Инструкция по внутреннему кредитованию структурных

Приложение 1
к приказу №103 от16.01.07
Инструкция по внутреннему кредитованию структурных
подразделений Управления научных исследований (УНИ)
1.
Общие положения
1. Цель предоставления внебюджетных средств Управления научных исследований
(УНИ) на финансирование инвестиционных программ, авансирование работ по
договорам НИР, реализуемых структурными подразделениями УНИ, – снижение сроков
выполнения работ по договорам НИР, увеличение объема инновационных разработок.
2. Использование внебюджетных средств на финансирование инвестиционных
программ структурных подразделений УНИ осуществляется на возвратной, срочной и
платной основе.
3. Реализация инвестиционной программы – это выполнение комплекса действий по
вложению средств в создание новых, развитие и расширение действующих
направлений:
- приобретение научно-исследовательского оборудования для улучшения
качества научных исследований или освоения новых видов исследований;
- ремонт помещений для создания требуемых условия выполнения НИР;
- развитие востребованных научных разработок;
- приобретение
технологического
оборудования
по
выпуску
высококачественной, конкурентоспособной продукции, оказанию услуг;
- авансирование договоров по НИР;
- виды деятельности, предусмотренные генеральным разрешением в
соответствии с Уставом ГОУ ВПО ТГУ.
4. Внебюджетные средства УНИ на инвестиционные программы и авансирование
работ по договорам НИР структурных подразделений УНИ предоставляются на срок от
1 до 12 месяцев в пределах текущего календарного года.
5. Для принятия решения о финансировании инвестиционных программ или
авансирования договоров НИР, подлежащих финансированию из внебюджетных
средств УНИ, формируется временная комиссия по внутреннему кредитованию
(Приложение 1).
6. Внебюджетные
средства
выделяются
структурному
подразделению,
реализующему инвестиционную программу на основании:
- служебной записки на получение внутреннего кредита с указанием цели
кредита;
- подписанного договора по НИР – в случае кредитования под будущие
платежи по договору для выполнения договора по НИР.
- решения
комиссии по внутреннему кредитованию, оформленного
протоколом;
2.
Участники инвестиционных программ, финансируемых из внебюджетных
средств УНИ
1. В состав участников инвестиционных программ, финансируемых из внебюджетных
средств УНИ, входят:
- научно-исследовательские лаборатории;
- научно-исследовательские группы;
- научные руководители, группы научных руководителей, реализующих
договора по НИР.
3.
Формирование внутренних кредитных ресурсов УНИ
3.1. Внутренние кредитные ресурсы УНИ формируются за счет:
3.1.1. Внутренних кредитных средств, полученных управлением научных
исследований в университете;
3.1.2. Средств, полученных от выполнения договоров по НИР из накладных
расходов УНИ;
3.1.3. Средств, находящихся на субсчетах структурных подразделений УНИ,
получаемых в виде платы за реализацию объектов интеллектуальной
собственности и договоров НИР по согласованию с научными
руководителями договоров и руководителями структурных подразделений.
3.1.4. Благотворительных взносов, спонсорской помощи и других средств,
предусмотренных разрешением Рособразования на открытие личных счетов;
3.1.5. Доходов от внереализационных мероприятий (полученные штрафы, пени,
неустойки и т.п.).
Обстоятельства, исключающие предоставление внебюджетных средств УНИ
на финансирование инвестиционных программ
4.
4.1. Обстоятельствами, исключающими предоставление внебюджетных средств УНИ
на финансирование инвестиционных программ и авансирование договоров,
являются:
- В случае авансирования договоров по НИР – отсутствие подписанного
договора либо актов приема-сдачи выполненных работ по предыдущему
этапу.
- Наличие необоснованного перерасхода денежных средств по смете
расходов структурных подразделений;
- Наличие отрицательной «кредитной истории» - случаев несвоевременного
погашения структурным подразделением кредитных ресурсов как УНИ, так
и ТГУ;
5. Основания для предоставления внебюджетных средств УНИ на
финансирование инвестиционных программ структурных подразделений
Внебюджетные средства УНИ могут быть предоставлены структурным
подразделениям при наличии хотя бы одного из следующих экономическиобоснованных оснований:
5.1.1. Проведение этим подразделением экономически обоснованных и
перспективных научно-исследовательских и (или) опытно-конструкторских
работ, приобретение либо техническое перевооружение оборудования, в том
числе учебно-лабораторного, направленного на улучшение качества
подготовки специалистов, создание рабочих мест, выпуск новых видов
продукции, оказание новых видов услуг, выполнение работ.
5.1.2. Осуществление этим структурным подразделением внедренческой или
инновационной деятельности, в том числе создание новых или
совершенствование применяемых технологий, создание новых видов сырья
или материалов.
5.1.3. Выполнение этим структурным подразделением заказа по социальноэкономическому развитию университета или предоставление услуг
населению и юридическим лицам города Тольятти.
5.1.
6.
6.1.
6.2.
6.3.
6.4.
6.5.
6.6.
6.7.
Раздел 6. Порядок и условия предоставления внебюджетных средств
Структурное подразделение, желающее получить внутренние кредитные
средства направляет в адрес начальника УНИ служебную записку с указанием
цели кредита, суммы, желаемого срока предоставления кредита, планируемого
срока погашения кредита.
На основе анализа служебной записки, кредитной истории заявителя, его
финансового состояния, предполагаемого плана погашения кредита временная
комиссия по внутреннему кредитованию принимает решение о финансировании
инвестиционных программ или авансированию работ по договору. Каждая
инвестиционная программа характеризуется двумя основными параметрами:
затраты на реализацию программы и доход от реализации. Разность дохода и
затрат определяет эффект от реализации программы. Временная комиссия по
внутреннему кредитованию определяет оптимальный набор инвестиционных
программ, подлежащих финансированию, решая задачу максимизации
суммарного экономического и социально-экономического эффекта при
ограниченной величине кредитных ресурсов.
Утвержденные
протоколом
комиссии
по
внутреннему
кредитованию
инвестиционные программы передаются в отдел тематического планирования и
финансирования УНИ для оформления графика погашения кредитных средств и
включения смету расходов УНИ.
Финансирование утвержденных временной комиссией по внутреннему
кредитованию
инвестиционных
программ
осуществляется
путем
перераспределения денежных средств согласно смете расходов.
Отдел тематического планирования и финансирования УНИ осуществляет
постоянный мониторинг кредитоспособности структурного подразделения,
реализующего инвестиционную программу; осуществляет анализ финансовохозяйственной деятельности структурного подразделения, реализующего
инвестиционную программу.
Отдел спецсредств бухгалтерии осуществляет контроль использования
внебюджетных средств.
За пользование внебюджетными средствами УНИ со структурного
подразделения, которому они предоставлены, взимаются отчисления в виде
процентов в размере, установленном решением комиссии по внутреннему
кредитованию по следующим критериям:
- Авансирование работ по договорам НИР, финансирование научноисследовательских работ, а также программ, служащих снижению затрат
или
повышению
экономической
эффективности
деятельности
структурного подразделения, однако не являющихся приоритетными
направлениями, принятыми Программой развития, осуществляется с
начислением процентов за пользование финансовыми ресурсами УНИ в
размере действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ минус 3 %
годовых (в случае перекредитования из средств ТГУ процентная ставка
устанавливается в размере, предусмотренной процентной ставки ТГУ).
- Развитие материально технической базы структурных подразделений УНИ
с целью увеличения объемов НИР – финансируется на возвратной,
срочной и беспроцентной основе.
Начисление процентов осуществляется с даты списания средств с лицевого
счета университета до даты полного погашения задолженности. Проценты
начисляются на фактический остаток задолженности за каждый месяц, исходя из
месячной процентной ставки, равной 1/12 от годовой процентной ставки,
установленной на сумму задолженности в соответствии с решением комиссии по
внутреннему кредитованию.
Порядок и сроки погашения суммы внебюджетных средств и начисленных
процентов устанавливаются в графике погашения кредитных средств
структурным подразделением, реализующим инвестиционную программу,
утвержденного председателем временной комиссией по внутреннему
кредитованию.
Списание сумм основного долга и начисленных процентов с сметы расходов
структурного
подразделения
осуществляется
отделом
тематического
планирования и финансирования УНИ. Отдел тематического планирования и
финансирования УНИ имеет право:
- списывать с плана финансирования структурного подразделения в
бесспорном порядке суммы внебюджетных средств, подлежащих
возврату, срок возврата которых истек;
- списывать с плана финансирования структурного подразделения в
бесспорном порядке суммы процентов за пользование внебюджетными
средствами, предоставленными на возвратной основе, срок уплаты
которых наступил.
6.8.
6.9.
7.
7.1.
Раздел 7. Пересмотр условий графика погашения кредитных средств
Пересмотр условий графика погашения кредитных средств происходит в
следующих случаях:
- по согласию сторон в случае возврата структурным подразделением
досрочно (до истечения срока, установленного в графике погашения
кредитных средств) суммы средств и начисленных соответствующих
процентов;
- по согласию сторон в случае продления срока предоставления кредита,
установленного в
графике погашения кредитных средств;
- по иным обстоятельствам, установленным временной комиссией по
внутреннему кредитованию.
Приложение №1
Состав
временной комиссии по внутреннему кредитованию на 2006 год.
Председатель
Криштал М.М., проректор по научной работе
Члены комиссии
Игнатьев Ф.Б., начальник УНИ
Афанасьева Н.Е. начальник отдела спецсредств
Торхова А.Н. начальник управления экономики и финансов
Руководитель структурного подразделения – кредитора (В
случае предоставления кредита из средств договора по НИР других
структурных подразделений УНИ)