Налогообложение предпринимательской деятельности

ЗАДАНИЯ К КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЕ ПО ДИСЦИПЛИНЕ
«НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ»
ДЛЯ СТУДЕНТОВ 4 КУРСА ЗАОЧНОЙ ФОРМЫ ОБУЧЕНИЯ
НАПРАВЛЕНИЕ 38.03.01 ЭКОНОМИКА,
ПРОФИЛЬ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»
Требования, предъявляемые к выполнению контрольной работы
Предусмотрено выполнение контрольной работы по темам курса.
Студент должен выполнить работу в строгом соответствии со сроками,
установленными учебным планом, т.е. не позднее чем за месяц до начала
экзаменационной сессии .
Контрольная работа должна отвечать следующим требованиям:
1. Содержание
глубокого
теоретического вопроса должно быть результатом
изучения
студентом
литературы,
рекомендуемой
программой курса. Контрольная работа состоит из двух заданий: два
вопроса теоретических, третий - задача.
2. При выполнении заданий ответ должен быть обоснован.
3. Работа должна быть правильно оформлена.
4. При выполнении заданий контрольной работы и решении задач
необходимо ссылаться на соответствующие статьи Налогового кодекса
РФ.
5. Качество контрольной работы оценивается прежде всего по тому,
насколько самостоятельно и правильно студент раскрыл содержание
поставленных заданий.
6. Предлагается 10 вариантов выполнения контрольной работы. Студент
выбирает свой вариант по последней цифре номера зачетной книжки.
7. Предварительная оценка работы дается в рецензии к контрольной
работе,
ознакомившись
с
которой
студент
может
исправить
допущенные ошибки. Окончательная оценка контрольной работе
дается после индивидуального собеседования по ее содержанию с
преподавателем.
8. Контрольная работа написанная не по теме, т.е. не соответствующая
шифру, а также представленная позже срока не проверяется и не
считается зачтенной.
9. В ходе подготовки и выполнении контрольной работы студент может
обращаться за консультацией к преподавателю.
Работа должна быть оформлена в соответствии со следующими
требованиями:
 Контрольная
работа
выполняется
в
объеме
7-12
страниц
машинописного текста.
 На титульном листе указываются: название учебной дисциплины –
Налогообложение предпринимательской деятельности;
инициалы
студента,
институт,
направление
фамилия и
профессиональной
подготовки, курс, номер группы.
 На второй странице контрольной работы должен быть представлен
вариант контрольной работы, выбранный студентом.
 Ответ на каждый из вопросов варианта контрольной работы
необходимо начинать с новой страницы, представив сначала номер
задания.
 Приводимые в тексте цитаты, статистические данные нужно снабдить
соответствующими сносками – ссылками на источники, из которых они
взяты, указать автора, название работы, место и год издания, номера
страниц.
 В
конце
контрольной
работы
необходимо
указать
список
использованных источников.
 Контрольная работа должна быть выполнена в печатном виде.
Параметры страницы: Поля: 20 мм – сверху, снизу; 30 мм – слева; 1,5
мм. Шрифт: размер – 12: тип – Times New Roman.
Вариант 1.
Теоретическое задание
1. Субъекты предпринимательской деятельности.
2. Налоговая база по упрощенной системе налогообложения, обоснование
выбора объекта налогообложения предпринимателем.
Задача. Организация оказывает услуги по передаче во временное
пользование торговых палаток и применяет систему налогообложения
ЕНВД. Определите размер базовой доходности за месяц в случае ,если
площадь торгового места составляет :1)5кв.м; 2)12кв.м.
Вариант 2.
Теоретическое задание
1. Общество с ограниченной ответственностью
2. Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения.
Задача. Совхоз производит сырое молоко, которое затем перерабатывает в
молокопродукты. Молоко и молокопродукты продаются через собственные
магазины в розницу. За 2010 г. совхоз реализовал продуктов на сумму 2 000
000 руб. Затраты на производство молокопродуктов за этот период составили
1 600 000 руб., из них на производство молока -1200 000руб.Определите,
может ли совхоз перейти на уплату единого сельскохозяйственного налога.
Вариант 3.
Теоретическое задание
1. Единый налог на вмененный доход в предпринимательской
деятельности
2. Исчисление налога у налогового агента и источника выплаты дохода
Задача. Организация занимается выращиванием и переработкой фруктов.
Налогообложение осуществляется по системе в виде единого
сельскохозяйственного налога. По итогам отчетного периода текущего
календарного года налогоплательщиком получены доходы в сумме
673000руб., расходы составили 473000 руб., в том числе сверхнормативные
представительские расходы- 22000 руб.
Убыток по итогам деятельности за предыдущий налоговый период составил
28000 руб.
Исчислите сумму авансового платежа, подлежащую уплате в бюджет.
Вариант 4.
Теоретическое задание
1. Формирование налоговой базы по ЕСХН
2. Минимальный налог в упрощенной системе налогообложения.
Задача. Индивидуальный предприниматель оказывает ветеринарные услуги.
Рассчитайте стоимость патента для него 2014 г. на 6 месяцев при условии,
что законом субъекта РФ установлен максимальный размер потенциально
возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового
дохода
Вариант 5.
Теоретическое задание
1.Простое товарищество.
2. Налог на доходы физических лиц, плательщики объект налогообложения
Задача . Фермерское хозяйство «Восток» за 2013 г. реализовало продукцию
на 7340000 руб. Расходы составили 5 820 000 руб., в том числе на
командирование
руководителя
хозяйства
в
Венгрию
на
сельскохозяйственную вы ставку — 32 900 руб. Численность работников
хозяйства — 7 человек. Главой фермерского хозяйства выплачены доходы
работникам в денежном выражении в размере 720 000 руб. и в натуральном
выражении — 14 т зерна по стоимости 1800 руб. за тонну и 21 ц
подсолнечника по стоимости 500 руб. за центнер. Рыночная цена зерна —
2200 руб. за тонну, подсолнечника — 720 руб. за центнер.
Исчислите суммы налогов, подлежащие уплате в бюджет
Вариант 6.
Теоретическое задание
1.Направления и формы
предпринимательства.
2. Порядок перехода на ЕСХ
государственной
поддержки
малого
Задача. Индивидуальный предприниматель занимается разведением
домашней птицы. По данным учета сумма доходов, уменьшенных на
величину расходов составила:
За 1 полугодие 2014 г.-48000руб;
За 2014 г.-65000руб.
Рассчитайте сумму ЕСХН подлежащую по уплате по итогам налогового
периода. Укажите сроки уплаты налога.
Вариант 7.
Теоретическое задание
1.Административная ответственность предпринимателей.
2. Экономическая сущность упрощенной системы налогообложения.
Задача. Индивидуальный предприниматель оказывает услуги по мойке
автомобилей и шиномонтажу и является плательщиком налога ЕНВД. В 1
квартале 2014 года численность наемных работников занятых у него
составила: В январе-8 чел. ,в феврале-6 чел., в марте -13 чел. Значение
корректирующего коэффициента К2,установленное представительным
органом муниципального района, равно 0,8. Рассчитайте сумму ЕНВД к
уплате за 1 квартал 2014 года.
Вариант 8.
Теоретическое задание
1.Упрощенная система налогообложения. Порядок исчисления налога.
2. Налоговые льготы по НДФЛ
Задача. Доходы индивидуального предпринимателя за 2013 год составили
250000 руб., расходы за это период- 240000 руб. Рассчитайте налог, который
предприниматель должен уплатить в бюджет, если он применяет
упрошенную систему налогообложения с объектом «доходы, уменьшенные
на величину расходов». В регионе установлена максимальная ставка налога.
Вариант 9.
Теоретическое задание
1.Сроки уплаты Единого налога на вмененный доход.
2. Налог на доходы физических лиц, плательщики объект налогообложения
Задача. Организация осуществляет торговлю на одной торговой точке.
Количество сотрудников, работающих в данном магазине, составляет 7
человек. По техническому паспорту площадь торгового зала равна 15 кв. м.
Сумма начисленных взносов на обязательное пенсионное страхование за 1
квартал текущего года - 13 000 руб., фактически уплачено - 10 500 руб.
Рассчитать сумму ЕНВД за 1 квартал текущего года, исходя из действующих
коэффициентов.
Вариант 10.
Теоретическое задание
1.Единый сельскохозяйственный налог. Порядок исчисление и порядок
уплаты.
2. Вмененный доход по отдельным видам деятельности.
Задача. Совхоз производит сырое молоко, которое затем перерабатывается в
молокопродукты, Молоко и молокопродукты продаются через собственные
магазины в розницу. За 2014 г. совхоз реализовал продуктов на сумму
2000000руб . Затраты на производство молокопродуктов за этот период
составили 1 600 000руб.,из них на производство молока- 200 000руб.
Определите,
может
ли
совхоз
перейти
на
уплату
единого
сельскохозяйственного налога.
Основная литература
1.
Валигурский,
Д.И.
Организация
предпринимательской
деятельности
[Электронный ресурс]: учебник/ Валигурский Д.И.— Электрон. текстовые
данные.—
М.:
Дашков
и
К,
2012.Режим
доступа:
http://www.iprbookshop.ru/5261.— ЭБС «IPRbooks», по паролю
2.
Клюкович, З.А. Налоги и налогообложение [Текст]/ З.А. Клюкович.- Рн/Д.:
Феникс, 2009.-316 с.
3.
Косов, М.Е. Налогообложение предпринимательской деятельности. Теория и
практика [Электронный ресурс]: учебник/ Косов М.Е., Крамаренко Л.А.,
Эриашвили Н.Д.— Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.—
431 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/15407.— ЭБС «IPRbooks», по
паролю
4.
Лазарева, Н.В. Налоги и налогообложение [Текст]: учеб. пособие/ Н.В.
Лазарева.-Рн/Д.: Феникс, 2009.- 310с.
5.
Налоги и налогообложение [Текст]: учеб. пособие/ В.А. Скрипниченко.- 2-е изд.,
перераб. и доп.- СПб.: Питер, 2009.- 513 с.
6.
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учеб. пособие/ под ред.
Черника Д.Г.- Электрон. текстовые данные.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.- Режим
доступа: http://iprbookshop.ru/10501.- ЭБС «IPRbooks», по паролю.
7.
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учеб. пособие/ Ткачева Л.Ф.Электрон. текстовые данные.- Волгоград: .Волгоградский институт бизнеса,
Вузовское образование, 2013.- Режим доступа: http://iprbookshop.ru/11336.- ЭБС
«IPRbooks», по паролю.
8. Налоги и налогообложение. [Электронный ресурс]: учеб. пособие/ под ред.
Поляка Г.Б., Суглобова А.Е.- Электрон, текстовые данные.- М: ЮНИТИ-ДАНА,
2012.-Режим доступа: http://iprbookshop.ru/10502.- ЭБС «IPRbooks», по паролю.
9. Сердюков, А.Э. Налоги и налогообложение [Текст]: учебник/ А.Э. Сердюков и
др.- 2-е изд.-СПб: Питер. 2008.- 704 с.
Дополнительная литература
1.
Брыкова, Н.В. Налоги и налогообложение: практикум [Текст]: учеб. пособие для
учреждений нач. проф. образования/ Н.В. Брыкова.- 3-е изд., испр.- М.:
Академия,
2007.-128 с.
2.
Налоги и налогообложение [Текст]: учеб. пособие/ под общ. ред. Д.И.
Ряховского.-М: Эксмо, 2006.-336 с.
3.
Налоги и налогообложение [Текст]: учебник/ Д.Г. Черник, Л.П. Павлова, В.Г.
Князев и др.; под ред. Д.Г. Черника.- 3-е изд.- М.: МЦФЭР, 2006,- 528 с.
4.
Налоговый
кодекс
Российской
Федерации
[Электронный
ресурс]:
производственно-практическое издание/ — Электрон. текстовые данные.—
2013.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/1250.— ЭБС «IPRbooks», по
паролю
Программное обеспечение и Интернет-ресурсы:
www.accountingreform.ru;
www.buhgalteria.ru;
www.consultant.ru;
www.garant.ru; www.glavbukh.ru; www.ipbr.ru; www.minfin.ru; www.nalog.ru;
www.akdi.ru; www.cemi.rssi.ru ; www.crea.ru