ПРИЛОЖЕНИЕ 1 Программа для подготовки студентов к

ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Программа для подготовки студентов к междисциплинарному
экзамену по специальности 080105 «Финансы и кредит»
1. Микроэкономика. Закон предложения, закон спроса, равновесие,
рынок, равновесная цена; излишки потребителя и производителя, теории
поведения потребителя и производителя (предприятия); монополия,
естественная
монополия,
ценовая
дискриминация;
олигополия,
монополистическая конкуренция, барьеры входа и выхода (в отрасли);
сравнительное
преимущество;
производственная
функция,
факторы
производства, рабочая сила, физический капитал; инфляция и безработица;
рынки факторов производства, рента, заработная плата; бюджетное
ограничение, кривые безразличия, эффект дохода и эффект замещения, валовые
выручка и издержки; переменные и постоянные издержки; общие, средние и
предельные величины выручки и издержек, эффективности; отдача от масштаба
производства.
2. Макроэкономика. Макроэкономические показатели: валовой
внутренний продукт (производство, распределение и потребление), личный
располагаемый доход, конечное потребление, модели потребления, сбережения,
инвестиции (валовые и чистые); национальное богатство, отраслевая и
секторальная структуры национальной экономики, межотраслевой баланс;
равновесие совокупного спроса и совокупного предложения (модель AD-AS),
мультипликатор автономных расходов; денежное обращение (М.Фридман),
макроэкономическое равновесие и реальная процентная ставка (модель IS-LM):
сравнительный анализ эффективности инструментов макроэкономической
политики государства; стабилизационная политика.
3.
Экономико-математические методы и модели. Разработка
математических моделей конкретных производственных ситуаций. Балансовые
методы. Линейные задачи оптимизации производственных программ цеха,
предприятия, раскроя и др. Симплекс-метод и теория двойственности.
Транспортные задачи и методы их решения. Нелинейные задачи оптимизации.
Метод множителей Лагранжа. Градиентные методы. Использование теории
массового обслуживания для расчета характеристик экономических систем.
Функции спроса, предложения, издержек. Динамические модели народного
хозяйства. Использование имитационного моделирования при реализации
микро и макроэкономических моделей.
1
4.
Информационные системы
в
экономике.
Экономические
информационные системы. Система управления базами данных ACCESS.
Пакеты прикладных программ для статистической обработки данных.
5. Эконометрика. Линейная модель множественной регрессии; метод
наименьших квадратов; показатели качества регрессии; регрессионные модели
с переменной структурой (фиктивные переменные); нелинейные модели
регрессии и их линеаризация; характеристики временных рядов; модели
стационарных и нестационарных временных рядов, их идентификация.
6. Экономика организаций (предприятий). Инфраструктура предприятий;
уставный капитал и имущество предприятий; основной капитал, его оценка;
оборотные средства: их состав, классификация, оборачиваемость; трудовые
ресурсы: их состав, управление; организация, нормирование и оплата труда;
производственная программа и мощность; издержки производства и
себестоимость продукции; смета и калькуляция затрат; ценовая политика
предприятия.
7. Менеджмент. Задачи и основные функции менеджмента; цели и задачи
управления предприятием; методы обоснования, принятия и реализации
управленческих решений; внутренняя и внешняя среда предприятия; система
коммуникаций; стратегический менеджмент; разработка и реализация
перспективных и текущих планов; контроллинг; особенности работы
менеджеров в кризисной ситуации; управление экономическими отношениями
предприятия.
8. Маркетинг. Сущность маркетинга, его цели, принципы и функции;
стратегия и система маркетинга; исследования рынка; разработка продукции;
особенности ценообразования в маркетинге; продвижение продукции; реклама;
маркетинговый контроль; маркетинг в системе контроллинга; маркетинговые
коммуникации.
9. Статистика. Статистические методы исследования (расчет средних
величин, группировка, индексный анализ, расчет показателей динамики) в
анализе
производственно-хозяйственной
деятельности
предприятия.
Статистика продукции и ее качества, труда, основных фондов, сырья,
материалов, топлива, себестоимости продукции и основных финансовых
результатов деятельности предприятия.
10. Бухгалтерский учёт. Задачи и нормативно - правовая база
бухгалтерского учета. Система и строение счетов. Бухгалтерский баланс.
Первичные документы и учетные регистры. Учетная политика предприятия.
Имущество, собственный капитал и обязательства. Формирование и учет
составляющих собственного капитала. Учет денежных средств, документов и
2
расчетных операций. Учет расчетов по счетам с поставщиками подрядчиками,
бюджетом и внебюджетными фондами. Виды и порядок учета заемных средств.
Учет и оценка основных средств в зависимости от способа их поступления.
Порядок начисления и учет амортизации основных средств. Переоценка,
выбытие и реализация основных средств. Учет арендных операций. Учет
ценностей, не принадлежащих предприятию. Оценка финансовых вложений и
ценных бумаг.
Учет
производственных
запасов, малоценных и
быстроизнашивающихся предметов. Учет затрат на производство, реализацию
продукции и торговых операций. Учет балансовой прибыли, налогообложения
прибыли, расчеты с акционерами. Бухгалтерская отчетность, порядок
заполнения и представления. Инвентаризация.
11. Основы аудита. Правовые основы аудиторской деятельности. Задачи и
функции. Взаимоотношения аудитора с государственными органами,
экономическими субъектами. Анализ финансовой отчетности. Оценка
платежеспособности и финансового состояния, налогообложения. Аудиторские
проверки по поручениям органов дознания, прокуратуры, суда и арбитражного
суда. Особенности организации и методов проведения аудиторских проверок.
Экспертиза юридических документов клиента, хозяйственных договоров,
документов бухгалтерского учета и отчетности. Методы проверки операций с
денежными средствами (кассовые операции и счета в банках). Аудиторская
проверка операций с ценными бумагами, кредитами. Условия получения.
Источники покрытия. Эффективность использования. Аудиторская проверка
расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами операций с основными
средствами, материальными ценностями, товарами, расчетами по оплате труда.
Аудиторская проверка калькуляции себестоимости продукции, правильности
отнесения затрат на основное, вспомогательное и незавершенное производство,
реализация продукции и формирование финансовых результатов. Аудиторское
заключение. Виды заключений. Ответственность аудитора.
12. Экономический анализ. Методы экономического анализа. Методика
проведения анализа и диагностики деятельности предприятия. Принципы и
приемы анализа. Организация аналитической работы на предприятии. Анализ
объема производства и реализации, качества продукции, использования
основных фондов, сырья и материалов, трудовых ресурсов. Анализ затрат на
производство и реализацию продукции, прибыли, рентабельности предприятия.
Особенности анализа прямых, переменных и постоянных затрат. Комплексная
оценка резервов производства. Финансовые результаты коммерческой
организации и методы их анализа. Анализ финансовой устойчивости, кредито3
и платежеспособности организации. Методы комплексного анализа и оценка
бизнеса. Методики рейтингового анализа.
13. Финансы и кредит. Денежный оборот и его структура.
Наличноденежный оборот и денежное обращение. Законы денежного
обращения и методы государственного регулирования денежного оборота.
Бумажные и кредитные деньги, закономерности их обращения. Закономерности
инфляционного процесса. Регулирование инфляции. Необходимость кредита.
Сущность кредита. Формы и виды кредита. Ссудный процент и его роль.
Границы ссудного процента и источники его уплаты. Возникновение и
сущность банков, их функции и роль в развитии экономики. Понятие
банковской системы, ее элементы. Виды банков. Основы денежно-кредитной
политики. Коммерческие банки и их деятельность (операции и услуги).
14. Финансы организаций (предприятий). Финансовые отношения
организаций и принципы их организации. Финансовые ресурсы и собственный
капитал организации. Государственное регулирование финансов организаций.
Расходы и доходы организаций. Финансовые методы управления расходами.
Порядок формирования и использования доходов от реализации продукции.
Планирование себестоимости и выручки от реализации продукции (объема
продаж). Формирование, распределение и использование прибыли. Методы
планирования прибыли. Влияние учетной политики на финансовый результат
деятельности организации. Влияние налогов на формирование чистой прибыли.
Взаимосвязь выручки, расходов и прибыли от реализации продукции (анализ
безубыточности). Структура оборотных активов организации и источники
финансирования оборотных средств. Определение потребности в оборотном
капитале.
Эффективность
использования
оборотного
капитала.
Производственный и финансовый цикл. Экономическое содержание и
источники финансирования основного капитала. Амортизация и ее роль в
воспроизводственном процессе. Оценка финансового состояния организации.
15. Основы коммерческого бюджетирования. Содержание и цели
финансового планирования. Виды и методы финансового планирования.
Система финансовых планов (бюджетов). Финансовое планирование и
прогнозирование. Стратегическое, долгосрочное и краткосрочное финансовое
планирование. Финансовая стратегия. Методы прогнозирования основных
финансовых показателей. Специальные вопросы финансового менеджмента.
Финансовый менеджмент в условиях инфляции. Банкротство и финансовая
реструктуризация. Антикризисное управление.
16. Финансовый менеджмент, его место в системе управления
предприятием; цель и задачи финансового менеджмента. Финансовые
4
инструменты. Управление дебиторской задолженностью. Расчет дебиторской
задолженности на конкретную дату. Средние вложения в счета дебиторов.
Расчет экономии за счет сокращения периода погашения дебиторской
задолженности. Задача «покупка - аренда». Определение ставки
дисконтирования. Налоговая экономия на арендной плате, амортизации,
обслуживании оборудования. Расчет чистого денежного потока. Анализ
баланса предприятия. Зарубежные форматы бухгалтерской отчетности
(американский, британский). Расчет типа финансовой ситуации по данным
баланса. Управление оборотными средствами предприятия. Производственный,
финансовый и операционный циклы. Расчет их длительностей. Расчет периодов
оборота дебиторской и кредиторской задолженности. Расчет общей
потребности в оборотных средствах аналитическим методом. Стратегия
управления
оборотными
средствами:
«идеальная»,
«агрессивная»,
«консервативная», «умеренная». Расчет величины чистого оборотного
капитала.
17. Налоги и налогообложение. Принципы и методы налогообложения.
Способы уплаты налогов. Налоговая система. Классификация налогов.
Косвенные налоги: акцизы, налог на добавленную стоимость, налог с продаж,
таможенные пошлины. Налог на прибыль (доход) организаций. Упрощенная
система налогообложения. Налог на имущество предприятий. Налоги с
физических лиц. Подоходный налог с физических лиц.
18. Страхование. Сущность страхования. Классификация в страховании.
Формы проведения страхования. Основы построения страховых тарифов.
Состав и структура тарифной ставки. Общие принципы расчета нетто- и
брутто-ставки. Доходы, расходы и прибыль страховщика. Страховые резервы,
их
виды.
Обеспечение
платежеспособности
страховой
компании.
Имущественное страхование (морское, авиационное, грузов, другое имущество
юридических и физических лиц, технических рисков, строительно-монтажных
рисков, имущественных интересов банков, предпринимательских рисков).
Страхование ответственности. Страховая услуга. Продавцы и покупатели
страховых услуг. Страховые посредники.
19. Бюджетная система. Бюджетная политика. Организационно-правовые
основы построения бюджетной системы РФ. Бюджетное право. Основы
разграничения доходов и расходов между бюджетами. Бюджетный процесс.
Формирование федерального, регионального и местных бюджетов. Управление
бюджетами разных уровней. Бюджетная классификация. Содержание и
принципы формирования доходов бюджета; методология их планирования по
звеньям бюджетной системы и видам налогов и неналоговых доходов.
5
Экономическое содержание и функциональное назначение бюджетных
расходов. Методология планирования, порядок их финансирования. Расходы
бюджета на государственную поддержку отраслей материального производства
и регулирование экономики. Расходы бюджета на социальную сферу. Целевые
бюджетные и внебюджетные фонды. Государственная поддержка науки.
Расходы бюджета на государственное управление, обеспечение безопасности
граждан и государства. Расходы бюджета на международную деятельность,
обслуживание государственного внутреннего и внешнего долга. Финансовая
поддержка субъектов Федерации.
20. Рынок ценных бумаг. Рынок ценных бумаг как альтернативный
источник финансирования экономики. Понятие ценной бумаги. Классические
виды ценных бумаг. Производные ценные бумаги. Финансовые инструменты на
рынке ценных бумаг. Основные операции на рынке ценных бумаг.
21. Инвестиции. Критерии и методы оценки инвестиционных проектов.
Состоятельность проектов. Критические точки и анализ чувствительности.
Понятие инвестиционного портфеля. Типы портфеля, принципы и этапы
формирования. Доход и риск по портфелю. Модели формирования портфеля
инвестиций. Оптимальный портфель. Стратегия управления портфелем.
Инвестиции, осуществляемые в форме капитальных вложений: объекты и
субъекты, права, обязанности и ответственность. Формы и методы
государственного
регулирования
инвестиционной
деятельности,
осуществляемой в форме капитальных вложений. Источники финансирования
капитальных вложений. Собственные, привлеченные и заемные средства.
Методы финансирования инвестиционных проектов.
22. Оценка недвижимости. Определение рыночной стоимости
недвижимости затратным, сравнительным и доходным подходами. Принципы и
методы оценки. Корректировка факторов, влияющих на рыночную стоимость
недвижимости.
23. Краткосрочная
и
долгосрочная
финансовая
политика.
Традиционные и новые методы краткосрочного финансирования. Управление
источниками финансирования оборотного капитала. Управление источниками
долгосрочного
финансирования.
Традиционные
и
новые
методы
финансирования.
24. Внешнеэкономическая
деятельность.
Эффективность
внешнеэкономической деятельности. Лицензирование и квотирование.
Экспортно-импортные налоги, пошлины. Особенности выбора партнера по
внешнеэкономической деятельности. Содержание внешнеэкономического
контракта. Валютные условия контракта. Базисные условия контракта.
6
Транспортная и товарораспределительная документация. Расчетные и
страховые документы. Кредитование внешнеэкономических операций.
Особенности международных рынков товаров, услуг, капиталов, труда.
25. Финансовая среда предпринимательства и финансовые риски. Риск
и доходность финансовых активов. Риск и доходность портфельных
инвестиций. Управление инвестициями. Оценка эффективности и риска
инвестиционных проектов.
26. Валютные операции. Валютные позиции. Операции спот на
валютном рынке. Срочные валютные сделки. Операции форвард, понятии. Курс
форвард. Дисконт и премия по форвардным контрактам. Валютные фьючерсы.
Проведение операций своп. Валютные опционы: сall-опцион,
put-опцион,
временной опцион. Условия реализации опционов. Валютный арбитраж.
27. Иностранные инвестиции в России и их регулирование; вывоз
капитала из России. Режим функционирования иностранного капитала в
России. Кредит в международных экономических отношениях.
Программа составлена в соответствии с требованиями Государственного
образовательного стандарта подготовки высшего профессионального
образования по специальности 080105 «Финансы и кредит».
Авторы программы
Виноградская Н.А.,
доцент кафедры Промышленного менеджмента, к.э.н.
Вихрова Н.О.,
доцент кафедры Прикладной экономики, к.э.н.
Программа
менеджмента
одобрена
на
заседании
кафедры
Промышленного
Заведующий кафедрой
Костюхин Ю.Ю.
профессор кафедры Промышленного менеджмента, к.э.н.
Программа одобрена на заседании НМСС по специальности 080105
Председатель НМСС
проф. Ларионова И.А.
профессор кафедры Промышленного менеджмента, к.э.н.
7