Аннотация дисциплины Б.3.В.ОД 3.9 Информационные технологии в налогообложении 1. Общая трудоемкость дисциплины Курс 3 Семестр Лекции 18 час. Зачет Лабораторные занятия 18 час. Самостоятельная работа 36 час. Общая трудоемкость дисциплины 72 час, 2 з.е. 6 6 семестр 2. Цели и задачи дисциплины Целью изучения дисциплины формирование у студентов знаний и умений в области налогообложения и использования информационных систем для исчисления налогов, формирования налоговых деклараций, управления информационными потоками в налоговых инспекциях. Задачи дисциплины: - ознакомить с методами и средствами современных информационных технологий и программных продуктов, применяемых в налогообложении; - научить решению и анализу типовых практических ситуаций исчисления налогов в программе 1С: Бухгалтерия; - сформировать практические навыки использования информационных технологий, научно-образовательных ресурсов для выработки решений в области исчисления налогов; - научить формировать налоговую отчетность в электронном виде; - управлять информационными потоками. 3. Место дисциплины в структуре ООП ВПО Дисциплина «Информационные технологии в налогообложении» включена в БЗ.В.ОД.3.9. Дисциплины, предшествующие дисциплине «Информационные технологии в налогообложении»: Федеральные налоги и сборы с организаций; Региональные и местные налоги и сборы; Налоговое администрирование. Дисциплины, последующие дисциплине «Информационные технологии в налогообложении»: Организация и методика налоговых проверок; Налоговый учет и отчетность; Налоговое планирование и прогнозирование. 4. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины В результате освоения дисциплины обучающийся должен демонстрировать следующие результаты образования: 1) Знать: - организационные процедуры, содержание и алгоритмы информационных потоков в системе налогообложения и обработки экономических показателей; - сущность информации и методов ее обработки, значение процесса информатизации современного общества; - возможности применения экономико-математических методов для решения задач оптимизации налогообложения и управления экономической информацией в системе налогообложения; - области применения современных средств информатизации и проектирования в налогообложении; - структуру и алгоритмы реализации информационной обработки системы АИС «Налог»; - методы создания электронного документооборота и оформления документов. 2) Уметь: - применять теоретические знания при решении практических задач и в конкретных финансовых ситуациях, экономически обосновывать свои действия; - исчислять налоги и сборы с помощью электронных систем обработки информации; - анализировать нормативно-правовые акты в области налогообложения с применением справочно-правовых систем; - решать аналитические и исследовательские задачи в налогообложении с помощью информационных технологий; - заполнять налоговые декларации и расчеты по сборам с применением информационных технологий. 3) Владеть навыками работы с информационными технологиями, необходимыми и достаточными для работы в налоговых органах, органах государственного и местного управления, коммерческих организациях: информационного поиска и обработки информации, работы с современными средствами коммуникации в профессиональной деятельности. Процесс изучения модуля направлен на формирование следующих компетенций: способен анализировать социально-значимые проблемы и процессы, происходящие в обществе, и прогнозировать возможное их развитие в будущем (ОК-4); умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК5); способен понимать сущность и значение информации в развитии современного информационного общества, сознавать опасности и угрозы, возникающие в этом процессе, соблюдать основные требования информационной безопасности, в том числе защиты государственной тайны (ОК-12); владеет основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки информации, имеет навыки работы с компьютером как средством управления информацией, способен работать с информацией в глобальных компьютерных сетях (ОК13); способен на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов, (ПК-2); способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач (ПК-4); способен выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК-5); способен анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7); способен использовать для решения коммуникативных задач современные технические средства и информационные технологии (ПК-12). 5. Краткое содержание дисциплины № тем 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. Краткое содержание тем лекций Тема 1. Налоговая информация и информационные процессы в налоговой сфере. Информационная деятельность как атрибут основной деятельности. Основные понятия информации. Налоговая информация и информационные процессы в налоговой сфере. Понятие, концепции. Основные процессы преобразования информации. Информационная деятельность как атрибут основной деятельности. Информационный обмен в налоговых структурах. Тема 2. Налоговая информационная система: определение и компоненты. Роль и место информационных систем в деятельности налоговых органов, основные принципы их построения и использования. Задачи и функции ИС. Структура налоговых информационных систем: функциональные и обеспечивающие подсистемы, порядок функционирования. Классификация информационных систем, документальные и фактографические системы. Предметная область налоговой информационной системы. Проблемы налоговых информационных систем. Тема 3. Выбор, внедрение и эксплуатация автоматизированной системы. Проблемы выбора информационной системы. Требования к информационной системе. Проблемы выбора. Критерии выбора. Функциональные возможности. Совокупная стоимость владения. Перспективы развития системы. Технические характеристики. Минимизация рисков. Методы внедрения системы. Тема 4. Автоматизированные информационные технологии в налоговой системе. История развития автоматизированных информационных технологий в сфере налогообложения. Особенности документооборота в налоговых органах. Анализ системы документооборота. Анализ материально-технического обеспечения. Организация баз данных, их классификация. Общая характеристика проблемы выбора базы данных. Создание и функционирование информационного хранилища. Тема 5. Современные программные продукты, обеспечивающие введение бухгалтерского и налогового учета. Параметры выбора программы. Возможности современных налоговых и бухгалтерских программ. Комплекс «БЕСТ-ПРО». Система «Турбо Бухгалтер» Программа «ИНОТЕК бухгалтер профессионал». Система «Интегратор». Система «1С: Предприятие 8.0» Тема 6. Современные информационные системы, применяемые в налоговом контроле. Использование информационных систем для организации налогового контроля. Правовые основы деятельности налоговых инспекций. Автоматизированное рабочее место налогового инспектора. Современные средства проектирования информационных систем налоговых органов. Интеллектуальные технологии и системы в деятельности налоговых органов. Перспективы развития налоговых информационных систем. Пути совершенствования информационных систем, используемых в налоговом контроле. Тема 7. Концептуальные основы информационной безопасности. Теоретическое обоснование информационной безопасности в эпоху информационного общества. Обеспечения безопасности защиты информационных систем, значение и задачи. Характеристика условий и безопасности. Угрозы информационной безопасности. Сертификация и оценка качества информационных систем. Тема 8. Разработка методических основ системы информационной безопасности в сфере налогообложения. Концепция информационной безопасности налоговых систем. Оценка и планирование информационных 9. 10. рисков налоговых систем. Формирование плана мероприятий по снижению информационных рисков. Экономическое обоснование затрат на информационную безопасность налоговых структур. Тема 9. Основы формата предоставления налоговой отчетности в электронном виде. Характеристика системы представления налоговых деклараций в электронном виде. Преимущества системы. Представление информации в файле отчетности. Структура наименования файла. Синтаксис файла отчетности. Требования к формированию значений реквизитов. Тема 10. Применение электронных носителей информации в налоговом учёте. Условия перехода на систему представления электронных налоговых деклараций. Последовательность действий при отправке отчетности в электронном виде. Сдача налоговой и бухгалтерской отчетности через сеть Интернет. Правовая база. Технологии. Оператор связи. Взаимодействие участников информационного обмена. Действия операторов и налоговых органов. Порядок подключения налогоплательщиков к системе безбумажной технологии.