МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФИЛИАЛ г. ДУБНА НОУ ВПО

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФИЛИАЛ г. ДУБНА НОУ ВПО
УНИВЕРСИТЕТ РОССИЙСКОЙ АКАДЕМИИ ОБРАЗОВАНИЯ
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ
«_БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ_»
НАПРАВЛЕНИЕ ПОДГОТОВКИ 080100.62 «Экономика»
ПРОФИЛЬ ПОДГОТОВКИ финансы и кредит
Квалификация (степень) выпускника
Форма обучения очно-заочная
Город Дубна
2013
Аннотация
Умение разрабатывать бизнес-планы и проводить анализ инвестиционных проектов в
условиях реформирования российской экономики в рыночную становится крайне актуальным в
силу следующих причин:
- появилось новое поколение предпринимателей, не имеющее опыта планирования и руководства
коммерческих структур, и потому плохо представляющее круг ожидающих их проблем;
- опытные руководители старой формации в новых условиях хозяйствования не готовы к
конкурентной борьбе, не могут просчитать свои будущие шаги;
- рассчитывая на получение инвестиций, нужно уметь разработать и обосновать бизнес-план,
доказать инвесторам, что деньги вкладываются в надежное, эффективное предприятие;
- анализируя эффективность инвестиционных проектов, необходимо учесть все факторы,
определяющие риски: финансово-экономические, социальные, технические и экологические.
Дисциплина «Бизнес-планирование» содержит следующие дидактические единицы:
понятие бизнес-плана; разработка, создание или приобретение новых бизнес-направлений;
анализ текущего состояния компании, оценка существующей практики бизнес- планирования,
методика бизнес планирования и оценка инвестиционных проектов; качественная проработка
бизнес -плана предприятия; анализ существующих методик по разработке бизнес-плана; основы
современной методологии делового и бизнес-планирования.
Формы работы студентов
Программа дисциплины предполагает проведение лекционных занятий, в ходе которых
студентами изучаются основные теоретические материалы по организации системы бизнеспланирования в условиях современного развития России.
Для лучшего усвоения учебного материала предполагается активная внеаудиторная
самостоятельная работа студентов с учебной литературой, с нормативными, методическими и
справочными материалами.
В целях заблаговременной, планомерной и качественной подготовки студентов к
промежуточной и итоговой аттестации по дисциплине приводятся темы контрольных работ,
которые следует выполнить и защитить студентам; а также вопросы, которые составляют основу
вопросов экзамена.
1. Основные цели и задачи дисциплины
2
Целью
изучения
курса
«Бизнес-планирование» является
получение
студентами
представления о содержании бизнес-планирования как научной дисциплины, ознакомление их с
основными понятиями, принципами, методологией, методиками планирования и анализа бизнеса.
Курс предусматривает систематизацию, закрепление и расширение теоретических, практических
знаний по проблемам планирования.
Задачи дисциплины:
- овладение знаниями теории планирования бизнеса;
- знакомство с нормативными документами, регулирующими хозяйственную практику;
- получение умений и навыков планировать бизнес;
- умение делать самостоятельные выводы, готовить предложения, прогнозы и планы.
2. Требования к уровню освоения студентами содержания дисциплины.
№
Результаты освоения дисциплины
п/п
1. Знать:
- роль бизнес – планирования в
современном предпринимательстве;
- сущность бизнес-планирования, его роль
на предприятии;
- области применения бизнеспланирования;
- структуру и функции бизнес-плана;
- этапы бизнес – планирования;
- требования к разработке бизнес-плана;
- содержание разделов бизнес-плана.
2. Уметь:
- выявить необходимость и преимущества
применения бизнес- планирования в
деятельности предприятий;
- объяснить взаимосвязь основных
разделов бизнес-плана.
3. Приобрести навыки:
- в поиске информации для составления
бизнес-плана.
4. Владеть:
- основными методами анализа
конкуренции на рынке.
5. Иметь опыт:
- в разработке бизнес-плана.
Формируемые компетенции
знание и понимание законов
развития общества и умение
оперировать этими знаниями в
профессиональной деятельности;
- умение анализировать и
оценивать события и процессы;
- владение культурой мышления,
способностью к восприятию,
обобщению и анализу
информации, постановке цели и
выбору путей ее достижения;
- способность планировать
деятельность организации;
- способность разрабатывать
бизнес-планы создания и развития
новых организаций (направлений
деятельности, продуктов).
-
3
3. Содержание дисциплины
Содержание разделов и тем дисциплины (Лекции)
Раздел 1. Понятие и сущность бизнес-планирования
Тема № 1.1. Концепция бизнес-планирования
Бизнес-планирование как необходимый элемент управления выполняет в системе
предпринимательской деятельности ряд важнейших функций, среди которых наибольшее
значение имеют следующие:
* инициирование - активизация, стимулирование и мотивация намечаемых действий, проектов и
сделок;
* прогнозирование - предвидение и обоснование желаемого состояния фирмы в процессе
анализа и учета совокупности факторов;
* оптимизация - обеспечение выбора допустимого и наилучшего варианта развития предприятия
в конкретной социально-экономической среде;
* координация и интеграция - учет взаимосвязи и взаимозависимости всех структурных
подразделений компании с ориентацией их на единый общий результат;
* безопасность управления - обеспечение информацией о возможных рисках для
своевременного принятия упреждающих мер по уменьшению или предотвращению
отрицательных последствий;
* упорядочение - создание единого общего порядка для успешной работы и ответственности;
* контроль - возможность оперативного отслеживания выполнения плана, выявления ошибок и
возможной его корректировки;
* воспитание и обучение - благоприятное воздействие образцов рационально спланированных
действий на поведение работников и возможность обучения их, в том числе и на ошибках;
* документирование - представление действий в документальной форме, что может быть
доказательством успешных или ошибочных действий менеджеров фирмы.
Разработка бизнес-плана включает в себя следующие этапы:
* Обоснование идеи проекта. Основные характеристики проекта. Цели проекта и его
предварительная основная стратегия.
* Сбор и анализ информации по рынку сбыта. Маркетинг и сбыт продукции.
* Сбор и анализ информации о продукции. Описание продукции и ее структуры, мощности
предприятия.
* Анализ состояния и возможностей предприятия и перспективности отрасли. Описание
предприятия.
4
* Национальные, отраслевые и подготовительные факторы, благоприятные для проекта.
* Контуры экономической, промышленной, финансовой, социальной политики.
* Определение потребности и путей обеспечения площадями, оборудованием, кадрами и
другими ресурсами. Производственный план.
* Расчет требуемого капитала и источников финансирования. Финансовый план.
* Определение направленности и масштабности проекта, расчет эффективности.
Направленность и эффективность проекта.
* Подбор материалов и составление приложений.
Тема № 1.2. Цели, задачи, функции бизнес - планирования.
Основной целью разработки бизнес-плана является планирование хозяйственной
деятельности фирмы на ближайший и отдаленные периоды в соответствии с потребностями
рынка и возможностями получения необходимых ресурсов. Главная цель бизнес-плана —
выработка стратегических решений путем рассмотрения предлагаемого объекта бизнеса с
позиций маркетингового синтеза. Другие цели разработки бизнес-плана могут быть различными,
например: получение кредитов или привлечение инвестиций; определение степени реальности
достижения намеченных результатов; доказательство целесообразности реорганизации работы
уже существующей фирмы.
Бизнес-план предусматривает решение стратегических и тактических задач, стоящих
перед предприятием. Каждая задача бизнес-плана может быть решена только во взаимосвязи с
другими. Основной центр бизнес-плана - концентрирование финансовых ресурсов для решения
стратегических задач. Именно бизнес-план — важное средство для увеличения капитала фирмы.
В
современной
практике
бизнес-план
выполняет
пять
функций.
Первая функция связана с возможностью его использования для разработки стратегии бизнеса.
Вторая функция — планирование. Она позволяет оценить возможности развития нового
направления
деятельности,
контролировать
процессы
внутри
фирмы.
Третья функция позволяет привлекать извне денежные средства — ссуды, кредиты.
Четвертая функция позволяет привлечь к реализации планов компании потенциальных
партнеров, которые пожелают вложить в производство собственный капитал или имеющуюся у
них технологию.
Пятая функция позволяет путем вовлечения всех сотрудников в процесс составления
бизнес-плана улучшить информированность всех сотрудников о предстоящих действиях,
скоординировать их усилия, распределить обязанности, создать мотивацию достижения цели.
Тема № 1.3. Разделы бизнес-плана
1. Резюме
2. Идея (сущность) предлагаемого проекта
5
Общие исходные данные и условия.
Описание образца нового товара.
Оценка опыта предпринимательской деятельности.
3. Оценка рынка сбыта
Описание потребителей нового товара.
Оценка конкурентов.
Оценка собственных сильных и слабых сторон относительно конкурентов.
4. План маркетинга
Цели маркетинга.
Стратегия маркетинга.
Финансовое обеспечение плана маркетинга.
5. План производства
Изготовитель нового товара.
Наличие и требуемые мощности производства.
Материальные факторы производства.
Описание производственного процесса.
6. Организационный план
Организационно-правовая форма собственности фирмы.
Организационная структура фирмы.
Распределение обязанностей.
Сведения о партнерах.
Описание внешней среды бизнеса.
Трудовые ресурсы фирмы.
Сведения о членах руководящего состава.
7. Финансовый план.
План доходов и расходов.
План денежных поступлений и выплат.
Сводный баланс активов и пассивов фирмы.
График достижения безубыточности.
Стратегия финансирования (источники поступления средств и их использование).
Оценка риска и страхование.
8. Приложения
Раздел 2. Виды товаров и услуг.
Тема 2.1: Определение возможностей фирмы.
6
Важная особенность данного подхода в том, что в реальной конкурентной борьбе надо
всегда учитывать возможность воспроизведения конкурентами любой, самой удачной
комбинации ресурсов и обесценивания тем самым ее оригинальности. Поэтому ключевая
компетенция стратегически сомнительна, если не может быть сохранена фирмой в долгосрочной
перспективе. Она должна стабильно обеспечивать конкурентные преимущества и рыночную
асимметрию по отношению к рыночным соперникам.
Данный подход, основанный на определении возможностей фирмы, приобрел большую
значимость в настоящее время в силу быстрого развития некоторых отраслей требующих
больших вложений в разработку и усовершенствование продукта (например, компьютерных
технологий). В таких отраслях именно наличие ключевых компетенций в большей мере
определяет конечный успех фирмы.
Толчком к развитию концепции ключевых компетенций послужили в основном
технические
возможности
предприятий.
Но
в
принципе
все
виды
материальных
и
нематериальных активов могут быть трансформированы в ключевые преимущества.
При разработке фирменной стратегии менеджеры должны определиться,
каким образом
имеющиеся компетенции могут быть защищены, развиты и использованы в рамках фирменной
стратегии; может ли фирма на базе имеющихся ресурсов создавать новые, оригинальные
комбинации ресурсов; на какие хозяйственные, отраслевые и конкурентные изменения и в этой
связи на какую стратегию должны быть сориентированы ключевые компетенции фирмы.
Тема 2.1: Выбор и описание товаров (услуг)
Как
правило,
модели
одного
и
того
же
товара
различаются
качественными
характеристиками, набором потребительских свойств и удовлетворяют потребности разных
сегментов рынка. Поэтому имеет смысл описать модели товаров по совокупности параметров,
характеризующих их положение на рынке. Система показателей формируется на основе
сведений,
приведенных
в
паспортных
данных
изделия
и
восприятия
пользователем
потребительских свойств товара. Сегментирование рынка - один из важнейших инструментов
маркетинга, позволяющий анализировать запросы различных потребительских групп, избегать
прямой конкуренции товаров. Объектами сегментации могут быть потребители, товары и сами
фирмы. Сегментация рынка по продукту имеет важное значение при планировании выпуска и
сбыта новых изделий, так как позволяет анализировать, какие именно параметры того или иного
изделия могут быть привлекательны для потребителей и насколько конкурирующие предприятия
позаботились об удовлетворении пожеланий клиентов при разработке своих изделий.
Тема 2.2: Описание и анализ рынков сбыта товаров (услуг)
Каждый новый товар на определенном этапе своего жизненного цикла проходит
процедуру выведения на рынок. В ходе подготовки к выведению нового товара на рынок группа
7
маркетинга на основании имеющихся инструментов маркетинга должна дать прогноз продаж на
определенных временных интервалах при проникновении на целевой сегмент рынка, оценить
объем и насыщенность этого сегмента, соответствующие достижению заданной рентабельности.
Прогноз продаж нового товара основывается на анализе следующих факторов рынка:

Анализ собственного потенциала фирмы,

Анализ конкурентов,

Анализ целевого рынка,

Анализ макросреды,

Анализ сильных и слабых сторон товара (конкурентоспособность),

Оценка риска

Выводимая на рынок продукция должна удовлетворять определенные потребности
потребителей. При использовании только экономических показателей (таких как объем сбыта,
прибыль, покрытие постоянных затрат) на этапе выведения товара на рынок невозможно
установить, насколько этот новый продукт будет соответствовать этим потребностям.
Следовательно, для понимания потребностей, толкающих человека к совершению покупки,
необходимо определить их экономическую важность. Именно эти экономически значимые
потребности должны привести потребителя в конечном счете к покупке товара.
Приобретение определенной марки товара прямо зависит от того, насколько желания
потребителей концентрируются на этой марке.
Тема 2.3: Описание и анализ конкуренции на рынках сбыта
Для выхода на новый рынок этот анализ имеет одно из главнейших значений. Успешное
выведение нового товара предполагает однозначное определение всех фирм, которых можно
отнести либо к реальным конкурентам, уже действующим на выбранном рынке, либо к
потенциальным конкурентам, которые имеют возможности для выхода на рынок с
конкурирующим товаром. Особенно важным этот вопрос является при рассмотрении
высокодоходных растущих перспективных рынков, например, рынков определенных товаров
массового потребления, либо рынков, доступ на которые достаточно прост, то есть рынков с
низким уровнем конкуренции. Для возможности сравнения параметров собственной фирмы с
параметрами фирм-конкурентов нужно анализировать те же параметры, что были рассмотрены
при анализе потенциала собственной фирмы. Сбор информации по фирмам-конкурентам в
достаточном объеме обычно не представляется возможным, но такие данные, как цели, стратегии
развития, образ поведения на рынке и системы мотивации сотрудников являются особенно
ценными для проведения анализа и принятия решений по подготовке ответных мер.
Раздел 3. Планирование
Тема 3.1: Составление плана маркетинга
8
План маркетинга - документ, являющийся важнейшей составной частью плана развития
предприятия, в котором устанавливаются рыночные цели предприятия и предлагаются методы их
достижения.
План маркетинга подобен карте: он показывает, где находится предприятие в данный
момент, куда оно движется и как собирается туда попасть.
Таким образом, план маркетинга:
 систематизирует
и доносит до всех сотрудников предприятия те идеи, которые до
его составления находились исключительно в голове руководителя;
 позволяет
 является
четко установить цели и проконтролировать их достижение;
документом, организующим работу всего предприятия;
 позволяет
избежать лишних действий, не приводящих к намеченным целям;
 позволяет
четко распределять время и другие ресурсы;
 наличие плана мобилизует
сотрудников компании.
В общем виде разрабатываемый нашей компанией план маркетинга состоит из следующих
разделов:
1. Определение цели Плана маркетинга
2. SWOT-анализ
3. Сегментирование рынка:
o Описание потребителей.
o Критерии
сегментирования рынка.
4. Описание потребителей и их предпочтений по каждому сегменту
5. Позиционирование:
o
Анализ конкурентов.
o
Принципы позиционирования.
6. Услуги
7. Ценообразование
8. Каналы сбыта.
9. Система продвижения
10. Бюджет плана маркетинга.
Таким образом, разработка плана маркетинга позволит повысить эффективность работы
Вашего предприятия за счет четкого определения целей и методов их достижения, устранения
неясностей и лишних действий, не приводящих к запланированным результатам.
Особое значение разработка плана маркетинга приобретает в условиях кризиса. В этом
случае говорят о так называемом "антикризисном маркетинге".
Тема 3.2: Составление плана производства
9
Раздел «План производства» бизнес-плана готовят только те предприниматели, которые
собираются заниматься производством. Главная задача этого раздела - доказать потенциальным
партнерам, что вы будете в состоянии реально производить нужное количество товаров в нужные
сроки и с требуемым качеством.
Для предпринимателей это сегодня, к сожалению, самый трудный раздел, поскольку
нестабильность хозяйственных связей, ненадежность поставщиков и невозможность получить
качественные комплектующие изделия и материалы для собственного производства способны
отбить охоту заниматься бизнесом даже у самых стойких людей.
Почему нужно обо всем этом писать, спросят некоторые читатели? В конце концов это
наше дело, как организовано производство. Вкладчиков денег должно интересовать лишь то,
сможем ли мы эти деньги вернуть и выплатить по ним проценты или дивиденды. Но такая логика
сегодня не убеждает уже никого. Во всем мире финансисты вникают во все детали
производственного цикла заемщиков, конечно, не для того, чтобы предлагать им свои решения, а
потому, что хотят оценить квалификацию руководства предприятия и обоснованность его
планов. Чтобы удовлетворить этот интерес, вам нужно ответить на множество вопросов. В
бизнес-план следует включить ответы лишь на основные из них, а детали можно перенести в
приложения, объем которых не ограничен.
Основные вопросы, на которые необходимо ответить в рассматриваемом разделе бизнесплана, такие:
• где будет изготавливаться продукция - на действующем или вновь создаваемом
предприятии?
• какие для этого потребуются производственные мощности и как они будут возрастать год
от года?
• где и у кого, на каких условиях будут закупаться сырье, материалы и комплектующие;
какова репутация этих поставщиков и есть ли уже опыт работы с ними?
• предполагается ли производственная кооперация и с кем?
• возможно ли лимитирование объемов производства или поставок ресурсов?
• какое оборудование потребуется и где намечается его приобрести? возможны ли при этом
проблемы и какого рода?
Тема 3.3: Формирование и анализ организационного плана
Процесс формирования организационной структуры включает в себя формулировку целей и
задач, определение состава и место подразделений, их ресурсное обеспечение (включая
численность работающих), разработку регламентирующих процедур, документов, положений,
закрепляющих и регулирующих формы, методы, процессы, которые осуществляются в
организационной системе управления. Весь этот процесс можно организовать по трем крупным
10
стадиям:
Формирование общей структурной схемы во всех случаях имеет принципиальное
значение, поскольку при этом определяются главные характеристики организации, а также
направления, по которым должно быть осуществлено более углублённое проектирование;
Разработка состава основных подразделений и связей между ними – заключается в том, что
предусматривается реализация организационных решений не только в целом по крупным
линейно-функциональным и программно – целевым блокам, но и вплоть до самостоятельных
(базовых) подразделений аппарата управления, распределения конкретных задач между ними и
построения внутриорганизационных связей. Под базовыми подразделениями понимаются
самостоятельные структурные единицы (отделы, бюро, управления, сектора, лаборатории), на
которые организационно разделяются линейно-функциональные и программно– целевые
подсистемы. Базовые подразделения могут иметь свою внутреннюю структуру.
Тема 3.4: Составление и расчет показателей в финансовом плане предприятия
Разработка финансовых планов является также одним из основных средств контактов с
внешней средой: поставщиками, потребителями, дистрибьюторами, кредиторами, инвесторами.
От их доверия зависят стоимость активов организации и возможность ее эффективной
деятельности, поэтому финансовый план должен быть хорошо продуман и серьезно обоснован.
Система финансовых планов включает в себя следующие элементы.
1. Прогноз баланса.
2. Прогноз отчета о прибылях и убытках.
3. Прогноз финансовых бюджетов.
4. Прогноз ключевых финансовых показателей.
5. Письменное изложение результатов финансового планирования.
6. Прогноз баланса и отчета о прибылях и убытках относят к долгосрочным финансовым
планам, имеющим стратегическое значение. Финансовое бюджетирование имеет
оперативный характер.
7. К финансовому планированию тесно примыкают, однако относятся к более общим
элементам
финансового
менеджмента
составление
долгосрочного
бюджета
капиталовложений и оценка инвестиционных проектов, а также долгосрочная стратегия
финансирования организации.
Цель финансового плана — представить достоверную систему данных, отражающих
ожидаемые финансовые результаты деятельности фирмы. Прогноз финансовых результатов
призван ответить на главные вопросы, волнующие менеджера. Именно из этого раздела инвестор
узнает о прибыли, на которую он может рассчитывать, а заимодавец — о способности
потенциального заемщика обслужить долг.
Тема 3.5: Составление финансового плана
11
Финансовый план. Основой организации финансов предприятия является финансовый план.
Формой финансового плана является баланс доходов и расходов, в котором находят отражение
результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия, его взаимоотношения с
бюджетом, внебюджетными фондами, банками.
В состав доходов включаются, прежде всего, суммы, получаемые за счет устойчивых
источников собственных средств, а при необходимости - за счет заемных средств. К устойчивым
источникам
собственных
доходов
относятся
прибыль,
амортизационные
отступления,
отчисления в ремонтный фонд, кредиторская задолженность, постоянно находящаяся в
распоряжении хозяйствующего субъекта.
Финансовый план обеспечивает предпринимательский план хозяйствующего субъёкта
финансовыми ресурсами и оказывает большое влияние на экономику предприятия. Происходит
это благодаря целому ряду существенных обстоятельств. Во-первых, в финансовых планах
происходит соизмерение намечаемых затрат для осуществления деятельности с реальными
возможностями.
В
результате
корректировки
достигается
материально-финансовая
сбалансированность. Во-вторых, статьи финансового плана связаны со всеми экономическими
показателями работы предприятия и увязаны с основными разделами предпринимательского
плана: производством продукции и услуг, научно-техническим развитием, совершенствованием
производства
и
строительством,
управления,
повышением
материально-техническим
эффективности
обеспечением,
производства,
труда
и
кадров,
капитальным
прибыли
и
рентабельности, экономическим стимулированием. Таким образом, финансовое планирование
оказывает воздействие на все стороны деятельности хозяйствующего субъёкта посредством
выбора
объектов
финансирования,
направление
финансовых
средств
и
способствует
рациональному использованию трудовых, материальных и денежных ресурсов.
Раздел 4. Риск и стратегии фирмы
Тема 4.1: Правовое обеспечение деятельности фирмы
В этом разделе рассматривается вся информация, характеризующая правовые аспекты
обеспечения процессов создания и функционирования фирмы. При этом предприниматель
должен уделить особое внимание выбору и обоснованию той организационно-правовой формы,
которую он предполагает использовать в своей фирме. Практически речь идет о форме
собственности и правовом статусе фирмы: частное владение, кооператив, государственное
владение, открытая или закрытая акционерная компания, совместное предприятие и т.д.
Каждая из этих форм имеет свои особенности, свои плюсы и минусы, которые в определенной
степени могут повлиять на успех реализации данного проекта и потому небезынтересны для
инвесторов и партнеров.
12
Конкретное наполнение этого раздела зависит, в первую очередь, от выбранной формы
организации фирмы. Помимо обоснования формы собственности в рассматриваемом разделе
должны быть представлены все законодательные и нормативные акты, регулирующие
деятельность фирмы как в своей стране, так и за рубежом.
Тема 4.2: Оценка риска, определение зоны риска
Оценка уровня риска является одним из важнейших этапов риск - менеджмента, так как для
управления риском его необходимо прежде всего проанализировать и оценить. В экономической
литературе существует множество определения этого понятия, однако в общем случае под
оценкой риска понимается систематический процесс выявления факторов и видов риска и их
количественная оценка, то есть методология анализа рисков сочетает взаимодополняющие
количественный и качественный подходы. Источниками информации,
предназначенной для
анализа риска являются: бухгалтерская отчетность предприятия; организационная структура и
штатное расписание предприятия; карты технологических потоков (технико-производственные
риски); договоры и контракты (деловые и юридические риски); себестоимость производства
продукции; финансово-производственные планы предприятия. Выделяются два этапа оценки
риска: качественный и количественный. Задачей качественного анализа риска является
выявление источников и причин риска, этапов и работ, при выполнении которых возникает риск,
то есть: определение потенциальных зон риска; выявление рисков, сопутствующих деятельности
предприятия; прогнозирование практических выгод и возможных негативных последствий
проявления выявленных рисков. Основная цель данного этапа оценки - выявить основные виды
рисков, влияющих на финансово-хозяйственную деятельность. Преимущество такого подхода
заключается в том, что уже на начальном этапе анализа руководитель предприятия может
наглядно оценить степень рискованности по количественному составу рисков и уже на этом
этапе отказаться от претворения в жизнь определенного решения. Итоговые результаты
качественного анализа риска, в свою очередь, служат исходной информацией для проведения
количественного анализа, то есть оцениваются только те риски, которые присутствуют при
осуществлении конкретной операции алгоритма принятия решения. На этапе количественного
анализа риска вычисляются числовые значения величин отдельных рисков и риска объекта в
целом. Также выявляется возможный ущерб и дается стоимостная оценка от проявления риска и,
наконец,
завершающей
стадией
количественной
оценки
является
выработка
системы
антирисковых мероприятий и расчет их стоимостного эквивалента.
Тема 4.3: Стратегия финансирования.
При разработке финансовой стратегии нужно учитывать динамику макроэкономических
процессов,
тенденций
развития
отечественных
финансовых
рынков,
возможностей
диверсификации деятельности предприятия. Финансовая стратегия, главной задачей которой
13
является достижение полной самоокупаемости и независимости предприятия. Финансовая
стратегия включает в себя методы и практику формирования финансовых ресурсов, их
планирование и обеспечение финансовой стойкости предприятия. Всесторонне учитывая
финансовые возможности предприятий, объективно оценивая характер внешних и внутренних
факторов,
финансовая
возможностей
стратегия
предприятия
обеспечивает
условиям,
соответствие
сложившимся
на
финансово-экономических
рынке.
Финансовая
стратегия
предусматривает определение долгосрочных целей финансовой деятельности и выбор наиболее
эффективных способов их достижения. Цели финансовой стратегии должны подчиняться общей
стратегии экономического развития и направляться на максимизацию прибыли и рыночной
стоимости предприятия. Большое значение для формирования финансовой стратегии имеет учет
факторов риска. Финансовая стратегия
разрабатывается с
учетом риска неплатежей,
инфляционных колебаний, финансового рынка.
Тема 4.4: Анализ и оценка рисков инвестиционного проекта
Анализ рисков – процедуры выявления факторов рисков и оценки их значимости, по сути,
анализ вероятности того, что произойдут определенные нежелательные события и отрицательно
повлияют на достижение целей проекта. Анализ рисков включает оценку рисков и методы
снижения рисков или уменьшения связанных с ним неблагоприятных последствий.
На первом этапе производится выявление соответствующих факторов и оценка их
значимости. Назначение анализа рисков — дать потенциальным партнерам необходимые данные
для принятия решений о целесообразности участия в проекте и выработки мер по защите от
возможных финансовых потерь.
Анализ рисков можно подразделить на два взаимно дополняющих друг друга вида:
качественный
и
количественный.
Качественный
анализ
имеет
целью
определить
(идентифицировать) факторы, области и виды рисков. Количественный анализ рисков должен
дать возможность численно определить размеры отдельных рисков и риска проекта в целом.
Оценка рисков — это определение количественным или качественным способом величины
(степени)
рисков.
Следует
различать
качественную
и
количественную
оценку
предпринимательских рисков.
Качественная оценка может быть сравнительно простой, ее главная задача -определить
возможные виды рисков, а также факторы, влияющие на уровень рисков при выполнении
определенного вида деятельности.
Количественная оценка рисков определяется через:
а) вероятность того, что полученный результат окажется меньше требуемого значения
(намечаемого, планируемого, прогнозируемого);
б) произведение ожидаемого ущерба на вероятность того, что этот ущерб произойдет.
14
4. Учебно-методическое обеспечение дисциплины.
4.1. Основная литература
1. Бизнес-планирование: Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по направлениям
"Экономика" и "Менеджмент" / Черняк Виктор Захарович, Эриашвили Нодари Дарчоевич,
Ахвледиани Юлия Тамбиевна и др.; Под ред. В.З.Черняка, Г.Г.Чараева; Рец. Ю.А.Цыпкин. - 4-е
изд.,перераб.и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. - 591с.
2. Брегг Э. Новые бизнес-идеи, которые разрушают шаблоны: Поэтапное руководство по
разработке новых бизнес-идей, заслуживающих внимания: Пер.с англ. / Брегг Эндрю, Брегг
Мэри; Под ред. В.М.Дудникова. - М.: Дело и Сервис, 2008. - 272с.
3. Гончаров Д.С. Комплексный подход к управлению рисками для для российских компаний /
Гончаров Денис Сергеевич. - М.: Вершина, 2008. - 224с.
4. Птускин А.С. Нечеткие модели и методы в менеджменте: Учебное пособие для вузов /
Птускин Александр Соломонович; Рец. Г.Б.Клейнер. - М.: Издательство МГТУ им.Н.Э.Баумана,
2008. - 216с.
5. Стрекалова Н.Д. Бизнес-планирование: Учебное пособие / Стрекалова Наталья Дмитриевна;
Ред. Е.Румановская; Вып.ред. Е.Егерева. - СПб.: Питер, 2010. - 352с.
6. Цвиркун А.Д. Бизнес-план. Анализ инвестиций. Методы и инструментальные средства /
Цвиркун Анатолий Данилович, Акинфиев Валерий Константинович. - 2-е изд.,перераб.и доп. М.: Ось-89, 2009. - 320с.
4.2. Дополнительная литература
1. Алиев В.С. Практикум по бизнес-планированию с использованием программы Project Expert:
Учебное пособие / Алиев Вагиф Судеиф; Рец. А.Ф.Кононенко, Г.В.Росс; Финансовая академия
при Правительстве РФ. - 2-е изд.,перераб.и доп. - М.: ИНФРА-М: Форум, 2010. - 288с.
2. Петров К.Н. Как разработать бизнес-план: Практическое пособие с примерами и шаблонами:
64 готовых бизнес-плана для разных отраслей / Петров Константин Николаевич; Вып.ред.
А.В.Назаренко. - 2-е изд. - М.: Вильямс, 2008. - 384с.
3. Когденко В.Г. Методология и методика экономического анализа в системе управления
коммерческой организацией / Когденко Вера Геннадьевна; Рец. М.В.Мельник. - М.: ЮНИТИДАНА, 2008. - 543с.
4.3. Материально-техническое обеспечение – компьютер,проектор
5. Вопросы для проведения итогового контроля
5.1. ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ ПО ДИСЦИПЛИНЕ:
1. Суть бизнес – планирования.
15
2. Разработка бизнес – планирования.
3. Цели бизнес – планирования.
4. Задачи бизнес – планирование.
5. Функции бизнес – планирования.
6. Принципы бизнес – планирования.
7. Этапы бизнес – планирования.
8. Стратегия бизнес – планирования.
9. Разделы бизнес – плана.
10. Значение бизнес-плана для анализа деятельности предприятия.
11. Особенности разработки среднесрочных планов, порядок их на предприятии.
12. Планирование потребности в работниках.
13. Основные источники информации для бизнес-планирования.
14. Особенности сбора и анализа информации при составлении бизнес-плана.
15. Особенности сохранения коммерческой тайны при разработке бизнес-плана.
16. Методы определения возможности фирмы.
17. Процесс выбора товаров (или услуг).
18. Анализ рынка сбыта товаров (услуг)
19. Описание рынка сбыта товаров.
20. Анализ конкуренции на рынке сбыта.
21. Описание конкуренции на рынке сбыта.
22. План маркетинга при покупке товаров.
23. Отрицательные и положительные черты при покупке товаров.
24. Методы, применяемые при покупке товара.
25. План производства предприятия.
26. Факторы, влияющие на план производства.
27. Формирование организационного плана, его сущность.
28. Анализ организационного плана, его сущность.
29. Расчет показателей в финансовом плане предприятия.
30. Составление показателей в финансовом плане предприятия.
31. Финансовый план, его цель.
32. Правовое обеспечение деятельности фирмы.
33. Оценка риска.
34. Определение зоны риска.
35. Этапы оценки риска, их характеристика.
36. Стратегическое финансирование предприятия.
16
37. Сферы деятельности, которые охватывает инновационный процесс.
38. Основные принципы управления инновационной политики предприятия.
39. Инновации внутри предприятия.
40. Факторы, учитываемые при прогнозировании поведения конкурентов.
ТЕМЫ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ:
5.2.
1.
Инновационный проект: этапы функционирования и реализации.
2.
Национальная инновационная система как ключевой элемент развития.
3.
Инновационно-инвестиционный процесс в переходной экономике России.
4.
Управление инновационными процессами на предприятии.
5.
Рынок труда финансистов и бухгалтеров и роль кадрового агентства.
6.
Делегирование в системе управленческих действий.
7.
Бизнес-инжиниринг.
8.
Истоки риск-менеджмента.
9.
Три модели русского менеджмента.
10. Методы анализа наиболее типичных проблем управления проектом.
11. Государственная поддержка инновационной деятельности.
12. Конфликтные ситуации и пути их преодоления.
13. Принятие управленческих решений.
14. Телекоммуникационные сети и рынок информации.
15. Управление развитием предприятия.
16. Принятие решения и его совершенствование.
17. Стиль управления как основа взаимодействия руководителя и подчиненных.
18. Стратегия управления и его роль в развитии организации.
19. Организация системы управления издержками.
20. Формула развития бизнеса.
21. Инновации и процесс обновления в предпринимательстве.
22. Факторы, блокирующие и поддерживающие новаторство.
23. Жизненные циклы товаров и потребителей.
24. Основные проблемы теории и практики экспертных оценок.
25. Неопределенность и риски будущего развития.
26. Необходимость применения экспертных оценок при сравнении инвестиционных
проектов.
27. Технико-экономические обоснования бизнес-плана.
17
18