ОАО «АКЦИОНЕРНЫЙ СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ БАНК «БЕЛАРУСБАНК» г. Минск УТВЕРЖДЕНО Протокол Общего собрания акционеров ОАО «АСБ Беларусбанк» 30.09.2011 № 15.3 ПОЛОЖЕНИЕ о порядке начисления и выплаты дивидендов по акциям ОАО «АСБ Беларусбанк» (с дополнениями и изменениями по состоянию на 21.03.2013) Перечень внесенных дополнений и изменений: * 1. Дополнение 1 к Положению о порядке начисления и выплаты дивидендов по акциям ОАО «АСБ Беларусбанк» Утверждено заседанием Общего собрания акционеров ОАО «АСБ Беларусбанк» 21 марта 2013 г. (протокол № 1.4). 3 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1.1. Положение о порядке начисления и выплаты дивидендов по акциям ОАО «АСБ Беларусбанк» (далее – Положение) разработано в соответствии с законами Республики Беларусь «О ценных бумагах и фондовых биржах», «О хозяйственных обществах», Указом Президента Республики Беларусь от 28 декабря 2005 г. № 637 «О порядке исчисления в бюджет части прибыли государственных унитарных предприятий, государственных объединений, являющихся коммерческими организациями, а также доходов от находящихся в республиканской и коммунальной собственности акций (долей в уставных фондах) хозяйственных обществ и об образовании государственного целевого бюджетного фонда национального развития» (далее – Указ), Инструкцией о порядке исчисления, отражения в бухгалтерском учете, перечисления, возврата (зачета) излишне перечисленной (взысканной) части прибыли государственных унитарных предприятий, государственных объединений, являющихся коммерческими организациями, и доходов от находящихся в республиканской и коммунальной собственности акций (долей в уставных фондах) хозяйственных обществ, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 10.01.2006 № 2, и Уставом Открытого акционерного общества «Сберегательный банк «Беларусбанк» (далее – Банк). 1.2. Положение регулирует *порядок принятия* решения о выплате дивидендов, расчет размера дивидендов по акциям Банка каждой категории *и типа *, условия, сроки и формы их выплаты. 1.3. Банк распределяет между акционерами часть прибыли, остающейся в его распоряжении после уплаты налогов и иных обязательных платежей в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Банк направляет часть прибыли на формирование фонда дивидендов для накопления и выплаты дивидендов по акциям Банка. 1.4. Размер дивиденда объявляется в денежных единицах Республики Беларусь в расчете на одну акцию соответствующей категории *и типа* и (или) в процентном выражении по отношению к номинальной стоимости одной акции Банка. 1.5. Дивиденды выплачиваются в денежных единицах Республики Беларусь, а по решению Общего собрания акционеров Банка (далее – Собрание) – в установленном порядке ценными бумагами или иным имуществом. 1.6. Банк гарантирует сохранение конфиденциальной информации о количестве акций в собственности акционеров Банка и о сумме начисленных и выплаченных им дивидендов. редакция от 21.03.2013 Положение о порядке начисления и выплаты дивидендов по акциям ОАО «АСБ Беларусбанк» (утверждено Общим собранием акционеров ОАО «АСБ Беларусбанк» 30.09.2011 (протокол № 15.3)) 4 2. ПРИНЯТИЕ РЕШЕНИЯ О ВЫПЛАТЕ ДИВИДЕНДОВ 2.1. Решение о выплате дивидендов за отчетный год принимает годовое Собрание на основании предложений Наблюдательного совета Банка. 2.1.1. Расчет рекомендуемого размера дивидендов и определение срока их выплаты относятся к исключительной компетенции Наблюдательного совета Банка. Наблюдательный совет Банка: определяет дату формирования реестра владельцев акций Банка, на основании которого составляется список лиц, имеющих право на участие в Собрании, принимающем решение о выплате дивидендов; готовит годовому Собранию предложения о сроках выплаты дивидендов и рекомендуемом размере дивидендов *на одну акцию соответствующей категории и типа*, руководствуясь Указом и Уставом Банка. 2.1.2. С учетом предложений Наблюдательного совета годовое Собрание принимает решение: о размере прибыли, направляемой на выплату дивидендов; о размере дивиденда на одну простую (обыкновенную) акцию; *о размере дивиденда на одну привилегированную акцию каждого типа (в случае превышения фиксированного размера, определенного Уставом Банка)*; о сроках выплаты дивидендов, в том числе о дате начала их выплаты. 2.2. Решение о сроках выплаты дивидендов принимается Собранием большинством, не менее двух третей от числа голосов лиц, принимающих участие в этом Собрании. 2.3. В случае если решением Собрания срок выплаты дивидендов не определен, он не должен превышать шестидесяти дней со дня принятия решения об объявлении и выплате дивидендов. 2.4. При наличии чистой прибыли, достаточной для выплаты дивидендов, Собрание может объявлять размер промежуточного дивиденда в расчете на одну акцию по итогам истекшего первого квартала, полугодия, девяти месяцев. Размер окончательного дивиденда, приходящегося на одну акцию, объявляется Собранием по результатам деятельности за год с учетом выплаты промежуточных дивидендов. 2.5. В случае недостаточности прибыли или убыточности годовое Собрание может принять решение о невыплате дивидендов по простым (обыкновенным) акциям. 2.6. В случае если на годовом Собрании было принято решение о невыплате дивидендов по привилегированным акциям или было принято решение об их неполной выплате либо решение о выплате дивидендов не было принято, акционеры-владельцы привилегированных акций могут участвовать в последующих Собраниях с правом голоса с момента принятия (непринятия) такого решения до момента выплаты дивидендов по указанным акциям в полном объеме. редакция от 21.03.2013 Положение о порядке начисления и выплаты дивидендов по акциям ОАО «АСБ Беларусбанк» (утверждено Общим собранием акционеров ОАО «АСБ Беларусбанк» 30.09.2011 (протокол № 15.3)) 5 3. РАСЧЕТ И ВЫПЛАТА ДИВИДЕНДОВ ПО АКЦИЯМ 3.1. Сумма начисленных дивидендов одному акционеру определяется раздельно по *каждой категории и типу* акций путем умножения объявленного годовым Собранием размера дивиденда, приходящегося на одну акцию *соответствующей категории и типа*, на число принадлежащих акционеру акций. 3.2. Округление сумм начисляемых дивидендов, налога с дивидендов осуществляется до рубля. 3.3. Список акционеров, имеющих право на получение дивидендов (далее – Список), составляется управлением банковского депозитария департамента инвестиций и ценных бумаг (далее – депозитарий) на основании реестра владельцев акций, определенного подпунктом 2.1.1 настоящего Положения. 3.4. Банк не несет ответственности за: не включение в Список лиц, которые не осуществили в соответствии с законодательством Республики Беларусь переоформление прав собственности на акции Банка; не соответствие *слово исключено* сведений об акционере, содержащихся в Списке (наименование, фамилия, собственное имя, отчество *(если таковое имеется)*, *место нахождения (место жительства (пребывания))*, банковские реквизиты для зачисления дивидендов и другие реквизиты), в случае если эти сведения изменились и об их изменении Банк не был извещен в порядке, установленном пунктом 45 Инструкции о порядке осуществления депозитарной деятельности, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 22.11.2006 № 143. 3.5. В результате расчета дивидендов депозитарием формируется ведомость начисления дивидендов, в которой по каждому акционеру Банка указываются: сумма начисленных дивидендов; сумма удерживаемых налогов; сумма дивидендов, причитающаяся к выплате. Суммы начисленных дивидендов, удерживаемых налогов и дивидендов, причитающихся к выплате, указываются в белорусских рублях. 3.5.1. Ведомость начисления дивидендов формируется в двух экземплярах, подписывается заместителем Председателя Правления Банка, направляющим деятельность департамента инвестиций и ценных бумаг, и главным бухгалтером (лицом, им уполномоченным) Банка. Один экземпляр ведомости начисления дивидендов передается в департамент внутрибанковских операций и второй экземпляр – остается в депозитарии, которые хранятся в соответствии с утвержденной номенклатурой дел. 3.6. Дивиденды по акциям выплачиваются с даты, определенной решением Собрания о выплате дивидендов. Выплата дивидендов акционерам, как юридическим, так и физическим лицам, осуществляется в безналичном порядке путем их перечисления на редакция от 21.03.2013 Положение о порядке начисления и выплаты дивидендов по акциям ОАО «АСБ Беларусбанк» (утверждено Общим собранием акционеров ОАО «АСБ Беларусбанк» 30.09.2011 (протокол № 15.3)) 6 *текущие (расчетные) банковские счета, текущие (расчетные) банковские счета, доступ к которым может быть обеспечен при использовании дебетовой банковской платежной карточки, вкладные (депозитные) счета акционеров (далее – счета акционеров)*, открытые в Банке и (или) в других банках Республики Беларусь. 3.7. Дивиденды по акциям, находящимся в республиканской и (или) коммунальной собственности, перечисляются в доход соответствующего бюджета в десятидневный срок с объявленной Банком даты их выплаты, если иное не установлено законодательством Республики Беларусь. 3.8. Банк не позднее *двух* календарных дней до даты начала выплаты дивидендов извещает акционеров Банка о времени, форме, месте и порядке выплаты дивидендов путем размещения данной информации на корпоративном сайте ОАО «АСБ Беларусбанк» – www.asb.by. 3.9. Депозитарий обеспечивает: формирование *в виде электронных документов* мемориальных *(платежных)»* ордеров с дополнительными реквизитами (далее – мемориальный *(платежный)* ордер), оформленных в соответствии с Инструкцией по организации бухгалтерского учета и отчетности в учреждениях ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденной Правлением Банка *26.12.2007 (протокол № 128.4)*, для перечисления: денежных средств с балансового счета 7329 «Прочие фонды» (лицевой счет «Фонд головного банка для выплаты дивидендов») на балансовый счет 6662 «Дивиденды к выплате»; дивидендов с балансового счета 6662 «Дивиденды к выплате»: - на текущие (расчетные) счета акционеров-юридических лиц; - в доход соответствующего бюджета (дивиденды по акциям, находящимся в республиканской и (или) коммунальной собственности); *- на счета акционеров-физических лиц. Cписки, сформированные депозитарием в виде электронных документов в соответствии с требованиями Инструкции о банковском переводе, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 № 66 (далее – Инструкция № 66), и подписанные электронной цифровой подписью уполномоченного лица депозитария, ответственный специалист депозитария направляет учреждениям Банка (ОПЕРУ, филиалам, филиалам-областным управлениям), в которых открыты счета акционеров, в день перечисления учреждениям Банка соответствующих сумм дивидендов. Для перечисления дивидендов акционерам-физическим лицам, счета акционеров которых открыты в иных банках Республики Беларусь, ответственный специалист депозитария: - формирует списки на бумажном носителе в соответствии с требованиями Инструкции № 66; - обеспечивает подписание каждого листа списков заместителем Председателя Правления Банка, направляющим деятельность департамента инвестиций и ценных бумаг, и главным бухгалтером (лицом, им уполномоченным) и заверение оттиском печати Банка; редакция от 21.03.2013 Положение о порядке начисления и выплаты дивидендов по акциям ОАО «АСБ Беларусбанк» (утверждено Общим собранием акционеров ОАО «АСБ Беларусбанк» 30.09.2011 (протокол № 15.3)) 7 - направляет в иные банки списки на зачисление дивидендов на бумажном носителе не позднее дня перечисления иным банкам соответствующих сумм дивидендов; передачу в департамент внутрибанковских операций мемориальных (платежных) ордеров в виде электронных документов, подписанных электронными цифровыми подписями ответственного исполнителя депозитария и руководителя (уполномоченного лица) департамента инвестиций и ценных бумаг*. 3.10. Зачисление дивидендов на счета физических лиц, открытые в Банке, осуществляется в соответствии с Положением об организации работы по зачислению заработной платы и прочих доходов на счета физических лиц в учреждениях ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденным Правлением Банка *23.10.2012 (протокол № 112.2)*. Исполнение обязательств Банка перед акционерами по выплате дивидендов осуществляется без взимания вознаграждения. 3.11. Департамент внутрибанковских операций невостребованные суммы дивидендов: по истечении 6 месяцев с даты начала выплаты дивидендов переносит с балансового счета 6662 «Дивиденды к выплате» на балансовый счет 6670 «Расчеты с прочими кредиторами» (с кодом 8599, не включаемые в налогооблагаемую базу); по истечении 3 лет (срока исковой давности) переносит на балансовый счет 6670 «Расчеты с прочими кредиторами» (с кодом 8699, включаемые в налогооблагаемую базу); по истечении 5 лет (срока, аналогичного сроку приобретательной давности) переносит на балансовый счет 8399 «Прочие операционные доходы» (с кодом 5290, без включения в налогообложение). Проценты по не востребованным акционерами дивидендам Банком не начисляются. 3.12. Акционер Банка вправе получить начисленные, но невостребованные дивиденды независимо от срока их начисления. За получением дивидендов акционер Банка может обратиться в любое подразделение Банка, которое в этом случае: *открывает акционеру любой счет акционера (в случае если акционер не имеет в Банке счета акционера)*; принимает от акционера заявление в свободной форме на бумажном носителе, содержащее его фамилию, собственное имя, отчество *(если таковое имеется)*, *данные о месте жительства (пребывания)* и данные документа, удостоверяющего личность, банковские реквизиты для зачисления дивидендов, дату и подпись акционера; не позднее следующего рабочего дня передает в депозитарий заявление по факсу с последующей досылкой на бумажном носителе. 3.12.1. *Не позднее двух рабочих дней после получения заявления акционера депозитарий формирует мемориальный (платежный) ордер в виде электронного документа, подписанный электронными цифровыми подписями редакция от 21.03.2013 Положение о порядке начисления и выплаты дивидендов по акциям ОАО «АСБ Беларусбанк» (утверждено Общим собранием акционеров ОАО «АСБ Беларусбанк» 30.09.2011 (протокол № 15.3)) 8 ответственного исполнителя депозитария и руководителя (уполномоченного лица) департамента инвестиций и ценных бумаг, и передает его в департамент внутрибанковских операций для перечисления дивидендов (причитающихся и/или невостребованных) на счет акционера*: учитываемых на балансовом счете 6670 «Расчеты с прочими кредиторами» – с данного счета; отнесенных на счет 8399 «Прочие операционные доходы» – со счета 9399 «Прочие операционные расходы» (с кодом 8899). 3.13. Банк производит исчисление налога на прибыль и подоходного налога по дивидендам в соответствии с Налоговым кодексом Республики Беларусь. Перечисление соответствующих налогов в бюджет осуществляет департамент внутрибанковских операций. 3.14. В случае если отдельные нормы настоящего Положения вступят в силу в противоречие с законодательством Республики Беларусь и (или) Уставом Банка, они утрачивают силу и применяются соответствующие нормы законодательства Республики Беларусь и (или) Устава Банка. Недействительность отдельных норм настоящего Положения не влечет недействительности других норм и настоящего Положения в целом. В связи с выходом настоящего Положения утрачивает силу Положение о порядке начисления и выплаты дивидендов по акциям Открытого акционерного общества «Сберегательный банк «Беларусбанк», утвержденное Общим собранием акционеров Банка 18.10.2007 (протокол № 15.7). Департамент инвестиций и ценных бумаг редакция от 21.03.2013 Положение о порядке начисления и выплаты дивидендов по акциям ОАО «АСБ Беларусбанк» (утверждено Общим собранием акционеров ОАО «АСБ Беларусбанк» 30.09.2011 (протокол № 15.3))