Финансовое планирование на предприятии

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«ЮЖНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
Экономический факультет
Рассмотрено и рекомендовано
на заседании
кафедры «Финансы и кредит» ЮФУ
Протокол № 5
«24» декабря 2009 г.
Зав. кафедрой_________________
УТВЕРЖДАЮ
Декан факультета
(зам. декана по учебной работе)
_________________________
_______________________
«_____»______________20__г.
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС
спецкурса «ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ НА ПРЕДПРИЯТИИ»
Составитель
старший преподаватель
кафедры «Финансы и кредит»
Демина Е.В.
Ростов - на - Дону
2009
Пояснительная записка к курсу
«Финансовое планирование на предприятии»
Место курса в учебном процессе:
Курс «Финансовое планирование на предприятии» носит прикладной
характер, содержит теоретические и практические основы финансового
планирования. В нем излагаются основные виды, методы и принципы
планирования на предприятиях различных форм собственности.
Задачи курса. В результате изучения данного курса студенты должны:
- закрепить теоретические знания в области финансового планирования;
- освоить технологию и алгоритмы расчетов экономических и
финансовых показателей;
- знать методы планирования, используемые в профессиональной
финансовой деятельности;
- уметь разработать стратегию управления финансами корпораций;
составить финансовый план предприятия.
Форма проведения занятий: лекции – 34 часа
семинары – 34 часа
Форма контроля: устные опросы, самостоятельные и практические
работы, научные рефераты, зачет.
Содержание курса «Финансовое планирование на предприятии»
Модуль I. Теоретические основы финансового планирования
Тема 1. Методологические основы финансового планирования
Сущность, задачи, принципы финансового планирования. Место
финансового планирования в системе управления предприятием. Субъекты
планирования; организация планово-финансовой работы на предприятии.
Виды и формы финансового планирования. Методы финансового
планирования.
Тема 2. Стратегическое финансовое планирование
Общее понятие стратегического планирования. Анализ внешней и
внутренней среды. Общая характеристика методов стратегического анализа.
Разработка и оценка вариантов стратегий: определение направления
движения; процесс формулирования стратегии; выбор стратегической линии
поведения предприятия; реализация стратегий.
Тема 3. Текущее финансовое планирование
Сущность, этапы текущего планирования. Исходные предпосылки
текущего планирования. Процедура текущего финансового планирования.
Способы и методы текущего планирования: общая характеристика методов
текущего планирования; расчет величины затрат; планирование выручки;
способы планирования прибыли.
Модуль II. Организация бюджетирования на предприятии
Тема 4. Содержание и порядок разработки оперативных бюджетов
Критерии эффективности бюджетирования. Виды операционных
бюджетов. Общая характеристика и порядок составления основных
операционных бюджетов.
Тема 5. Технология составления финансовых бюджетов
Виды финансовых бюджетов. Система финансовых бюджетов.
Практическая работа по составлению операционных и финансовых
бюджетов.
Календарный план
курса «Финансовое планирование на предприятии»
Содержание курса
Тема 1. Методологические основы
финансового планирования
Тема 2. Стратегическое финансовое
планирование
Тема 3. Текущее финансовое
планирование
Тема 4. Содержание и порядок
разработки оперативных бюджетов
Тема 5. Технология составления
финансовых бюджетов
Всего часов
Количество часов
всего
лекции
семинары
12
6
6
16
8
8
16
8
8
16
8
8
8
4
4
68
34
34
Учебно-тематический план семинарских занятий
по курсу «Финансовое планирование на предприятии»
Тема 1. Методологические основы финансового планирования (6
часов)
Цель занятия: понять сущность и функции финансового
планирования. Рассмотреть виды, формы и методы финансового
планирования.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Вопросы для обсуждения
Принципы, задачи финансового планирования
Место финансового планирования в системе управления
предприятием
Субъекты планирования
Организация планово-финансовой работы на предприятии
Виды и формы финансового планирования
Методы финансового планирования
Темы рефератов
1. Эволюция планирования в России
2. Особенности развития планирования в западных странах
Тема 2. Стратегическое финансовое планирование (8 часов)
Цель занятий: закрепление теоретических основ стратегического
планирования. Овладение навыками разработки стратегического плана
корпорации.
Вопросы для обсуждения
1. Сущность стратегического планирования
2. Понятие внешней и внутренней среды и ее анализ
3. Характеристика методов проведения стратегического анализа
4. Разработка и оценка вариантов стратегий
Практическая работа: провести SWOT-анализ внешней и внутренней
среды предприятия, и на основе полученных данных разработать вариантные
сценарии стратегического развития данного предприятия и выбрать один из
вариантов стратегий.
Темы рефератов
1. Этапы развития стратегического планирования
2. стратегическое планирование на российских предприятиях
Тема 3. Текущее финансовое планирование (8 часов)
Цель занятия: закрепить теоретические знания в области основ
текущего планирования и методики его проведения; освоить на практике
основные приемы и навыки решения аналитических задач.
Методика проведения занятия.
Практическое занятие состоит из двух частей. На первом занятии
студенты обсуждают теоретические основы данной темы. На втором занятии,
используя полученные знания, студенты решают предлагаемые задачи на
расчет плановых показателей, таких как выручка, затраты, структура затрат,
прибыль, точка безубыточности, запас финансовой прочности.
По завершении изучения данной темы студентом предлагается
выполнить практическую работу, в которой необходимо рассчитать затраты
на производство конкретного изделия, определить цену реализации и найти
точку безубыточности.
Вопросы для обсуждения
1. Сущность, этапы текущего планирования
2. Исходные предпосылки текущего планирования
3. Способы и методы текущего планирования: общая характеристика
методов текущего планирования; расчет величины и структуры затрат;
планирование выручки; способы планирования прибыли.
Тема 4. Содержание и порядок разработки оперативных бюджетов (8
часов)
Цель занятия: закрепление теоретических знаний и овладение
практическими навыками в области системы оперативного планирования,
бюджетирования и составления финансового плана предприятия.
Методика проведения занятия.
Первая половина занятия отведена для оценки уровня теоретических
знаний по вопросам, выносимым на обсуждение.
Затем студентам предлагается самостоятельно составить бюджеты
продаж, производства, материальных затрат, себестоимости, доходов и
расходов.
Вопросы для обсуждения
1. Особенности оперативного финансового планирования
2. Порядок и технология составления бюджетов
3. Финансовый план, платежный календарь и кассовый план предприятия.
Практическая работа: используя данные бюджетов, составить
финансовый план, платежный календарь и кассовый план предприятия.
Тема 5. Технология составления финансовых бюджетов (4 часа)
Цель занятия: закрепление теоретических знаний в области
организации и составления операционных бюджетов предприятия.
Практическая работа по составлению операционных бюджетов.
Список рекомендуемой литературы по курсу «Финансовое
планирование на предприятии»
Основная литература
1. О государственном прогнозировании и программах социальноэкономического развития Российской Федерации. Федеральный закон
от 20.07.1995 г. №115-ФЗ
2. Карелин В.С. Финансы корпораций. Учебник. – М.:ИПК «Дашков и К»,
2005.
3. Бухалков М.И. Планирование на предприятии. – М.: ИНФРА-М, 2005.
4. Ковалев В.В., Ковалев В.В. Финансы предприятия. Учебник, 2005.
Дополнительная литература
Тема 1.
1. Алексеева М.А. Планирование деятельности фирмы. – М.: Финансы и
статистика, 2003.
2. Филатов О.К. Планирование, финансы, управление на предприятии:
Практическое пособие. – М.: Финансы и статистика, 2005.
3. Ревенко А. финансовое планирование на предприятии//Экономист –
2004 №11, стр.72-78
Тема 2.
1. Тренев Н.Н. Стратегическое управление. – М., 2000.
2. Зуб А.Т. Стратегический менеджмент. Учебное пособие. – М.: Аспект
Пресс, 2002.
3. Любанова Т.Т. Стратегическое планирование на предприятии.- М.:
ПРИОР, 2004.
Тема 3.
1. Галенко В.П., Самарина Г.П. Бизнес-планирование предприятия в
условиях открытой экономики. Учебное пособие. – М.: «Академия»,
2006.
2. Дранко О.И. Финансовый менеджмент. Учебное пособие. – М.:
ЮНИТИ-ДАНА, 2004.
3. Владимирова Л.П. Прогнозирование и планирование в условиях рынка.
Учебное пособие. – М.: ИТК «Дашков и К», 2006.
Тема 4.
1. Сергеев И.В. Оперативное финансовое планирование на предприятии.
– М.: Финансы и статистика, 2002.
2. Щиборщ К.В. Бюджетирование деятельности промышленных
предприятий России. – М.: ДИС, 2004.
3. Хруцкий В.Е., Гамаюнов В.В. Внутрифирменное бюджетирование. –
М.: Финансы и статистика, 2005.
4. Бочаров В.В. Коммерческое бюджетирование. – СПб.: Питер, 2003.
Тема 5.
1. Владимирова Л.П. Прогнозирование и планирование в условиях рынка.
Учебное пособие. – М.: ИТК «Дашков и К», 2006.
2. Бочаров В.В. Коммерческое бюджетирование. – СПб.: Питер, 2003.
Вопросы для самоподготовки и контроля знаний
Тема 1
1. В чем суть финансового планирования?
2. Какова причина развития планирования предприятия?
3. В чем особенности финансового планирования на современном этапе?
4. Каковы задачи финансового планирования?
5. Перечислите факторы, тормозящие использование финансового
планирования.
6. Каковы принципы финансового планирования?
7. Из его складываются издержки финансового планирования?
8. Как оценить эффективность планирования?
9. Дайте краткую характеристику субъектам финансового планирования.
10.Охарактеризуйте методы финансового планирования.
11.Раскройте содержание каждого из типов финансового планирования.
12.В чем проявляется взаимосвязь типов планирования и их результатов?
13.Какова общая схема функционирования финансового планирования?
Тема 2
1. Раскройте содержание стратегического планирования.
2. В чем различие стратегического и долгосрочного планирования?
3. На какие ключевые вопросы, касающиеся развития предприятия,
должно ответить стратегическое планирование?
4. Что такое внешняя среда?
5. Каковы факторы внешней среды, воздействующие на фирму?
6. Дайте определение внутренней среды.
7. Каков механизм влияния внутренней среды на предприятие?
8. В чем суть метода анализа внешней и внутренней среды?
9. Раскройте
содержание
основных
категорий
стратегического
планирования.
10.Что такое стратегия? Каковы ее основные характеристики?
11.Указать три уровня стратегий, разрабатываемых на предприятии.
12.Что такое стратегия роста?
13.В каких случаях используются антикризисные стратегии?
14.В чем суть корпоративных стратегий?
15.Назовите стратегии международного развития корпорации.
16.каковы особенности деловых стратегий?
17.Дайте определение функциональным стратегиям.
18.Какие ограничения следует учитывать при формулировании стратегий?
19.Что означает выбор стратегии?
20.Каков механизм реализации стратегий?
Тема 3
1. В чем сущность текущего планирования?
2. Каковы этапы текущего планирования?
3. Каковы исходные предпосылки планирования?
4. Перечислите показатели текущего планирования.
5. Дать общую характеристику методам текущего планирования.
6. Каким способом можно рассчитать величину затрат?
7. Какие факторы участвуют в планировании выручки?
8. Охарактеризуйте методы планирования прибыли.
9. В чем суть расчета точки безубыточности?
10.Что такое чувствительность прибыли?
11.Как определяется запас финансовой прочности?
Тема 4
1. Каковы особенности оперативного финансового планирования?
2. Дайте определение процессу бюджетирования.
3. В чем состоят цели бюджетирования?
4. Что такое бюджет?
5. Назовите классификацию бюджетов.
6. Раскройте содержание технологии бюджетирования.
7. Что такое финансовый план предприятия?
8. Каков порядок составления финансового плана предприятия?
9. Раскройте содержание и порядок составления кассового плана.
10.Как составляется платежный календарь?