Внутренний аудит

 Внутренний аудит (ВА) – деятельность структурного подразделения или
уполномоченного должностного лица по предоставлению руководству Росморречфлота
обоснованных гарантий и консультаций в отношении надежности внутреннего контроля в
агентстве и подведомственных организациях.
(Приказом от 28 октября 2014 г. № 79 утвержден Регламент проведения внутреннего аудита
деятельности Росморречфлота и организаций, находящихся в ведении Росморречфлота)
ВА должен осуществляться на основе функциональной независимости.
(Постановление Правительства РФ от 17 марта 2014 г. «Об утверждении Правил организации
внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита»)
 Внутренний контроль (ВК) – деятельность непосредственно руководства
Росморречфлота и иных должностных лиц, направленная на обеспечение соблюдения
нормативно-правовых актов и повышение экономности и результативности использования
средств и ресурсов.
(Приказом от 11 ноября 2014 г. № 85 организован внутренний финансовый контроль и
утверждена Карта внутреннего финансового контроля)
ВНУТРЕННИЙ АУДИТ

План ВА на 2014 год выполнен на 100% (проведено 13 внутренних аудитов).
 По результатам ВА разработано 99 рекомендаций по устранению нарушений и
недостатков и повышению эффективности внутреннего контроля.
 По итогам мониторинга за 2014 год Минфин России оценил на 100% качество
финансового менеджмента Росморречфлота по показателю «Контроль и аудит».
ВЫПОЛНЕНИЕ ПЛАНА ВНУТРЕННЕГО АУДИТА
п/п
Наименование объекта аудита (организация / бюджетная процедура)
2014 год (ФАКТ)
1
ФБУ «Администрация Ленского бассейна»
Х
2
ФБУ «Администрация Волжского бассейна»
Х
3
ФГУП «Морсвязьспутник»
Х
4
ФГБУ «АМП Приморского края и Восточной Арктики»
Х
5
ФБУ «Печораводпуть»
Х
6
ФБУ «Амурводпуть»
Х
7
ФБУ «Подводречстрой»
Х
8
ФБУ «Морспасслужба Росморречфлота»
Х
9
ФГБУ «АМП Охотского моря и Татарского пролива»
Х
10
Оценка рисков исполнения бюджета НИОКР
Х
11
ФБОУ ВПО «МГУ им. адм. Г.И. Невельского»
Х
12
Кассовое исполнение федерального бюджета
Х
13
ФГУП «Росморпорт»
Х
ВСЕГО:
13
ВНУТРЕННИЙ КОНТРОЛЬ
 Проведен анализ 15 бюджетных процессов Росморречфлота, идентифицированы и
оценены 92 бюджетных риска, утверждена Карта внутреннего финансового контроля.
 В отношении критичных рисков разработаны и внедрены в 1 квартале 2015 г.
дополнительные меры по управлению рисками:
 В план внутренних аудитов на 2015 год включены внутренние аудиты 6 объектов
капитального строительства;
 Также в план включены 5 внутренних аудитов образовательных учреждений;
 Соглашения на передачу функций государственного заказчика дополнены положениями о
персональной ответственности руководителя организации.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ О СОСТОЯНИИ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ И ДОСТОВЕРНОСТИ
ГОДОВОЙ БЮДЖЕТНОЙ ОТЧЕТНОСТИ РОСМОРРЕЧФЛОТА ЗА 2014 ГОД
 Эффективность системы внутреннего контроля Росморречфлота и подведомственных
организаций оценивается как удовлетворительная.
 Эффективность системы внутреннего финансового контроля за составлением годовой
бюджетной отчетности Росморречфлота за 2014 год – удовлетворительная. Отчетность принята
Федеральным казначейством 31 марта 2015 г. после устранения отклонений по отдельным
контрольным соотношениям.