«УТВЕРЖДЕНО» - vgrkc

«УТВЕРЖДЕНО»
Генеральный директор ОАО «ВГРКЦ»
____________________________ С.А. Кругликов
(приказ № 3 от 16.11.2012 г.)
ПРАВИЛА
ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В ЦЕЛЯХ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ
ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ
ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА
Открытого акционерного общества
«Владимирский городской расчетно-кассовый центр»
г. Владимир
2012 г.
стр. 1 из 28
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. Настоящие Правила внутреннего контроля (далее по тексту «Правила») разработаны в
соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ от 07 августа 2001 г. «О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма» (далее по тексту «Закон»), Распоряжением Правительства Российской Федерации №
967-р от 10.06.2010 года (Рекомендации по разработке организациями, совершающими операции
с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля в целях
противодействия легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступных путем, и
финансированию терроризма), Приказом Федеральной службы РФ по финансовому мониторингу
№ 103 от 08.05.2009 года (Рекомендации по разработке критериев выявления и определению
признаков необычных сделок) (в ред. Приказов Росфинмониторинга от 14.09.2010 N 242, от
14.03.2011 N 87), Приказом Росфинмониторинга № 203 от 03.08.2010 года «Об утверждении
положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих
операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (в ред.
Приказа Росфинмониторинга от 01.11.2010 N 293), Приказом Федеральной службы РФ по
финансовому мониторингу № 245 от 05.10.2009 года «Об утверждении инструкции о
представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации,
предусмотренной Федеральным законом от 07.08.2001 года № 115-ФЗ «О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма» (в ред. Приказов Росфинмониторинга от 08.10.2010 N 266, от 27.12.2010 N 367),
Приказом Федеральной службы РФ по финансовому мониторингу № 59 от 17.02.2012 года «Об
утверждении положения о требованиях к идентификации клиентов и выгодоприобретателей, в том
числе с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации
(отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма», иными
нормативно-правовыми актами Федеральной службы по финансовому мониторингу (далее по
тексту Росфинмониторинг), Федеральным законом от 2 июля 2010 г. № 151-ФЗ «О
микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях».
1.2. Правила внутреннего контроля – это совокупность принимаемых Обществом мер и процедур
по выявлению, документальному фиксированию и предоставлению в уполномоченный орган
информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, и иных операциях с денежными
средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма.
1.3. Правила внутреннего контроля определяют:
- перечень операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций, связанных с
легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием
терроризма;
- критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей деятельности
Общества;
- порядок документального фиксирования, хранения и обеспечения конфиденциальности
информации, полученной в соответствии с Законом;
- квалификационные требования к подготовке и обучению кадров в сфере противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма.
1.4. Общество осуществляет микрофинансовую деятельность.
1.5. Правила внутреннего контроля применяются Обществом в случаях, установленных ст. 5, 6
Закона.
стр. 2 из 28
2. ОПЕРАЦИИ, ПОДЛЕЖАЩИЕ ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ КОНТРОЛЮ, КРИТЕРИИ
ВЫЯВЛЕНИЯ И ПРИЗНАКИ НЕОБЫЧНЫХ СДЕЛОК,
ПОДЛЕЖАЩИХ КОНТРОЛЮ
2.1. Обязательному контролю и документальному фиксированию подлежат операции с
денежными средствами или иным имуществом, перечисленные в ст. 6 Закона.
2.2. Определение принадлежности операции к операциям, предусмотренным п. 3 ст. 7 Закона,
Общество осуществляет на основании критериев и признаков выявления сделок, приведенных в
Приложении № 9 к настоящим Правилам внутреннего контроля.
3. ПОРЯДОК ДОКУМЕНТАЛЬНОГО ФИКСИРОВАНИЯ ИНФОРМАЦИИ
3.1. По операциям, перечисленным в cт. 2 настоящих Правил, документально фиксируется:
3.1.1. вид операции и основания ее совершения;
3.1.2. дата совершения операции и сумма, на которую она совершена;
3.1.3. сведения, необходимые для идентификации физического или юридического лица,
совершающего операцию;
3.1.4. сведения, необходимые для идентификации физического или юридического лица, по
поручению и от имени которого совершается операция;
3.1.5. сведения, необходимые для идентификации представителя физического или юридического
лица, совершающего операцию от имени этого лица;
3.1.6. сведения, необходимые для идентификации получателя по операции с денежными
средствами или иным имуществом и его представителя.
Фиксируются независимо от суммы, если:
- запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла
или очевидной законной цели;
- неоднократное совершение операции или сделки, характер которых дает основание полагать, что
целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля;
- иные обстоятельства, дающие основание полагать, что сделки осуществляются в целях
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансирования
терроризма;
- наличие в отношении физического или юридического лица сведений об участии в
террористической деятельности.
3.1.7. Идентификация клиента – физического лица, представителя клиента и (или)
выгодоприобретателя не проводится при осуществлении организациями, осуществляющими
операции с денежными средствами или иным имуществом, операций по приему от клиентов –
физических лиц платежей, если их сумма не превышает 15 000 рублей, (за исключением случая,
когда у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным
имуществом, возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации
(отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма).
3.2. В целях идентификации физических лиц, совершающих операции, перечисленные в ст. 2
настоящих Правил, на основании документа, удостоверяющего личность, устанавливается и
фиксируется следующие данные:
3.2.1. фамилия, имя, а также отчество (если иное не следует из закона или национального обычая);
3.2.2. дата и место рождения;
3.2.3. место жительство (регистрации);
3.2.4. место пребывания;
3.2.5. гражданство;
3.2.6. сведения о документе, удостоверяющем личность (вид, серия и номер, дата выдачи и орган
его выдавший);
3.2.7. данные миграционной карты (при наличии) (серия и номер карты, дата начала срока
пребывания и дата окончания срока пребывания);
стр. 3 из 28
3.2.8. данные документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без
гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации (серия (при наличии) и номер
документы, дата начала срока действия права пребывания (проживания) дата окончания срока
действия права пребывания (проживания));
3.2.9. идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии).
3.3. В целях идентификации юридических лиц на основании учредительных, регистрационных и
иных документов устанавливаются и фиксируются следующие данные:
3.3.1. наименование;
3.3.2. государственный регистрационный номер и дата государственной регистрации;
3.3.3. место государственной регистрации;
3.3.4. местонахождение;
3.3.5. почтовый адрес;
3.3.6. идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации;
3.3.7. коды форм федерального государственного статистического наблюдения (при наличии).
3.4. При идентификации юридических лиц необходимо обращать особое внимание на следующие
данные:
3.4.1. состав учредителей (участников) юридического лица;
3.4.2. структура органов управления юридического лица и их полномочия;
3.4.3. размер зарегистрированного и оплаченного уставного (складочного) капитала или размер
уставного фонда, стоимости имущества юридического лица.
3.5. Документальное фиксирование информации осуществляется на основании информации и
документов, предоставляемых клиентами Общества.
3.6. Документы, позволяющие идентифицировать клиента Общества и иных участников операции,
а также определить основания ее совершения, должны быть действительны на дату их
предъявления.
3.7. Документами, удостоверяющими личность физического лица являются:
3.7.1. паспорт для гражданина РФ;
3.7.2. вид на жительство, для лица без гражданства или иностранного гражданина;
3.7.3. паспорт иностранного гражданина и виза;
3.7.4. иные документы, удостоверяющие личность, в соответствии с действующим
законодательством РФ.
3.8. Общество вправе отказать клиенту в совершении операции, по которой не представлены
документы, необходимые для фиксирования информации, за исключением операций по
зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица.
3.9. Документы и информация, получаемые при осуществлении внутреннего контроля, хранятся в
течение 5 лет с даты совершения операции с клиентом.
3.10. Общество приостанавливает операции с денежными средствами или иным имуществом, за
исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или
юридического лица, на два рабочих дня с даты, когда распоряжения клиентов об их
осуществлении должны быть выполнены, и не позднее рабочего дня, следующего за днем
приостановления операции, представляет информацию о них в Росфинмониторинг, если хотя бы
одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются
сведения об их участии в террористической деятельности, либо юридическое лицо, прямо или
косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организаций или лица, либо
физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организаций
или лица.
3.11. Общество обновляет сведения, полученные в результате идентификации и изучения клиента,
периодически, но не реже одного раза в шесть месяцев в случаях, когда Общество оценивает риск
осуществления клиентом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или
финансирования терроризма, как высокий, и не реже одного раза в год в иных случаях.
3.12. Информация, полученная в соответствии с п.п. 3.1, 3.2, 3.3 настоящих Правил, фиксируется
лицом, ответственным за внутренний контроль (далее – Ответственное лицо), в порядке,
установленном настоящими Правилами.
стр. 4 из 28
4. ОБЕСПЕЧЕНИЕ КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТИ
4.1. Общество обеспечивает конфиденциальность информации, полученной в результате
реализации правил внутреннего контроля и реализации программ его осуществления, а также мер,
принимаемых организацией при реализации таких программ.
4.2. Общество, представляющее информацию в уполномоченный орган об операциях подлежащих
контролю, а также руководитель и работники Общества не вправе информировать об этом
клиентов или иных лиц.
4.3. Обществу, а также работникам Общества запрещено информирование клиентов и иных лиц о
принимаемых мерах противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма, за исключением информирования клиентов о
приостановлении операции, об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении
операций, о необходимости предоставления документов по основаниям, предусмотренным
Законом.
5. ОРГАНЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ
5.1. Руководитель Общества назначает ответственного за реализацию настоящих Правил, из числа
сотрудников Общества (далее – Ответственное лицо).
5.2. Ответственное лицо должно соответствовать требованиям, определяемым действующим
законодательством (Постановлением Правительства № 715 от 05.12.2005 г., Приказом
Росфинмониторинга № 203 от 03.08.2010 года).
5.3. Ответственное лицо в рамках настоящих Правил реализует следующие программы
внутреннего контроля:
5.3.1. программа идентификации лиц, находящихся на обслуживании в Обществе, представителей
клиента и (или) выгодоприобретателей (Приложение № 1);
5.3.2. программа выявления операций (сделок), подлежащих обязательному контролю, и операций
(сделок), имеющих признаки связи с легализацией (отмыванием) доходов, полученных
преступным путем, или финансированием терроризма (Приложение № 2);
5.3.3. программа оценки степени (уровня) риска совершения клиентом операций, связанных с
легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием
терроризма (Приложение № 3);
5.3.4. программа документального фиксирования информации (Приложение № 4);
5.3.5. программа подготовки и обучения сотрудников Общества в сфере противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма (Приложение № 5);
5.3.6. программа хранения информации и документов, полученных в результате реализации
программ осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
(Приложение № 6);
5.3.7. программа, регламентирующая порядок работы по приостановлению операций в
соответствии с Законом (Приложение № 7);
5.3.8. программа проверки внутреннего контроля (Приложение № 8).
5.4. Ответственное лицо обеспечивает:
5.4.1. организацию реализации правил внутреннего контроля, в том числе программ их
осуществления;
5.4.2. сохранность документов, полученных в ходе внутреннего контроля;
5.4.3. документальное фиксирование информации в Книге учета операций;
5.4.4. консультирование сотрудников Общества по вопросам, возникающим при реализации
программ внутреннего контроля;
5.4.5. организацию работы по обучению сотрудников Общества по вопросам противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма;
стр. 5 из 28
5.4.6. организацию предоставления в Росфинмониторинг сведений в соответствии с Законом и
иными нормативными правовыми актами в сфере противодействия легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
5.4.7. предоставление руководителю Общества не реже одного раза в год письменного отчета о
результатах реализации правил и программ внутреннего контроля в целях противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма;
5.4.8. передачу Сообщений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и необычных
операциях в Росфинмониторинг, при наличии распоряжения руководителя Общества;
5.4.9. контроль за соблюдением требований законодательства о противодействии легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
субагентами;
5.4.10. выполнение иных функций, предусмотренных настоящими Правилами и нормативноправовыми актами в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма.
5.5. Ответственное лицо вправе истребовать у сотрудников Общества и у субагентов любые
документы, необходимые для осуществления возложенных на него задач.
6. ПОРЯДОК ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ В КОНТРОЛИРУЮЩИЙ ОРГАН
6.1. Сотрудники Общества, совершающие операции, перечисленные в ст. 2 настоящих Правил,
обязаны незамедлительно сообщить информацию об операции Ответственному лицу для
предварительного рассмотрения и принятия решения о целесообразности ее представления
руководителю организации.
Руководитель Общества ставит отметку о принятом решении на соответствующей докладной
записке Ответственного лица.
6.2. Окончательное решение о предоставлении сведений в Росфинмониторинг о соответствующей
операции принимает руководитель Общества. Общество обязано документально фиксировать и
представлять в Росфинмониторинг не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения
операции, сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами
или иным имуществом. Сообщение, содержащее соответствующие сведения, должно содержать
реквизиты, предусмотренные Законом, а также подзаконными актами в сфере противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма.
6.3. Общество представляет в Росфинмониторинг информацию как в отношении операций,
подлежащих обязательному контролю, так и в отношении операций, указанных в ст. 2 настоящих
Правил.
6.4. В случае, если у работников Общества, на основании реализации указанных в п. 2 ст. 7 Закона,
правил внутреннего контроля возникают подозрения, что какие-либо операции осуществляются в
целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования
терроризма, Общество, не позднее трех рабочих дней, следующих за днем выявления таких
операций, обязано направить в Росфинмониторинг сведения о таких операциях независимо от
того, относятся или не относятся они к операциям, предусмотренным ст. 6 Закона.
7. КВАЛИФИКАЦИОННЫЕ ТРЕБОВАНИЯ К ПОДГОТОВКЕ И ОБУЧЕНИЮ
КАДРОВ
7.1. К специальным должностным лицам Общества, ответственным за реализацию правил
внутреннего контроля и программ его осуществления, предъявляются следующие
квалификационные требования:
а) наличие высшего профессионального образования по специальностям, относящимся к группе
специальностей "Экономика и управление", либо по специальности "Юриспруденция",
относящейся к группе специальностей "Гуманитарные и социальные науки", подтвержденного в
стр. 6 из 28
установленном порядке, а при отсутствии указанного образования - опыта работы не менее двух
лет на должностях, связанных с исполнением обязанностей по противодействию легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
б) прохождение обучения в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
7.2. Требования к подготовке и обучению кадров организаций в целях противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма, в том числе формы, программы, периодичность и сроки подготовки и обучения,
устанавливаются Федеральной службой по финансовому мониторингу.
7.3. Требования к идентификации клиентов (лиц, находящихся на обслуживании организаций), их
представителей и (или) выгодоприобретателей, в том числе с учетом степени (уровня) риска
совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных
преступным путем, и финансирования терроризма, устанавливаются Федеральной службой по
финансовому мониторингу.
7.4. Квалификационные требования к подготовке и обучению кадров, принимающих участие в
процедурах внутреннего контроля, устанавливаются Ответственным лицом с учетом положений
специальной Программы, а также рекомендаций, утвержденных Росфинмониторингом.
стр. 7 из 28
Приложение № 1
к Правилам внутреннего контроля в целях противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,
и финансированию терроризма
ПРОГРАММА ИДЕНТИФИКАЦИИ ЛИЦ, НАХОДЯЩИХСЯ НА ОБСЛУЖИВАНИИ В
ОБЩЕСТВЕ, ПРЕДСТАВИТЕЛЕЙ КЛИЕНТА И (ИЛИ) ВЫГОДОПРИОБРЕТАТЕЛЕЙ
1. Настоящая Программа разработана в соответствии с п.п. 5.3.1 Правил внутреннего контроля
Общества, а также нормативно-правовыми актами, действующими в сфере противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма.
2. Действие настоящей Программы распространяется на клиентов Общества, представителей
клиента и (или) выгодоприобретателей и иных участников операций, подлежащих обязательному
контролю, и необычных сделок (далее по тексту «Лица»).
3. Порядок идентификации и изучения Лиц состоит из следующих последовательных операций:
а) сбор сведений о соответствующих лицах, указанных в ст. 3 Правил внутреннего контроля;
б) составление анкет на Лиц;
в) передача сведений о Лицах и совершаемых ими операциях в Росфинмониторинг в случаях,
предусмотренных Правилами внутреннего контроля, Законом и иными нормативно-правовыми
актами.
4. Все сведения о Лицах собираются до совершения операции (сделки).
5. При идентификации и изучении Лиц проводится проверка на предмет совпадения сведений о
Лице с информацией о лицах, указанных в п. 2 ст. 6 Закона, а так же выявление иностранных
публичных должностных лиц, а также их супругов и близких родственников (родственников по
прямой восходящей и нисходящей линии (родителей и детей, дедушек, бабушек и внуков),
полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер, усыновителей и
усыновленных).
6. Общество принимает обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по
определению источников происхождения денежных средств или иного имущества иностранных
публичных должностных лиц, а также их супругов и близких родственников (родственников по
прямой восходящей и нисходящей линии (родителей и детей, дедушек, бабушек и внуков),
полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер, усыновителей и
усыновленных).
7. При наличии необходимости, Сведения о Лицах предоставляются в Росфинмониторинг.
8. Ответственными за сбор сведений, необходимых для идентификации и изучения Лиц, являются
сотрудники Общества, которые в силу своих должностных обязанностей совершают
соответствующие операции (сделки).
9. Иностранные публичные должностные лица принимаются на обслуживание только на
основании письменного решения руководителя Общества.
10. Сведения, полученные в результате идентификации и изучения Лиц, обновляются Обществом
не реже 1 (одного) раза в шесть месяцев, если риск осуществления Лицом легализации
(отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма,
оценивается как высокий и один раз в 1 (один) год – в иных случаях. Пересмотр степени (уровня)
риска производится по мере изменения сведений, полученных в результате идентификации и
изучения Лиц.
Генеральный директор ОАО «ВГРКЦ»
____________________________________ С.А. Кругликов
стр. 8 из 28
Приложение № 2
к Правилам внутреннего контроля в целях противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,
и финансированию терроризма
ПРОГРАММА ВЫЯВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ (СДЕЛОК), ПОДЛЕЖАЩИХ ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ
КОНТРОЛЮ, И ОПЕРАЦИЙ (СДЕЛОК), ИМЕЮЩИХ ПРИЗНАКИ СВЯЗИ С
ЛЕГАЛИЗАЦИЕЙ (ОТМЫВАНИЕМ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ,
ИЛИ ФИНАНСИРОВАНИЕМ ТЕРРОРИЗМА
1. Настоящая Программа разработана в соответствии с п.п. 5.3.2 Правил внутреннего контроля
Общества, а также нормативно-правовыми актами, действующими в сфере противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма.
2. Неотъемлемой частью Программы являются ст. 2 Правил внутреннего контроля и Приложение
№ 9 к Правилам внутреннего контроля.
3. В случае выявления признаков совершения клиентом операции (сделки), подлежащей
обязательному контролю, в соответствии с требованиями Закона, или необычной операции
(сделки) сотрудник организации, выявивший указанную операцию (сделку), составляет сообщение
- документ, содержащий сведения об указанной операции (сделке) (далее - сообщение об
операции), по форме, утверждаемой руководителем Общества со следующими реквизитами:
1) Сведения об операции (сделке), в том числе принадлежность к указанным категориям:
а) операция, подлежащая обязательному контролю;
б) необычная операция (сделка), а также содержание операции (сделки).
2) Дата, сумма и валюта операции (сделки).
3) Сведения о лице (лицах), проводящих операцию (совершающих сделку).
4) Описание возникших затруднений квалификации операции как подлежащей обязательному
контролю или причины, по которой операция (сделка) квалифицируется как необычная.
5) Сведения о сотруднике, составившем сообщение об операции (сделке).
6) Подпись сотрудника, составившего сообщение об операции (сделке).
7) Дата составления сообщения об операции (сделке).
8) Подпись непосредственного руководителя сотрудника, составившего сообщение об
операции (сделке) (в случае его наличия).
9) Запись (отметка) о решении специального должностного лица, принятом в отношении
сообщения об операции (сделке).
10) Запись (отметка) о решении руководителя организации, принятом в отношении сообщения
об операции (сделке).
11) Запись (отметка) о действиях, предпринятых организацией в отношении клиента в связи с
выявлением необычной операции (сделки) или ее признаков.
Кроме того, Общество документально фиксирует информацию об операциях, имеющих
следующие признаки:
- запутанный или необычный характер операции (сделки), не имеющей очевидного
экономического смысла или очевидной законной цели;
- несоответствие операции (сделки) целям деятельности организации, установленным
учредительными документами этой организации;
- неоднократное совершение операций (сделок), характер которых дает основание полагать,
что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля,
предусмотренных Законом;
- иные обстоятельства, дающие основания полагать, что операции (сделки) осуществляются
в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования
терроризма.
Сообщение об операции незамедлительно передается Ответственному лицу для принятия
решения
о
целесообразности
его представления руководителю Общества. О решении
Ответственного лица в сообщении об операции делается соответствующая запись (отметка).
стр. 9 из 28
При наличии оснований руководитель Общества принимает окончательное решение о
признании операции (сделки) клиента операцией (сделкой), подлежащей обязательному контролю
в соответствии с требованиями Закона, и представлении информации о ней в Федеральную
службу по финансовому мониторингу. О решении руководителя Общества в сообщении об
операции делается соответствующая запись (отметка).
При выявлении признаков необычной операции (сделки) Общество анализирует иные операции
(сделки) клиента для подтверждения обоснованности подозрений осуществления им операции
(сделки) или ряда операций (сделок) в целях легализации (отмывания) доходов, полученных
преступным путем, или финансирования терроризма.
При выявлении в деятельности клиента необычной операции (сделки) или ее признаков
организация также может предпринять следующие действия:
а) обратиться к клиенту с просьбой о предоставлении необходимых объяснений, в том числе
дополнительных сведений, разъясняющих экономический смысл необычной операции (сделки);
б) обеспечить повышенное внимание в соответствии с настоящими рекомендациями ко всем
операциям (сделкам) этого клиента;
в) предпринять иные необходимые действия при условии соблюдения законодательства
Российской Федерации.
О действиях, предпринятых Обществом в отношении клиента в связи с выявлением необычной
операции (сделки) или ее признаков, в сообщении об операции делается соответствующая запись
(отметка).
В случае подтверждения обоснованности подозрений осуществления клиентом операции
(сделки) или ряда операций (сделок) в целях легализации (отмывания) доходов, полученных
преступным путем, и финансирования терроризма руководитель Общества принимает
окончательное решение о признании операции (сделки) клиента необычной операцией (сделкой) в
соответствии с требованиями Закона и представлении информации о ней в Федеральную службу
по финансовому мониторингу.
О решении руководителя Общества в сообщении об операции делается соответствующая
запись (отметка).
Генеральный директор ОАО «ВГРКЦ»
________________________________ С.А. Кругликов
стр. 10 из 28
Приложение № 3
к Правилам внутреннего контроля в целях противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,
и финансированию терроризма
ПРОГРАММА ОЦЕНКИ СТЕПЕНИ (УРОВНЯ) РИСКА СОВЕРШЕНИЯ КЛИЕНТОМ
ОПЕРАЦИЙ, СВЯЗАННЫХ С ЛЕГАЛИЗАЦИЕЙ (ОТМЫВАНИЕМ) ДОХОДОВ,
ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЕМ ТЕРРОРИЗМА
1. Настоящая Программа разработана в соответствии с п.п. 5.3.3 Правил внутреннего контроля
Общества, а также нормативно-правовыми актами, действующими в сфере противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма.
2. В соответствии с программой оценки риска Общество в зависимости от специфики
деятельности клиентов осуществляет оценку риска в соответствии с требованиями,
устанавливаемыми Федеральной службой но финансовому мониторингу.
3. Деятельность, подверженная высокому риску осуществления легализации (отмывания) доходов,
полученных преступным путем, и финансирования терроризма:
1) Деятельность по организации и проведению азартных игр.
2) Деятельность, связанная с реализацией, в том числе комиссионной, предметов искусства,
антиквариата, мебели, легковых транспортных средств, предметов высокой роскоши и иных
товаров высокой стоимости.
3) Основной вид деятельности связан со скупкой, куплей-продажей драгоценных металлов,
драгоценных камней, а также ювелирных изделий, содержащих драгоценные металлы и
драгоценные камни, и ломом таких изделий.
4) Осуществление деятельности, связанной с совершением сделок с недвижимым имуществом,
и/или оказание посреднических услуг при совершении сделок с недвижимым имуществом.
5) Туроператорская и турагентская деятельность, а также иная деятельность по организации
путешествий (туристская деятельность).
6) Любая деятельность, связанная с интенсивным оборотом наличности.
7) Период деятельности клиента с даты государственной регистрации юридического лица,
индивидуального предпринимателя, получения статуса адвоката, нотариуса составляет менее 1
года.
8) Совершение клиентом операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что
целью их осуществления является уклонение от обязательного контроля, предусмотренного
Законом.
9) Совершение операции с денежными средствами или иным имуществом, при условии, что
совершаемые операции подлежат обязательному контролю в соответствии с пунктом 2 статьи 6
Закона.
10) Наличие в деятельности клиента подозрительных операций, сведения по которым
представлялись в уполномоченный орган.
11) Осуществление клиентом операций и иных сделок с использованием интернет-технологий
или иных систем удаленного доступа, либо иным способом без непосредственного контакта.
12) Отсутствие информации о клиенте (юридическом лице, в том числе кредитной
организации) в официальных справочных изданиях, а также невозможность осуществить связь с
клиентом по указанным им адресам и телефонам.
13) Место нахождения клиента - юридического лица, заявленное при государственной
регистрации, не совпадает с местом фактической деятельности его органов управления (постоянно
действующего исполнительного органа либо иного органа или липа, имеющих право действовать
от имени юридического лица без доверенности).
14) Клиент либо его учредитель (выгодоприобретатель) либо контрагент клиента по операции
(сделке) зарегистрирован или осуществляет деятельность в государстве или на территории,
предоставляющем (щей) льготный налоговый режим налогообложения и (или) не
стр. 11 из 28
предусматривающем (щей) раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых
операций (оффшорной зоне).
15) В отношении клиента имеется письменный запрос Федеральной службы по финансовому
мониторингу о предоставлении информации.
16) Наличие данных о том, что информация, представленная клиентом, содержит неверные
(заведомо ложные) сведения.
Для оценки риска, а также в целях последующего контроля за его изменением Общество
осуществляет постоянный мониторинг операций (сделок) клиента по мере их совершения. Если
операции (деятельность) клиента отнесены к высокому риску, Общество уделяет повышенное
внимание операциям (сделкам), проводимым этим клиентом.
4. Оценка риска совершения клиентом Общества операций, связанных с легализацией
(отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма (далее
по тексту «Операции»), производится после идентификации и изучения клиентов Общества,
выгодоприобретателей и иных участников операций.
5. Оценка риска совершения Операций проводится в соответствии с требованиями,
установленными Росфинмониторингом и состоит из следующих последовательных процедур:
а) выяснение информации о поведении клиента на территории РФ, и о ранее совершенных им
Операциях;
б) при возникновении подозрения о том, что клиент осуществляет (или намеревается
осуществить) Операции, выявивший их сотрудник обязан сообщить об этом Ответственному
лицу;
в) Ответственное лицо вправе принять решение о наблюдении за клиентом и совершаемым им
Операциях, а также об отказе в заключении с таким клиентом сделки.
6. Для оценки риска, а также в целях последующего контроля за его изменением Общество
осуществляет постоянный мониторинг операций (сделок) клиента по мере их совершения. Если
операции (деятельность) клиента отнесены к высокому риску, Общество уделяет повышенное
внимание операциям (сделкам), проводимым этим клиентом.
7. При наличии в поведении клиента признаков противоправных деяний Ответственное лицо
обязано передать соответствующую информацию в компетентные органы государственной власти.
8. Ответственными за исполнение настоящей Программы являются Ответственное лицо, а также
сотрудники службы безопасности.
Генеральный директор ОАО «ВГРКЦ»
________________________________ С.А. Кругликов
стр. 12 из 28
Приложение № 4
к Правилам внутреннего контроля в целях противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,
и финансированию терроризма
ПРОГРАММА ДОКУМЕНТАЛЬНОГО ФИКСИРОВАНИЯ ИНФОРМАЦИИ
1. Настоящая Программа разработана в соответствии с п.п. 5.3.4 Правил внутреннего контроля
Общества, а также нормативно-правовыми актами, действующими в сфере противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма.
2. Неотъемлемой частью Программы является ст. 3 Правил внутреннего контроля.
3. Информация, полученная в рамках процедуры внутреннего контроля, подлежит обязательному
фиксированию на бумажных носителях в следующем порядке:
3.1. сообщение об операции, подлежащей обязательному контролю, а также о необычных сделках
по форме, утвержденной Росфинмониторингом составляется в двух экземплярах, один из
которых передается в Росфинмониторинг по почте заказным письмом с уведомлением о
вручении (либо иным способом, установленном нормативно-правовыми актами), а второй
экземпляр хранится у Ответственного лица в специально сформированной папке;
3.2. если в действиях клиента содержатся признаки преступления, сообщение составляется в трех
экземплярах, два из которых передаются в Росфинмониторинг, а третий остается
у
Ответственного лица в специально сформированной папке;
3.3. анкета на клиентов Общества и иных участников операций, подлежащих обязательному
контролю, и необычных сделок, заполняется по установленной форме в двух экземплярах. Оба
экземпляра анкет хранятся у Ответственного лица в специально сформированной папке. В
случаях, установленных действующим законодательством РФ, один экземпляр анкеты передается
в Росфинмониторинг.
4. Информация, полученная в рамках процедуры внутреннего контроля, может фиксироваться в
электронной форме.
5. Фиксирование информации производится лицами, которые от имени Общества заключают
соответствующие сделки (совершают соответствующие операции).
6. Передача информации в Росфинмониторинг производится Ответственным лицом, при наличии
распоряжения руководителя Общества.
7. Информация, а также источники, ее содержащие, являются конфиденциальными и не
подлежат
разглашению,
за
исключением
случаев,
установленных
действующим
законодательством РФ.
8. Ответственными за соблюдение положений настоящей Программы являются лица, указанные в
п. 5 и п. 6 настоящей Программы.
9. По операциям, (сделкам), подлежащим обязательному контролю, а также по операциям
(сделкам), имеющим признаки связи с легализацией (отмыванием) доходов, полученных
преступным путем, или финансированием терроризма Общество документально фиксирует и
представляет в уполномоченный орган информацию, установленную п.п. 4 п. 1 ст. 7 Закона.
10. Общество представляет информацию в Росфинмониторинг в соответствии с Приказом
Росфинмониторинга от 05.10.2009 № 245 «Об утверждении Инструкции о представлении в
Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным
законом от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
Генеральный директор ОАО «ВГРКЦ»
________________________________ С.А. Кругликов
стр. 13 из 28
Приложение № 5
к Правилам внутреннего контроля в целях противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,
и финансированию терроризма
ПРОГРАММА ПОДГОТОВКИ И ОБУЧЕНИЯ СОТРУДНИКОВ ОБЩЕСТВА В СФЕРЕ
ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ
ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА
1. Настоящая Программа разработана в соответствии с п.п. 5.3.5 Правил внутреннего контроля
Общества, а также нормативно-правовыми актами, действующими в сфере противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма.
2. Программа обучения предусматривает:
а) изучение нормативных правовых актов Российской Федерации в области противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма;
б) изучение правил и программ осуществления внутреннего контроля в организации при
исполнении сотрудником должностных обязанностей, а также мер ответственности, которые
могут быть применены к сотруднику организации за неисполнение требований нормативных
правовых актов Российской Федерации в области противодействия легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и иных организационнораспорядительных документов организации, принятых в целях организации и осуществления
внутреннего контроля;
в) изучение типологий, характерных схем и способов отмывания преступных доходов и
финансирования терроризма, а также критериев выявления и признаков необычных сделок.
Руководитель Общества утверждает перечень сотрудников, которые должны проходить
обязательную
подготовку и обучение в целях противодействия легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - обучение).
3. В перечень включаются следующие сотрудники;
а) руководитель организации;
б) руководитель филиала организации;
в) заместитель руководителя организации (филиала), в соответствии с должностными
обязанностями курирующий вопросы организации и осуществления внутреннего контроля в целях
противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма;
г) специальное должностное лицо организации (филиала), ответственное за реализацию
(соблюдение) правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию)
доходов, подученных преступным: путем, и финансированию терроризма и программ его
осуществления (далее - специальное должностное лицо);
д) главный бухгалтер (бухгалтер) организации (филиала), при наличии должности в штате
организации или филиала, либо сотрудник, осуществляющий функции по ведению бухгалтерского
учета;
е) руководитель юридического подразделения организации (филиала) либо юрист организации
(при наличии);
ж) сотрудники службы внутреннего контроля организации (филиала), при наличии;
з) иные сотрудники организации (филиала) по усмотрению руководителя организации и. с
учетом особенностей деятельности организации (филиала) и ее клиентов.
4. Формы, периодичность и сроки обучения.
Обучение проводится в следующих формах:
а) вводный инструктаж;
б) целевой инструктаж (получение работниками организаций базовых знаний, необходимых
для соблюдения ими законодательства Российской Федерации о противодействии легализации
стр. 14 из 28
(отмыванию) доходов, подученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также
формирования и совершенствования системы внутреннего контроля организаций, программ ее
осуществления и иных организационно - распорядительных документов, принятых в этих целях);
в) повышение уровня знаний в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - повышение уровня
знаний).
Вводный инструктаж организации проводится специальным должностным лицом при приеме
на работу на должности либо для выполнения функций, указанные (указанных) в пунктах 3
настоящей Программы, и при переводе (временном переводе) на должности либо для выполнения
функций, указанные (указанных) в пунктах 3 настоящей Программы.
Дополнительный инструктаж проводится специальным должностным лицом не реже одного
раза в год либо в следующих случаях:
при изменении действующих и вступлении в силу новых нормативных правовых актов
Российской Федерации в области противодействия легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
при утверждении организацией новых или изменении действующих правил внутреннего
контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления;
при переводе сотрудника организации на другую постоянную работу (временную работу) в
рамках организации в случае, когда имеющихся у него знаний в области противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма недостаточно для соблюдения законодательства Российской Федерации о
противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма;
при поручении сотруднику организации работы, выполняемой сотрудниками организации,
указанными в пункте 3 настоящей Программы, но не обусловленной заключенным с ним
трудовым договором, когда выполнение такой работы не влечет изменения условий заключенного
с сотрудником трудового договора.
Вводный и дополнительный инструктаж проводятся в соответствии с программой подготовки и
обучения сотрудников организации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма, разработанной организацией с
учетом Приказа Федеральной службы по финансовому мониторингу от 3 августа 2010 года № 203
«Об утверждении положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций,
осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях
противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма».
Обучение в форме целевого инструктажа лицо, планирующее осуществлять функции
специального должностного лица, проходит однократно до начала осуществления таких функций.
Однократное обучение в форме целевого инструктажа также должны пройти:
а) руководитель организации (филиала);
б) главный бухгалтер (бухгалтер) организации (филиала либо сотрудник, осуществляющий
функции по ведению бухгалтерского учета;
в) руководитель юридического подразделения организации (филиала) либо юрист организации.
Лица, указанные в подпунктах "а", "б" и "в", назначаемые на соответствующие должности
после вступления в силу Положения, должны пройти однократное обучение в форме целевого
инструктажа в течение года с даты возложения соответствующих должностных обязанностей.
Лица, занимающие на момент вступления в силу Положения должности, указанные в
подпунктах "а", "б" и "в" настоящего пункта, должны пройти однократное обучение в форме
целевого инструктажа в течение года с даты вступления в силу Положения.
Лицам, прошедшим к моменту вступления в Приказа Федеральной службы по финансовому
мониторингу от 3 августа 2010 года № 203 «Об утверждении положения о требованиях к
подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами
или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма» Положения обучение в форме целевого
инструктажа в соответствии с Приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 1
ноября 2008 года № 256 «Об утверждении положения о требованиях к подготовке и обучению
кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом,
стр. 15 из 28
в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма», повторное прохождение целевого инструктажа не требуется.
Прохождение соответствующим должностным липом организации целевого инструктажа
подтверждается документом, выдаваемым организацией, проводящей целевой инструктаж.
Повышение уровня знаний осуществляется в форме участия в конференциях, семинарах и иных
обучающих мероприятиях.
Повышение уровня знаний сотрудники организаций проходят соответственно в тех
организациях, в которых предусмотрено прохождение целевого инструктажа, по программам
обучения, разрабатываемым такими организациями самостоятельно.
Повышение уровня знаний не реже одного раза в три года проходят специальное должностное
лицо организации (филиала), а также сотрудники организаций, обозначенные в пункте 7.1
настоящей Программы,
Прохождение соответствующим должностным лицом организации повышения уровня знаний
подтверждается документом, выдаваемым организацией, проводящей такое обучение, либо
документом, подтверждающим участие соответствующего должностного лица в обучающем
мероприятии.
Общество ведет учет прохождения ее сотрудниками обучения.
Порядок учета прохождения сотрудниками Общества обучения устанавливается руководителем
организации.
Факт проведения с сотрудником организации инструктажа (за исключением целевого
инструктажа) и ознакомления с нормативными правовыми и иными актами Российской
Федерации в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма и внутренними документами организации,
принятыми в целях организации внутреннего контроля, должен быть подтвержден его
собственноручной подписью в документе, по форме, установленной Обществом.
Документы, подтверждающие прохождение сотрудником организации обучения, приобщаются
к личному делу сотрудника.
Генеральный директор ОАО «ВГРКЦ»
________________________________ С.А. Кругликов
стр. 16 из 28
Приложение № 6
к Правилам внутреннего контроля в целях противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,
и финансированию терроризма
ПРОГРАММА ХРАНЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ И ДОКУМЕНТОВ, ПОЛУЧЕННЫХ В
РЕЗУЛЬТАТЕ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВНУТРЕННЕГО
КОНТРОЛЯ В ЦЕЛЯХ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ)
ДОХОДОВ ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ
ТЕРРОРИЗМА
1. Настоящая Программа разработана в соответствии с п.п. 5.3.6 Правил внутреннего контроля
Общества, а также нормативно-правовыми актами, действующими в сфере противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма.
2. Информация, зафиксированная в порядке, установленном в Приложении № 4 к Правилам
внутреннего контроля, и соответствующие документы в течение суток после их составления
передаются на хранение Ответственному лицу и подшиваются в специально сформированные для
этих целей папки.
3. Документы и информация, получаемые при осуществлении внутреннего контроля, хранятся в
течение 5 лет с даты совершения операции с клиентом.
4. Сведения, полученные в результате идентификации и изучения клиентов, их представителей,
установления и идентификации выгодоприобретателей, обновляются не реже 1 (Одного) раза в
шесть месяцев, если риск осуществления Клиентом легализации (отмывания) доходов,
полученных преступным путем, или финансирования терроризма, оценивается как высокий и один
раз в 1 (один) год – в иных случаях.
5. Общество осуществляет учет и хранение подлинников и/или копий документов на бумажных
носителях в соответствии с общим порядком учета и хранения внутренних документов,
документов, идентифицирующих клиентов и относящихся к их деятельности, документов
переписки и прочих документов системы документооборота.
6. Доступ к указанной информации и документам является закрытым и предоставляется только
с разрешения руководителя Общества. Органы Росфинмониторинга получают доступ и
информации (документам) в случаях и в порядке, установленных действующим
законодательством РФ.
7. Ответственным за хранение информации и документов, указанных в настоящей Программе,
является Ответственное лицо.
Генеральный директор ОАО «ВГРКЦ»
________________________________ С.А. Кругликов
стр. 17 из 28
Приложение № 7
к Правилам внутреннего контроля в целях противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,
и финансированию терроризма
ПРОГРАММА, РЕГЛАМЕНТИРУЮЩАЯ ПОРЯДОК РАБОТЫ ПО
ПРИОСТАНОВЛЕНИЮ ОПЕРАЦИЙ В СООТВЕТСТВИИ С ЗАКОНОМ
1. Настоящая Программа разработана в соответствии с п.п. 5.3.7 Правил внутреннего контроля
Общества, а также нормативно-правовыми актами, действующими в сфере противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма.
2. В случае если хотя бы одной из сторон операции (сделки) является организация или физическое
лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с п. 2 ст. 6
Закона порядке сведения об их участии в террористической деятельности, либо юридическое
лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации
или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких
организации или лица, Общество приостанавливает такую операцию (сделку), за исключением
операции по зачислению денежных средств, поступивших на счет Клиента, на два рабочих дня с
даты, когда поручение Клиента на совершение операции должно быть выполнено Обществом.
3. В случае выявления лиц, в отношении которых имеются полученные в установленном в
соответствии с п. 2 ст. 6 Закона порядке сведения об их участии в террористической деятельности,
сотрудник Общества составляет Сообщение и немедленно передает его Ответственному лицу.
Ответственное лицо визирует сообщение, излагая в нем мотивированное заключение, и
незамедлительно передает Сообщение руководителю Общества для подтверждения принятого
решения. После получения визы руководителя Общества Ответственное лицо не позднее рабочего
дня, следующего за днем приостановления операции, представляет информацию об операции в
Росфинмониторинг.
4. В случае неполучения в установленный законодательством Российской Федерации срок
Постановления о приостановлении операции (ий), изданного Росфинмониторингом, на
дополнительный срок, Общество снимает ограничение на совершение Клиентом операции, если в
соответствии с законодательством Российской Федерации не принято иное решение,
ограничивающее ее осуществление.
Генеральный директор ОАО «ВГРКЦ»
________________________________ С.А. Кругликов
стр. 18 из 28
Приложение № 8
к Правилам внутреннего контроля в целях противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,
и финансированию терроризма
ПРОГРАММА ПРОВЕРКИ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ
1. Настоящая Программа разработана в соответствии с п.п. 5.3.8 Правил внутреннего контроля
Общества, а также нормативно-правовыми актами, действующими в сфере противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма.
2. Программа проверки внутреннего контроля обеспечивает осуществление контроля за
соблюдением Обществом и субагентами законодательства Российской Федерации о
противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма, правил внутреннего контроля, программ его осуществления и иных
организационно-распорядительных документов организации, принятых в целях организации
внутреннего контроля.
3. Ответственное лицо проводит на систематической основе (не реже одного раза в год) проверки
осуществления внутреннего контроля в Обществе.
4. В случае заключения Обществом с платежными субагентами для приема платежей договоров
об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц, Ответственное лицо
проводит на систематической основе контроль за соблюдением требований законодательства о
противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма субагентами.
5. По результатам проведенных проверок Ответственное лицо представляет руководителю
письменный отчет о результатах реализации настоящих Правил за прошедший квартал.
6. Информация о результатах реализации настоящих Правил за прошедший квартал может быть
включена в квартальный Отчет Ответственного лица по форме, установленной внутренними
документами Общества о внутреннем контроле.
7. Отчет по результатам проведения проверок внутреннего контроля должен содержать:
- сведения обо всех выявленных нарушениях законодательства Российской Федерации о
противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма, правил внутреннего контроля и иных организационнораспорядительных документов организации, принятых в целях организации внутреннего
контроля;
- сведения о мерах, необходимых для устранения нарушений;
- иные сведения.
8. Контроль за устранением нарушений, выявленных в ходе проверки осуществляется
Ответственным лицом в следующем отчетном периоде.
Генеральный директор ОАО «ВГРКЦ»
________________________________ С.А. Кругликов
стр. 19 из 28
Приложение № 9
к Правилам внутреннего контроля в целях противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,
и финансированию терроризма
ОСНОВНЫЕ КРИТЕРИИ ВЫЯВЛЕНИЯ НЕОБЫЧНЫХ СДЕЛОК
N
п/п
1.
Немотивированный отказ в предоставлении клиентом сведений (помимо
установленных нормативными правовыми документами), но запрашиваемых в
соответствии со сложившейся практикой, в том числе о своем доверителе
(в случае, когда клиент выступает в качестве представителя
юридического или физического лица) либо выгодоприобретателе, а также
излишняя озабоченность клиента вопросами конфиденциальности в
отношении осуществляемой операции (сделки)
2.
Пренебрежение клиентом более выгодными условиями оказания услуг
(тариф комиссионного вознаграждения и т.д.), а также предложение
клиентом необычно высокой комиссии или комиссии, заведомо
отличающейся от обычно взимаемой комиссии при оказании такого рода
услуг
3.
Наличие нестандартных или необычно сложных схем по порядку проведения
расчетов, отличающихся от обычной практики, используемой данным
клиентом, или от обычной рыночной практики
4.
Предложение клиента осуществить возврат причитающейся суммы по
расторгнутой сделке либо третьим лицам, в том числе на счет в банкнерезидент, либо на свой счет в банке, отличном от банка, из которого
первоначально поступили средства для проведения данной сделки
5.
Настоятельное желание клиента работать самостоятельно с удаленного
терминала
6.
Внесение в операцию (сделку) дополнений и изменений, не
соответствующих установившейся практике
7.
Необоснованная поспешность в проведении операции, на которой
настаивает клиент
8.
Внесение клиентом в ранее согласованную схему операции (сделки)
непосредственно перед началом ее реализации значительных изменений,
особенно касающихся направления движения денежных средств или иного
имущества
9.
Передача клиентом поручения об осуществлении операции через
представителя (посредника), если представитель (посредник) выполняет
поручение клиента без вступления в прямой (личный) контакт с
организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным
имуществом
10. Осуществление операций с использованием дистанционных систем
обслуживания, в случае, если возникает подозрение, что такими
системами пользуется третье лицо, а не сам клиент
стр. 20 из 28
Сложности, возникающие при проверке представляемых клиентом сведений,
неоправданные задержки в предоставлении клиентом документов и
информации по операции (сделке), представление клиентом информации,
которую невозможно проверить или данная проверка является слишком
дорогостоящей
12. Невозможность установления контрагентов клиента
13. Настаивание клиента на проведении расчетов наличными денежными
средствами
14. Совершение операций с ценными бумагами, в том числе с векселями,
необеспеченными активами своих эмитентов
15. Приобретение или продажа физическим лицом ценных бумаг за наличный
расчет
16. Перевод денежных средств на анонимный (номерной) счет (во вклад) за
границу и поступление денежных средств с анонимного (номерного) счета
(вклада) из-за границы
17. Использование счетов, открытых в различных кредитных организациях,
для расчетов в рамках одного договора
18. Участник операции с денежными средствами или иным имуществом
<*> зарегистрирован в государстве или на территории, предоставляющем(щей)
льготный налоговый режим налогообложения и (или) не
предусматривающем(щей) раскрытия и предоставления информации при
проведении финансовых операций (офшорной зоне) либо его счет открыт в
банке, зарегистрированном в указанном государстве или на указанной
территории
19. Немотивированное требование клиента о расторжении договора и/или
возврате уплаченных клиентом денежных средств до фактического
осуществления операции
20. Существенное отклонение суммы сделки относительно действующих
рыночных цен, в том числе по настоянию клиента
21. Осуществление расчетов между сторонами сделки с использованием
расчетных счетов третьих лиц
22. Уплата резидентом нерезиденту неустойки (пени, штрафа) за
неисполнение договора поставки товаров (выполнения работ, оказания
услуг) или за нарушение условий договора, если размер неустойки
превышает десять процентов от суммы непоставленных товаров
(невыполненных работ, неоказанных услуг)
23. Получателем денежных средств либо товаров (работ, услуг) является
нерезидент, не являющийся стороной по договору (контракту),
предусматривающему импорт (экспорт) резидентом товаров (работ, услуг)
24. В договоре (контракте) предусмотрены экспорт резидентом товаров
<*> (работ, услуг) либо платежи по импорту товаров (работ, услуг) в
пользу нерезидента, зарегистрированного в государстве или на
территории, предоставляющем(щей) льготный налоговый режим
налогообложения и (или) не предусматривающем(щей) раскрытия и
предоставления информации при проведении финансовых операций
(офшорной зоне)
25. Перечисление денежных средств в адрес нерезидента по внешнеторговым
сделкам, связанным с оказанием информационно-консультативных и
маркетинговых услуг, передачей результатов интеллектуальной
деятельности, в том числе исключительных прав на них, и других видов
услуг нематериального характера
11.
стр. 21 из 28
26.
27.
28.
29.
30.
31.
Отсутствие очевидной связи между характером и родом деятельности
клиента с услугами, за которыми клиент обращается к организации,
осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом
Запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного
экономического смысла или очевидной законной цели
Несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным
учредительными документами этой организации
Выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер
которых дает основание полагать, что целью их осуществления является
уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных
Федеральным законом
Предоставление или получение займа, процентная ставка по которому более чем в два раза
ниже ставки рефинансирования, устанавливаемой Банком России
Иные критерии по усмотрению организации
ОСНОВНЫЕ ПРИЗНАКИ НЕОБЫЧНЫХ СДЕЛОК
N
п/п
1.
Предложение клиента существенно (более чем в два раза) увеличить
размер страховой суммы, с соответствующим увеличением размера
страховой премии, по действующему договору страхования жизни или
иному виду накопительного страхования, заключенному юридическим или
физическим лицом
2.
Многократное внесение изменений в договор страхования в связи с
заменой страхователя, застрахованного, выгодоприобретателя
3.
Периодическое заключение клиентом двух и более договоров страхования
жизни в пользу третьего лица сроком до пяти лет
4.
Предложение страхователя перестраховать риск в организации,
<*> зарегистрированной в государстве или на территории,
предоставляющем(щей) льготный налоговый режим налогообложения и (или)
не предусматривающем(щей) раскрытия и предоставления информации при
проведении финансовых операций (офшорной зоне), либо в страховых
и/или перестраховочных организациях, не имеющих рейтингов
международных рейтинговых агентств, а также совершение операций в
рамках договора с такими организациями
5.
Клиент заключает договоры страхования с организациями, находящимися
за пределами региона его места жительства (регистрации)
6.
Клиент обращается к страховщику с предложением о расширении в
договоре страхования страхового покрытия рисков, выходящих за рамки
его обычной деятельности
7.
При обращении клиент беспокоится о возможности досрочного прекращения
договора страхования, а не о выполнении условий полиса (договора)
8.
Клиент заключает договоры страхования, сумма уплачиваемых страховых
премий по которым очевидно превышает его платежеспособность
9.
Предоставление или получение страховой услуги с тарифной ставкой,
которая более чем в 2 раза превышает среднюю тарифную ставку по
аналогичной услуге на внутреннем рынке страхования
стр. 22 из 28
10.
11.
12.
13.
14.
15.
Совершение одной или нескольких сделок купли-продажи ценных бумаг
и/или имущественных прав (далее - иные финансовые инструменты),
предусмотренных пунктом 6 статьи 51.2 Федерального закона от
22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства
Российской Федерации, N 17, ст. 1918; 2001, N 33, ст. 3424; 2002, N
52 (ч. II), ст. 5141; 2006, N 1, ст. 5; N 17 (ч. I), ст. 1780; N 31
(ч. I), ст. 3437; N 43, ст. 4412; 2007, N 1 (ч. I), ст. 45; N 18, ст.
2117; N 22, ст. 2563; N 41, ст. 4845; N 50, ст. 6247; N 50, ст. 6249;
2008, N 44, ст. 4982; N 52 (ч. I), ст. 6221; 2009, N 1, ст. 28, N 7,
ст. 777, N 18 (ч. I), ст. 2154, N 23, ст. 2770), на общую сумму не
менее 600000 рублей за счет внесенных клиентом в кассу организации профессионального участника рынка ценных бумаг единовременно или по
частям наличных денежных средств в размере, равном или большем 600000
рублей
Внесение клиентом в кассу организации - профессионального участника
рынка ценных бумаг единовременно или по частям наличных денежных
средств в размере, равном или большем 600000 рублей
Совершение профессиональным участником рынка ценных бумаг за свой
счет или за счет клиента на внебиржевом рынке и/или через
организаторов торговли на рынке ценных бумаг (далее - организаторы
торговли) на основании двух адресных заявок сделок с ценными бумагами
и/или иными финансовыми инструментами на сумму не менее 200000 рублей
каждая, в которых покупатель и продавец действуют в интересах одного
и того же выгодоприобретателя
Совершение профессиональным участником рынка ценных бумаг за свой
счет или за счет клиента взаимных сделок, когда стороны таких сделок
(профессиональные участники рынка ценных бумаг или их клиенты)
регулярно меняются, выступая в качестве то продавцов, то покупателей,
приобретая/продавая при этом единовременно или по частям одни и те же
ценные бумаги и/или иные финансовые инструменты примерно одного и
того же объема (в случае совершения взаимных сделок на внебиржевом
рынке и/или через организаторов торговли на основании двух адресных
заявок)
Совершение профессиональным участником рынка ценных бумаг за свой
счет или за счет клиента сделок по покупке и продаже единовременно
или по частям одних и тех же ценных бумаг примерно одного и того же
объема в течение одного торгового дня при условии, что цена сделки по
продаже ниже или равна цене сделки по покупке, а рыночная цена ценной
бумаги по итогам этого же торгового дня не может быть определена
Совершение профессиональным участником рынка ценных бумаг за свой
счет или за счет клиента сделок купли-продажи ценных бумаг и/или иных
финансовых документов с одним контрагентом, результатом которых
является прибыль или убыток соответствующего профессионального
участника рынка ценных бумаг или его клиента в совокупном размере
200000 и более рублей (в случае совершения сделок на внебиржевом
рынке и/или через организаторов торговли на основании двух адресных
заявок)
стр. 23 из 28
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
Совершение профессиональным участником рынка ценных бумаг за свой
счет или за счет клиента сделки купли-продажи ценных бумаг, не
обращающихся через организаторов торговли, по цене, существенно
отличающейся от цены хотя бы в одной из сделок по этой ценной бумаге,
совершенных профессиональным участником рынка ценных бумаг на
внебиржевом рынке за последние 30 дней, предшествующих дате
заключения рассматриваемой сделки
Одновременная подача клиентом профессионального участника рынка
ценных бумаг поручений на покупку и продажу ценных бумаг по ценам,
существенно отличающимся от текущей цены
Регулярное заключение клиентом срочных сделок на рынке ценных бумаг,
результатам которых является постоянный доход или убыток клиента
Совершение профессиональным участником рынка ценных бумаг за свой
счет или за счет клиента сделки купли-продажи ценных бумаг,
обращающихся через организаторов торговли, на внебиржевом рынке или
через организатора торговли на основании двух адресных заявок по
цене, существенно отличающейся от рыночной цены такой ценной бумаги,
рассчитанной на конец того торгового дня, в который она была
совершена
Совершение профессиональным участником рынка ценных бумаг за свой
счет или за счет клиента одной или нескольких сделок купли-продажи
ценных бумаг и/или иных финансовых инструментов, в отношении которых
имеется подозрение, что они совершаются с использованием служебной
информации и/или в целях манипулирования ценами на рынке ценных бумаг
Совершение профессиональным участником рынка ценных бумаг операций
РЕПО с ценными бумагами (сделки РЕПО), в которых цена второй части
сделки РЕПО равна цене первой части сделки РЕПО (ставка РЕПО равна
0%) (либо совершение аналогичной по смыслу пары сделок по покупке и
продаже ценных бумаг одного и того же количества с одним и тем же
контрагентом при условии равенства цен)
Регулярное совершение операций, связанных с фиксацией прав
собственности на ценные бумаги, с одними и теми же ценными бумагами
примерно в одном и том же объеме, в которых попеременно одни и те же
лица выступают в качестве лиц, их отчуждающих и приобретающих, за
исключением биржевых операций и сделок РЕПО
Регулярное зачисление на лицевой счет (счет депо) и списание с
лицевого счета (счета депо) одних и тех же ценных бумаг примерно в
одном и том же объеме (за исключением биржевых операций и сделок
РЕПО)
Ежедневное зачисление на лицевой счет (счет депо) и списание с
лицевого счета (счета депо) одного и того же количества одних и тех
же ценных бумаг, в случае, если их количество на начало и на конец
операционного дня одно и то же (за исключением биржевых операций и
сделок РЕПО)
Оплата лизинговых платежей по поручению лизингополучателя третьим
лицом
Заключение договора лизинга (сублизинга), когда продавцом предмета
лизинга и лизингополучателем выступает одно и то же лицо
Предложение или попытка клиента совершить сделку с недвижимым
имуществом, на которое наложено обременение
Совершение сделки с недвижимым имуществом по цене, ниже рыночной в 2
и более раз
стр. 24 из 28
29.
30.
31.
32.
33.
34.
35.
36.
37.
38.
39.
40.
41.
42.
43.
44.
45.
46.
47.
Неоднократная покупка и/или продажа физическим лицом объектов
недвижимости
Неоднократное совершение физическим лицом сделок с одним объектом
недвижимости
Использование в качестве средств платежа поддельных расчетных и
кредитных банковских карт или иных платежных документов, не
являющихся ценными бумагами (поддельные кредитные карты, поддельные
"бонусные" карты, жетоны и т.д.)
Подозрение на использование в качестве средств платежа изъятых из
оборота расчетных и кредитных банковских карт или иных платежных
документов, не являющихся ценными бумагами (заблокированные
владельцами банковские карты, изъятые из оборота бонусные карты
игорного заведения)
Безналичные денежные переводы от организаций за участие в игре на
тотализаторе или в букмекерской конторе
Подозрение в использовании в качестве средств платежа поддельных
банкнот Центрального банка Российской Федерации или иностранной
валюты (использование поддельных наличных денежных средств)
Подозрение на предъявление поддельных лотерейных билетов при выигрыше
Подозрение о подделке документов, используемых при приеме ставок на
пари (подделка билетов тотализаторов и букмекерских контор)
Подозрение на осуществление сговора между работниками игорного
заведения и участником азартной игры или пари о заранее установленном
исходе в азартной игре или пари
Подозрение на использование игроками оборудования и устройств,
заранее определяющих исход в азартной игре
Получение приза в виде денежных средств по результатам розыгрыша
призового фонда, сформированного имуществом
Выплата выигрыша в розыгрыше призов, не принадлежащих организатору
азартной игры на праве собственности
Неоднократное получение ссуды под залог ювелирных изделий без
последующего выкупа
Неоднократное (2 и более раз в год) помещение физическим лицом
имущества в ломбард, осуществляемое на территории субъекта Российской
Федерации, не соответствующего месту регистрации физического лица
Сдача на комиссию, под залог или в скупку ювелирных изделий из
драгоценных металлов и драгоценных камней с признаками фальшивых
оттисков пробирных клейм
Сдача на комиссию, под залог или в скупку ювелирных изделий из
драгоценных металлов и драгоценных камней без оттисков пробирных
клейм
Систематическая сдача на комиссию, под залог или в скупку физическим
лицом нескольких ювелирных изделий и/или однотипных ювелирных
изделий, либо группой лиц однотипных ювелирных изделий, в том числе
имеющих товарные бирки
Систематическое приобретение физическим лицом нескольких ювелирных
или других бытовых изделий из драгоценных металлов и/или драгоценных
камней (однотипных изделий) и/или сертифицированных драгоценных
камней
Перечисление, по поручению клиента, денежных средств за реализованные
драгоценные металлы и драгоценные камни, ювелирные изделия из них и
лом таких изделий на счета третьих лиц
стр. 25 из 28
48.
49.
50.
51.
52.
53.
54.
55.
56.
57.
58.
59.
60.
Немотивированный отказ организации, осуществляющей операции с
драгоценными металлами и драгоценными камнями, ювелирными изделиями
из них и лома таких изделий, в предоставлении документов,
подтверждающих постановку на специальный учет в органах федерального
пробирного надзора либо копий этих документов
Представление продавцом при купле-продаже стандартных и/или мерных
слитков из аффинированных драгоценных металлов вместо оригиналов
копий документов о качестве (паспорта или сертификата), а также
спецификаций на них
Отклонение стоимости драгоценных металлов, драгоценных камней,
ювелирных изделий из них или других бытовых изделий из лома и отходов
в рамках договора более чем на 20 процентов в сторону повышения или в
сторону понижения от уровня рыночных цен
Реализация продукции (прутьев, стержней, проволоки, пластин, полос,
листов и т.п.), произведенной из стандартных и/или мерных слитков
аффинированных драгоценных металлов без изменения химического состава
Получение партии (партий) ювелирных и/или других бытовых изделий из
драгоценных металлов и драгоценных камней с возможно фальшивыми
оттисками пробирных клейм, с незарегистрированными оттисками
именников производителей и/или без оттисков государственных пробирных
клейм
Клиент - юридическое лицо намеревается заключить договор об
осуществлении переводов денежных средств с организацией федеральной
почтовой связи (филиалом организации), расположенной за пределами
региона (субъекта Российской Федерации) фактического осуществления
деятельности клиента
Характер деятельности клиента - юридического лица, являющегося
отправителем почтовых переводов денежных средств, не предполагает
постоянного (регулярного) перечисления почтовых переводов денежных
средств в адрес физических лиц
Несоответствие объема почтовых переводов денежных средств,
перечисляемых через организацию федеральной почтовой связи (филиал
организации), назначению платежа
Неоднократное осуществление почтовых переводов денежных средств одним
или несколькими юридическими лицами в адрес одного или нескольких
физических лиц в крупных объемах
Операции с участием физических или юридических лиц, адрес регистрации
которых совпадает с местом регистрации (местом нахождения) лиц,
включенных в Перечень организаций и физических лиц, в отношении
которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности,
сформированный в порядке, установленном Федеральным законом
Регулярное перечисление платежей финансовому агенту в рамках договора
финансирования под уступку денежного требования клиентом или третьими
лицами, не являющимися должниками
Подозрение на предъявление финансовому агенту поддельных документов,
свидетельствующих о наличии денежного требования клиента к должнику
(договора с должником, документов, подтверждающих поставку товара
(накладных, актов), счетов-фактур и т.д.)
Предоставление займа (ов) на сумму, равную или превышающую 600 000 рублей,
опекуну или иному лицу, являющемуся законным представителем (в том числе
действующему на основании доверенности) члена (пайщика) кредитного
потребительского кооператива
стр. 26 из 28
61.
62.
63.
64.
65.
66.
67.
68.
69.
70.
71.
72.
73.
74.
75.
Заключение с одним членом (пайщиком) кредитного потребительского кооператива
нескольких договоров личных сбережений (займов) в течение трех месяцев на сумму,
равную или превышающую 600 000 рублей
Передача членом (пайщиком) кредитного потребительского кооператива поручения о
перечислении причитающихся ему денежных средств в пользу третьего лица
Осуществление операции с государственными или муниципальными ценными бумагами
на сумму, равную или превышающую 600 000 рублей
Дробление сумм денежных средств, размещаемых пайщиком, на несколько договоров в
течение небольшого периода времени, при условии, что результат сложения указанных
денежных средств (если бы они были оформлены одним договором) составляет
или превышает сумму, эквивалентную 600 000 рублей
Заключение в течение небольшого периода времени на имя одного пайщика нескольких
краткосрочных договоров, даже если сумма договора меньше суммы, эквивалентной 600
000 рублей, с последующим оформлением сумм паевых взносов по истечении срока
договора на один договор и (или) получением денежных средств в наличной форме
Заключение в течение небольшого периода времени на имя одного пайщика нескольких
краткосрочных договоров, даже если сумма договора меньше суммы, эквивалентной
600 000 рублей, с последующим досрочным расторжением договоров
Заключение в течение небольшого периода времени на имя одного пайщика нескольких
договоров, предусматривающих возврат денежных средств по первому требованию
пайщика, даже если сумма договора меньше суммы, эквивалентной 600 000 рублей, с
последующим оформлением сумм на один договор и (или) получением денежных
средств в наличной форме через незначительный промежуток времени
Предоставление члену (пайщику) кредитного потребительского кооператива займа
на сумму, равную или близкую к привлеченному от него паю, либо денежным
средствам, переданным по договору личных сбережений (займа)
Заключение в течение небольшого периода времени договоров в отношении
юридического лица и аффилированного с ним юридического лица либо в отношении
юридического лица и аффилированного с ним или находящимся в трудовых отношениях с
ним физического лица, по которым одно из указанных лиц вносит денежные
средства в кредитный кооператив, а другое указанное лицо получает денежные
средства из кредитного кооператива на ту же или близкую к внесенной сумму, даже если
сумма каждого договора меньше суммы, эквивалентной 600 000 рублей
Поручение заемщика микрофинансовой организации перечислить предоставляемый
ему заем на банковский счет, открытый в подразделении кредитной организации,
действующей в регионе, отличном от места регистрации заемщика
Излишняя озабоченность заемщика микрофинансовой организации вопросами
возможного раскрытия информации о займе государственным органам
Заключение в течение небольшого периода времени договоров займа с
аффилированными между собой лицами либо с юридическим лицом и находящимся с
ним в трудовых отношениях физическим лицом, по которым одно лицо получает
заемные средства, а другое лицо осуществляет возврат займа
Досрочный
возврат
займа, предоставленного микрофинансовой организацией,
осуществляемый третьим лицом, при условии, что оставшаяся часть займа равна или
превышает 100 тысяч рублей
Смена учредителя (участника) и/или руководителя заемщика - юридического лица,
получившего заем от микрофинансовой организации, в течение 30 дней после получения
займа
Предоставление микрофинансовой
организацией в течение небольшого периода
времени трех и более займов на общую сумму, равную или превышающую 600 тысяч
рублей, разным заемщикам, представителем (посредником) у которых является одно и то
же лицо, либо заемщикам, аффилированным с одним и тем же лицом
стр. 27 из 28
76.
Иные признаки по усмотрению организации
<*> Для определения государств или территорий следует руководствоваться Приказом Минфина
от 13.11.2007 N 108н "Об утверждении перечня государств и территорий, предоставляющих
льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и
предоставления информации при проведении финансовых операций (оффшорные зоны)"
(зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 03.12.2007, регистрационный
номер 10598; "Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", N
50, 10.12.2007; N 11, 16.03.2009).
Генеральный директор ОАО «ВГРКЦ»
________________________________ С.А. Кругликов
стр. 28 из 28