным Банком Республики Казахстан. Депозитная политика. Национальный Банк
«банк - банков». Национальный Банк-главный банкир правительства, финансовый советник
и агент. Национальный Банк Республики Казахстан – проводник денежных реформ.
Тема 9 Коммерческие банки, их функции и организация деятельности.
Правовой статус коммерческого банка. Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995 года
«О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан». Основные функции банков.
Принципы организации деятельности банков. Порядок создания, реорганизации и
прекращения деятельности банков. Понятие банковской лицензии.
Характеристика активных и пассивных операций банков. Пассивные операции. Способы
формирования собственных средств банков. Структура собственных и привлеченных средств
банков. Депозиты, понятия и виды.
Тема 10 Активные, пассивные и комиссионно-посреднические операции коммерческих
банков.
Активные операции банков. Кредитные операции. Понятие «кредитная линия», ссуды,
выдаваемые под недвижимость Операции с ценными бумагами и векселями. Инвестиции,
факторинг, лизинг. Комиссионно-посреднические и доверительные операции банков.
Понятие и виды банковских рисков.
Тема 11 Рынок ценных бумаг.
Ценные бумаги как форма фиктивного капитала и их виды: акции, облигации, казначейские
обязательства государства, сберегательные сертификаты. Порядок регистрации выпуска и
обращения ценных бумаг. Становление рынка ценных бумаг в Казахстане.
Закон Республики Казахстан от 2 июля 2003 года «О рынке ценных бумаг».
Тема 12 Фондовая биржа
Возникновение и развитие фондовой биржи. Особенности организации фондовых бирж и
управление ими в развитых рыночных странах. Фондовая биржа Казахстана, ее цели и виды
деятельности. Права и обязанности членов фондовой биржи. Биржевые сделки.
Профессиональная деятельность, саморегулирование организации профессиональных
участников рынка ценных бумаг в РК. Брокерская и дилерская деятельность.
Институциональные инвесторы рынка ценных бумаг.
Тема 13 Понятие валютных систем и валютных отношений.
Форма организации валютных систем: национальная и международная, мировая. Элементы
валютной системы.
Этапы развития мировых валютных систем: Парижская конференция 1867 год, Генуэзская
1922 год, Бреттон-Вудская 1944 год, Ямайская 1976 год.
Платежный баланс, его структура. Расчетный баланс и его отличие от платежного. Факторы,
влияющие на платежный баланс: инфляция, изменения в международной торговле.
Понятие валютного курса, как экономической категории.
Расчеты и кредитование в иностранной валюте, особенности их организации. Порядок
осуществления международных расчетов в валюте. Валютная политика и управление
валютно-финансовым портфелем банка.
Закон Республики Казахстана 13 июня 2005 г. «О валютном регулировании и валютном
контроле».
Тема 14 Международные валютно-кредитные институты.
Международный валютный фонд, его задачи и функции.
Группа Всемирного Банка, ее составные части: МФК, МАР, МАГИ, МБРР;
Цели и задачи Всемирного Банка (МБРР), его организационная структура и управление.
Европейский банк реконструкции и развития, его цель и функции.
Тема 15 Деятельность международных финансовых институтов в РК.
Азиатский банк реконструкции и развития, функции и задачи. Банк международных расчетов
и его операции. Деятельность Международного банка реконструкции и развития в
Республике Казахстан. Международный валютный фонд и его деятельность в Республике
Казахстан. Деятельность международных финансовых институтов в Республике Казахстан.
Экзаменационные вопросы по дисциплине
«Деньги, кредит, банки»
1 Деньги как всеобщий стоимостной эквивалент. Форма стоимости денег.
2 Функции денег, их особенности.
3 Закон стоимости и его реализация.
4 Процесс демонетизации золота. Роль золота, в современных условиях.
5 Основные формы накоплений и сбережений в обществе и их перспективы.
6 Понятие денежного обращения и денежного оборота
7 Функциональные формы денег: полноценные, бумажные и кредитные деньги.
8 Наличное и безналичное денежное обращение. Виды денежных и платежных средств.
9 Металлическое денежное обращение.
10 Кредитные средства обращения.
11 Бумажно-денежное обращение.
12 Электронные средства платежа.
13 Денежная база, денежная масса, денежные агрегаты.
14 Закон денежного обращения.
15 Денежная система, ее элементы и основные типы.
16 Безналичная форма расчетов.
17 Инфляция. Причины инфляции и ее виды. Последствия и методы борьбы с инфляцией со
стороны государства
18 Денежные кризисы. Историческое значение денежных реформ.
19 Денежная реформа в СССР в 1922-1924 гг., ее этапы
20 Денежная реформа в СССР в 1947 гг. и ее значение для развития экономики.
21 Денежная реформа Республики Казахстан в 1993 г., ее необходимость и особенности
проведения.
22 Возникновение и развитие кредитных отношений. Товарное производство и
общественное воспроизводство как основа развития кредитных отношений. 23Сущность
кредита и его характеристика как самостоятельной экономической категории.
22 Характеристика ссудного капитала и ссудного фонда (кредитных ресурсов), их
отличительные черты и особенности.
23 Рынок ссудных капиталов и кредитных ресурсов.
24 Экономическая сущность ссудного процента. Товарное производство и кредитные
отношения – основа развития ссудного процента.
25 Процентные ставки, виды и их особенности. Источники уплаты процентов в зависимости
от кредиторов и заемщика.
26 Функции кредита.
27 Перераспределительная функция кредита.
28 Механизм распределения временно свободных денежных средств. 29 Функция замены
действительных денег кредитными деньгами и операциями и экономии издержек обращения.
29 Формы кредита.
30 Банковский кредит как наиболее развитая форма кредита.
31 Коммерческий кредит и его особенности.
32 Потребительский кредит, его виды и особенности развития в разных странах.
33 Государственный кредит.
34 Международный кредит.
35 Понятие кредитной системы, условия функционирования, основные структурные
элементы. Виды кредитных учреждений: банки и небанковские кредитно – финансовые
институты.
36 Виды банковских учреждений.
37 Эмиссионные банки, правовые формы их организации.
39 Банковская система как самостоятельная отрасль экономики, ее составные элементы,
функции и роль в экономике.
40 Типы банковских систем.
41 Структура и механизм функционирования двухуровневой банковской системы.
42 Специфика организации деятельности банков первого и второго уровней. 43 Особенности
формирования и развития двухуровневой банковской системы в Казахстане.
44 Специализированные кредитно-финансовые институты, их типы и специфика
деятельности.
45 Деятельность пенсионных, страховых компаний, факторинговые, лизинговые, почтовосберегательные компании, ломбарды и др.
46 Виды специальных кредитно-финансовых учреждений в разных странах.
47 Структура и юридический статус Национального Банка Республики Казахстан, его
подотчетность.
48 Основные цели и задачи Национального Банка Республики Казахстан
49 Разработка и проведение денежно-кредитной политики государства.
50 Осуществление валютного регулирования и валютного контроля.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Законодательные акты
1. «О банках и банковской деятельности в РК» от 31.08.1995 г.
2. «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изменениями и дополнениями по
состоянию на 06 января 2012 года)
4. О рынке ценных бумаг от 5.03.1997г. от 2 июля 2003 г.
5. О платежах и переводах денег от 29.06.1998г.
6. Об обязательном гарантировании депозитов, размещенных в банках второго уровня РК от
7.07.2006г.
Инструктивно-нормативные акты Национального банка Республики Казахстан:
1 Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан №16 от
25.01.2013г. "Об Основных направлениях денежно-кредитной политики Республики
Казахстан на 2013 год"
2 Постановление Правления НБК от 27 июля 2012 года № 232 «Об установлении
официальной ставки рефинансирования НБРК»
3 Постановление Правления НБРК "Об утверждении Правил установления официального
курса национальной валюты Республики Казахстан к иностранным валютам" № 242 24
августа 2012 года Мин. Юст. №7977 от 3/10/12 г.
4 Правила организации обменных операций с наличной иностранной валютой в РК (с
изменениями от 04.07.2012г.)
5. Положение о классификации активов банка и условных обязательств и расчете провизии
по ним БВУ РК
6. Инструкция о требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля
в БВУ от 30.09.2005 г.
7. Постановление Правления НБК от 16 апреля 2004 года № 57 «Об утверждении Правил
переучета векселей НБК»
Основная литература:
1. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под общ. ред. академика НАН РК, Г.С. Сейткасимова и
д.э.н., А.А. Мусиной. Изд. 4-е, доп. и перераб. - Астана: Изд.КазУЭФМТ, 2012. – 542 с.
2. Джумабекова А.Т. Организация деятельности центрального банка: учеб. пособие/Астана:
Изд. КазУЭФМТ, 2013. – 220с.
3. Бурлачков В.К. Денежная теория и динамичная экономика: выводы для России. – М.:
Эдиториал УРСС, 2003. – 352 с.
4. Моисеев С.Р. Денежно-кредитная политика: теория и практика: учеб. Пособие. – М.:
Экономисть, 2005. – 652 с.
5. Кейнс Дж. М. Трактат о денежной реформе / Кейнс Дж. М. Избранные произведения, - М.:
Экономика, 2006. – 203 с.
6. Матлин А.М. Деньги и экономические решения / М.: Изд-во Дело. – 2001. 272 с.
8 Роджер Лерой Миллер, Дэвид Д. Ван-Хуз. Современные деньги и банковское дело / Пер. с
англ. – М.: ИНФРА-М, 2000. – 856 с.
9. Долан Э. Дж. И др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Пер. С англ.
В.Лукашевича и др.: под общ. ред. В. Лукашевича, М. Ярцева. – СПб, 2004. – 496 с.
10. Мишкин, Фредерик С. Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых
рынков, 7-е издание: Пер. с англ. – М.: ООО «И.Д. Вильямс». -880 с.
Дополнительная литература:
1. Фишер Ирвинг. Покупательная сила денег / Сост., вступ. статья М.Н. Бункина, А.М.
Семенов. – М.: Дело, 2001. – 320 с.
2. Кидуэлл Д.С., Петерсон Р.Л., Блэкуэлл Д.У. Финансовые институты, рынки и деньги.СПб: Издательство «Питер», 2004. – 752 с. Ил. – (Серия «Базовый курс»).
3. Деньги и регулирование денежного обращения: Научный альманах фундаментальных и
прикладных исследований. - М.: Финансы и статистика, 2002. – 250 с.
4. Иришев Б.К. Денежно-кредитная политика: концепция и механизм. – Алма-Ата: Ғылым,
2000. – 176 с.
5. Ильясов А.А. Денежно-кредитная политика: Учебное пособие.- Алматы: Экономика,
2007.- с.115.
6. Жаналинов Б.Н. Инфляция и антиинфляционная политика в Казахстане: Учебное пособие.
– Алматы: Экономика, 2006. -208 с.