Тема Банковская статистика

Для специальности бухг. учет, анализ и аудит;
Финансы, ден. обращение и кредит
Тема Банковская статистика.
1. Предмет и задачи банковской статистики
2. Система показателей банковской статистики
3. Кредитные
статистики
операции
банков
как
объект
изучения
банковской
4.Методы статистического анализа показателей кредитных ресурсов и
их использование
Предмет и задачи банковской статистики
Экономическая реформа, проводимая в России, открыла новый этап в
1.
развитии банковского дела.
Бурное развитие банковской системы России последних лет привело к
формированию децентрализованной двухуровневой системы банков. К
первому уровню относится ЦБ РФ (Банк России). Во второй уровень входят
коммерческие
банки
и
другие
финансово-кредитные
учреждения,
осуществляющие отдельные банковские операции.
Банк — коммерческое учреждение, которое привлекает денежные
средства юридических и физических лиц и от своего имени размещает их на
условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществляет
расчетные, комиссионно-посреднические и иные операции.
Первой функцией коммерческого банка является посредничество в кредите.
Вторая функция
коммерческих банков — стимулирование накопления в
хозяйстве.
Третья функция
банков — посредничество в платежах между отдельными
самостоятельными субъектами.
Особое место в кредитной системе занимает Внешэкономбанк,
преобразованный в банк по обслуживанию внешнего долга Российской
Федерации, а также Российский банк реконструкции и развития, созданный
для
финансирования
общегосударственного
правительственных
и
регионального
бюджетных ресурсов на выдачу кредитов.
целевых
характера
с
программ
использованием
Помимо банковских учреждений в кредитную систему входят также
специальные финансово-кредитные институты. К таким институтам
относятся кредитные союзы и кооперативы, финансовые и трастовые
компании, страховые компании, частные пенсионные фонды, ссудосберегательные ассоциации, инвестиционные фонды, ломбарды и другие
учреждения.
Банковская статистика — отрасль финансовой статистики, задачами
которой являются получение информации для характеристики выполняемых
банковской системой функций, разработка аналитических материалов для
потребностей управления денежно-кредитной системой страны. Банковская
статистика призвана обеспечить 1-характеристику деятельности банковской
системы,2- оценку ее результатов и их прогнозирование, 3-выявить факторы,
определяющие результаты и оценку влияния банковской деятельности на
развитие рыночных отношений и 4-ее вклад в конечные экономические
результаты.
2 Система показателей банковской статистики
Система состоит из статистических показателей четырех уровней.
Первый уровень — исходные показатели, содержащиеся в статистических источниках или получаемые из содержащихся в статистических
источниках расчетным путем и характеризующие основные факторы уровня
развития банковской системы региона или страны в целом.
Перечислим двенадцать основных показателей:
абсолютная величина банковских активов,
уровень инфляции,
величина реальных активов,
доходы населения за месяц, предшествующий отчетной дате,
количество банков, зарегистрированных на данной территории,
количество филиалов банков, зарегистрированных в данном регионе вне
зависимости от местоположения этих филиалов,
 количество банковских учреждений в регионе,
 индекс количества банковских учреждений в регионе,
 среднее количество филиалов, созданных одним банком,
 количество банковских филиалов в регионе вне зависимости от
месторасположения головного банка,
 объем кредитных вложений банков, зарегистрированных в регионе,







доля кредитов в активах.
Второй уровень — базовые индексы, получаемые на основе исходных
показателей и характеризующие отличие основных факторов уровня развития
банковской системы региона от среднероссийского уровня.
Перечислим
составляющие
итогового
сравнительного
индекса
привлекательности условий банковской деятельности.
1. Прямые индексы,
индекс объема финансовых ресурсов.
индекс концентрации финансовых результатов.
2. Косвенные (результирующие) индексы,
индекс количества филиалов.
индекс доли кредитных операций в банковских активах.
индекс динамики реальных активов.
Третий уровень — индекс сравнительной привлекательности
условий банковской деятельности.
I СП  5 I ФП  I КФП  I КФ 
1
I ДК
 I ДА ,
где I СП — индекс сравнительной привлекательности условий банковской
ятельности;
I СП — индекс объема финансовых потоков;
I ФП
I КФ
I ДК
де-
— индекс концентрации финансовых потоков;
— индекс количества филиалов;
— индекс доли нефинансовых операций;
I ДА — индекс динамики реальных активов.
Четвертый уровень — удельные показатели развития банковской
системы.
1. Характеризуют
населения:


деятельность
банка
относительно
количества
величина банковских активов, приходящихся на 100 тыс. человек.
количество банковских учреждений, приходящихся на 100 тыс.
человек.
2. Применяются при характеристике числа банковских учреждений
региона:

величина банковских активов, приходящихся на один банк региона.
3. Характеризуют 1 млрд. руб. доходов населения:

величина активов на 1 млрд. руб. доходов населения. Характеризует,
насколько эффективно используются банками региона его финансовые
потоки.

количество банковских учреждений на 1 млрд. руб. доходов населения.
Характеризует уровень банковской конкуренции. Индекс этого показателя
является обратным показателем к индексу концентрации финансовых потоков.
3 Кредитные операции банков как объект изучения банковской
статистики
Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е.
денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает
трансформацию
денежного
капитала
и
выражает
отношения
между
кредиторами и заемщиками.
Сбором, обработкой и анализом информации об экономических и
социальных процессах в кредитовании занимается банковская статистика..
Статистика кредита занимается также обобщением сведений о кредитовании,
выявлением
закономерностей,
изучением
взаимосвязи
использования
кредитных ресурсов с эффективностью использования оборотных средств и
т.п.
1-Средства
банков,
2-временно
свободные
денежные
средства
бюджетных учреждений, предприятий, населения, страховых организаций и
3-ресурсы от внешнеэкономической деятельности в совокупности образуют
ссудный фонд государства.
Показатели кредитных ресурсов и их использование
На основе обобщающих показателей баланса могут составляться ряды
динамики и ряды распределения и исчисляться статистические показатели,
принятые для обработки таких рядов, как *относительные величины
структуры, *динамики, *средние уровни ряда, *средние темпы роста и
прироста. По отдельным показателям могут исчисляться относительные величины *сравнения и *интенсивности, *выявляться закономерности и
статистические зависимости.
Для анализа портфеля ссуд может быть проведена их группировка по
степени возврата: стандартные ссуды, ссуды с повышенным риском,
просроченные и безнадежные к погашению ссуды.
Показатели статистики краткосрочного кредитования
По
срочности
различают
краткосрочный,
среднесрочный
и
долгосрочный кредиты. Краткосрочный кредит предоставляется на срок до
одного года. Уровень оборачиваемости кредита измеряется двумя показателями: длительностью пользования кредитом(t) и количеством оборотов,
совершенных кредитом за период.(n)
Длительность пользования краткосрочным кредитом (t) определяется по
t K:
формуле:
ОП
,
Д
если
Оп :Д=m
где К — средние остатки кредита;
ОП — оборот кредита по погашению;
Д — число календарных дней в периоде (30, 90, 180, 360).
Количество оборотов кредита (п) определяется путем деления оборота
ссуд по погашению на средний их остаток:
ОП
.
К
характеризует число
n
Этот
показатель
оборотов,
совершенных
краткосрочным кредитом за анализируемый период по клиентуре банковского
учреждения. Число оборотов ссуд относится к прямым характеристикам
оборачиваемости кредита.
4
Методы
статистического
анализа
показателей
кредитных
ресурсов и их использование
Для анализа показателей кредитных ресурсов может быть использован
весь спектр статистических методов. Это показатели
1-динамического ряда: темпы роста и прироста, абсолютного прироста;
2-метод группировок, позволяющий установить наличие связи показателей
кредитных
ресурсов
с
признаками,
не
находящимися
с
ними
в
функциональной связи;
3-метод корреляционно-регрессионного анализа, с помощью которого
определяется степень тесноты связи между признаками;
4-индексный метод.
Рассмотрим применение
индексного
метода для
анализа обо-
рачиваемости кредита. В систему индексов средних величин входят индексы
*переменного и *постоянного состава и индекс *влияния структурных
сдвигов.
Индекс переменного состава представляет собой отношение среднего
уровня явления в отчетном периоде и среднего значения в базисном периоде.
I t _ пер.с  
 К1 :  K 0 ,
 m1  m 0
где т — однодневный оборот по погашению кредита, равный О П : Д. .
Так как
t  K : m,
то
K  tm.
Подставим вместо K его значение в формулу индекса переменного
состава:
I t _ пер.с 
 t1m1 :  t 0 m 0  t : t ,
1 0
 m1  m 0
или, если принять d  m :  m 0 , формула индекса принимает вид:
I t _ пер.с. 
 t1d1 .
 t1d 0
На величину индекса переменного состава оказывают влияние два
фактора: 1-изменение длительности пользования краткосрочным кредитом
отдельных единиц совокупности и 2- изменение удельного веса однодневного
оборота по погашению отдельных частей совокупности в общей его величине
по всей совокупности.
Для того чтобы определить влияние на прирост средней длительности
пользования кредитом изменения только первого фактора, необходимо
исчислить индекс постоянного состава:
I tппос.с. 
 t1m1 :  t 0 m1 ,
 m1  m1
или
I t _ пост.с. 
 t1d1 .
 t 0 d1
Влияние второго фактора — структурных изменений в составе
однодневного оборота по погашению на прирост средней длительности
пользования кредитом — определяется при помощи индекса влияния
структурных сдвигов:
I t _ стр 
 t 0 m1 :  t 0 m 0 ,
 m1
 m0
или
I t _ стр 
 t 0 d1 .
 t 0d 0
Если известны индексы переменного и постоянного состава, то индекс
влияния структуры может быть определен через взаимосвязь этих индексов,
т.е.
I t _ стр  I t _ пер.с : I t _ пост.с .
Применение индексов в анализе позволяет определить также абсолютный прирост средней длительности пользования кредитом за счет
отдельных факторов, который получается путем вычитания из первой дроби
второй (если индекс представлен отношением двух средних), или как
разность числителя и знаменателя — для другой формы записи индекса.
Абсолютный прирост средней длительности пользования кредитом:
 за счет индивидуальных значений длительности кредита:
t t   t1d1   t 0 d1 ;

за счет структурных сдвигов в однодневном обороте по погашению
t стр   t 0 d1   t 0 d 0 .
Общий абсолютный прирост средней длительности пользования
кредитом можно определить путем вычитания из числителя знаменатель
индекса переменного состава, т.е.
t   t1d1   t 0 d 0 ,
величина которого должна совпасть с алгебраической суммой отклонений за счет отдельных факторов:
t  t t  t стр.
Изучение динамики оборачиваемости кредита можно производить с
помощью индексов среднего числа оборотов ссуд.
В зависимости от исходных данных индексы среднего числа оборотов
можно определить по одной из приведенных формул:
индекс переменного состава:
I пер.с. 
I пер.с. 
 О П1  О П0
:
,
 К1  К 0
 n 1 К1 :  n 0 К 0 ,
 К1
 K0
или
 n1d1 ,
 n 0d 0
I пер.с. 
где
d
K
;
K

индекс постоянного состава среднего числа оборотов:
I пост .с. 
 n1 K1 :  n 0 K 0 ,
 K1
 K0
или
I пост .с. 
 n1d1 ;
 n 0 d1
индекс влияния структуры:
I стр. 
 n 0 K1 :  n 0 K 0 ,
 K1
 K0
или
I стр. 
.
 n 0 d1 .
 n 0d 0
В статистике долгосрочного кредитования важное значение имеет
анализ эффективности кредитных вложений в отдельные мероприятия.
Формула показателя эффективности в общем виде выглядит следующим
образом:
Э
Н
З
или
Э
Н
Р
где Н — результат экономической деятельности;
3 — произведенные затраты;
Р — примененные ресурсы.
При изучении эффективности капитальных вложений в отраслевом
аспекте результатом экономической деятельности могут быть объемные
показатели: валовая добавленная стоимость, национальный доход, валовой
внутренний (национальный) продукт, прибыль предприятий и фирм и другие
показатели. В знаменателе — привлеченные средства кредитных учреждений.
В обоих аспектах важен показатель сроков окупаемости капитальных
вложений:
Т
К
,
ЦС
Где К — капитальные вложения;
Ц — стоимость годового выпуска продукции и услуг;
С — себестоимость годового выпуска продукции и услуг.
Изучение
динамики
эффективности
капитальных
вложений
производится в двух аспектах.
Рассмотрим методику применения индексного метода в отраслевом
аспекте.
Индекс переменного состава
I пер.с. 
где
Э 0,1 —
 Э1  К1 :  Э 0  К 0 ,
 К1
 К0
уровни эффективности в каждой отрасли или секторе экономики со-
ответственно в базисном и отчетном периодах;
К 0,1 — привлеченные капитальные вложения (или инвестиции) в базисном и отчетном
периодах.
Индекс переменного состава показывает, как изменился уровень
эффективности страны или региона под влиянием двух факторов.
Индекс постоянного состава
I пос .с. 
 Э1  К1 .
 Э 0  К1
Индекс постоянного состава определяет степень изменения показателя
экономической эффективности страны или региона за счет изменения
внутриотраслевых показателей эффективности.
Изменение обобщающего показателя эффективности за счет изменения
отраслевой структуры привлеченных средств можно определить, используя
индекс структурных сдвигов:
I стр 
 Э 0  К1 :  Э 0  К 0 .
 К1
 К0
Проверка расчетов осуществляется на основе взаимосвязи индексов:
I пер.  I пос .с.  I стр.