Итоги деятельности Территориального управления

Итоги деятельности Территориального управления Федеральной службы
финансово-бюджетного надзора в Калужской области в сфере валютного
контроля за 1 полугодие 2015 года
Территориальным управлением Федеральной службы финансово-бюджетного
надзора в Калужской области (далее по тексту – Управление) в 1 полугодии 2015
года проведено 60 проверочных мероприятий по соблюдению актов валютного
законодательства и актов органов валютного регулирования, в том числе 7 плановых
проверок и 53 проверки, проведенные в рамках внеплановой проверочной
деятельности отдела валютного контроля Управления. Плановые проверки
проведены в отношении резидентов, осуществляющих внешнеэкономическую
деятельность в следующих отраслях: научные исследования и разработки,
образование.
Сведения об итогах деятельности Управления в области валютного контроля
за 1 полугодие 2015 года
По
итогам
проведения
проверок
соблюдения
валютного
законодательства
должностными лицами Управления возбуждено 104 дела об административных
правонарушениях
(далее
по
тексту
–
АП),
ответственность
за
которые
предусмотрена статьей 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных
правонарушениях (далее по тексту – КоАП РФ), вынесено 39 определений об отказе
в возбуждении производства по делам об АП. Кроме этого, в Управление для
рассмотрения по существу поступило 26 дел об АП, возбужденных агентами
валютного контроля – территориальными органами Федеральной таможенной
службы (ФТС), Федеральной налоговой службы (ФНС) и органами прокуратуры. От
указанных агентов валютного контроля за 1 полугодие 2015 года поступило
соответственно 4, 20 протоколов об АП и 2 постановления о возбуждении дела.
Должностными лицами Управления за неуплату (несвоевременную уплату)
административных штрафов, наложенных в соответствии с постановлениями о
назначении административного наказания по делам об АП, составлено 12
1
протоколов об АП, ответственность за которые предусмотрена частью 1 статьи
20.25 КоАП РФ и 1 протокол об АП за непредставление сведений (информации),
ответственность за которое предусмотрена статьей 19.7 КоАП РФ.
Количество дел об административных правонарушениях, рассмотренных
Управлением за 1 полугодие 2015 года
За отчетный период Управлением рассмотрено 104 дела об АП, из них отделом
валютного контроля Управления – 78 дел об АП (75%). По протоколам и
постановлениям, поступившим от ФТС, ФНС и органов прокуратуры, рассмотрено
26 административных дел (25% от общего числа рассмотренных дел об АП), в том
числе по протоколам, поступившим от ФНС, рассмотрено 20 дел об АП (19,6% от
общего числа рассмотренных дел об АП), по протоколам, поступившим от ФТС,
рассмотрено 4 дела об АП (3,6% от общего числа рассмотренных дел об АП), по
постановлениям, поступившим от органов прокуратуры, – 2 дела об АП (1,8% от
общего числа рассмотренных дел об АП).
Количество постановлений о назначении административного наказания,
вынесенных Управлением за 1 полугодие 2015 года
За отчетный период Управлением вынесено 89 постановлений о назначении
административного наказания в виде административного штрафа по делам об АП на
общую сумму 3051,6 тыс. рублей, большую часть из которых составляют
постановления о наказании, вынесенные по делам об АП, возбужденным отделом
валютного контроля Управления (78 постановлений или 87,6 % от общего числа
постановлений на сумму 2880,1 тыс. рублей). По делам об АП, поступившим от
ФТС, вынесено 3 постановления о назначении административного наказания, что
составляет 3,4 % от общего числа постановлений о наказании на сумму 82,1 тыс.
рублей. По итогам рассмотрения дел об АП, поступивших от ФНС, вынесено 7
постановлений о назначении административного наказания (7,9 % от общего числа
постановлений данного вида на сумму 87,0 тыс. рублей). По делам об АП,
поступившим от органов прокуратуры, вынесено 1 постановление о назначении
2
административного наказания, что составляет 1,1 % от общего числа постановлений
о наказании на сумму 2,4 тыс. рублей. Кроме того, двенадцати юридическим лицам
назначено административное наказание в виде предупреждения (по делам об АП,
возбужденным отделом валютного контроля Управления).
Сведения о штрафных санкциях, взысканных Управлением за 1 полугодие
2015 года
Всего за 1 полугодие 2015 года Управлением при исполнении государственной
функции органа валютного контроля взысканы штрафные санкции за выявленные
нарушения актов валютного законодательства и актов органов валютного
регулирования, административная ответственность за которые установлена ст. 15.25
КоАП РФ, в размере 1867,40 тыс. рублей.
Структура выявленных нарушений
Наибольший удельный вес в общем объеме выявленных за 1 полугодие 2015 года
нарушений
валютного
законодательства
РФ
и
актов
органов
валютного
регулирования составляют нарушения порядка представления отчетности при
осуществлении валютных операций (64,7 %) и нарушения порядка оформления
(переоформления) паспортов сделок, на которые приходится (16,2 %) от общего
числа нарушений. Другими, встречающимися в данном отчетном периоде
нарушениями, являются: невыполнение резидентами обязанности по получению на
свои
банковские
счета
в
уполномоченных
банках
денежных
средств,
причитающихся за поставленные товары, оказанные услуги и переданные
нерезидентам результаты интеллектуальной деятельности (2,9 %), нарушение
установленного порядка открытия счетов (вкладов) в банках, расположенных за
пределами территории Российской Федерации (4,4 %), невыполнение резидентом в
установленный срок обязанности по возврату в РФ денежных средств, уплаченных
нерезидентам за не ввезенные в РФ товары (4,4 %), осуществление незаконных
валютных
операций
(1,5%)
и
повторное
совершение
административного
правонарушения (5,9%).
3
Структура лиц, привлеченных к административной ответственности за 1
полугодие 2015 года
В структуре лиц, привлеченных к административной ответственности в 1 полугодии
2015 года, основная доля приходится на юридические лица (88,2 %), доля
привлеченных к ответственности граждан и должностных лиц составляет 11,8 % от
общего
числа
лиц,
привлеченных
к
административной
ответственности,
предусмотренной ст. 15.25 КоАП РФ.
4