Анализ УМК - Южный федеральный университет

Федеральное агентство по образованию Российской федерации
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Южный федеральный университет»
Экономический факультет
Рассмотрено и рекомендовано
бухгалтерского учета и аудита ЮФУ
Протокол №
«___»_________2010г.
Утверждаю на заседании кафедры
Декан факультета
(зам. декана по учебной работе)
Зав.кафедрой _______________
«____»_____________________
Учебно-методический комплекс
«Анализ деятельности коммерческих банков»
Специальности 080109 Бухгалтерский учет, анализ и аудит
Составитель
преп. Лебедева Н.Ю.
Ростов-на-Дону- 2010
1. Цели изучения дисциплины
Цель курса – изучить методы оценки финансового состояния
коммерческого банка с позиции его надежности в условиях переходной
экономики и раскрыть суть и технологию проведения банковских операций.
Студент должен получить теоретические знания и практические навыки
основных приемов и методов анализа банковской деятельности на уровне
конкретного банка, а также изучить методики рейтинговой оценки деятельности
банков.
Требования к знаниям и умениям:
Специалист должен иметь конкретные знания и владеть методами
экономической работы в областях банковских операций, анализа эффективности
работы банка, операционной техники в банке, контроля и аудита.
Дипломированный специалист должен:
� Изучить и освоить теорию и практику поддержания ликвидности и
платежеспособности баланса коммерческого банка;
� Изучить организационно-финансовый механизм функционирования банка,
как коммерческого предприятия во взаимосвязях с клиентами;
� Усвоить принципы и методы проведения учетно-операционной работы в
банке;
� Изучить принципы и методы проведения финансового менеджмента в банке.
2. Содержание тем и разделов дисциплины
Раздел 1.
Тема 1.1 Информационная база, виды и методы анализа деятельности
коммерческого банка
Система комплексного экономического анализа, клиенты и
корреспонденты банка, система аудиторских служб, дистанционный надзор ЦБ
РФ, схема построения баланса, зарубежные модели баланса.
Тема 1.2. Ликвидность и платежеспособность банка
Ликвидность баланса, ликвидность банка. Кризис банковской
ликвидности и экономические его причины, банковские ресурсы и ресурсы
кредитования. Анализ ликвидности методом коэффициентов.
Тема 1.3. Управление ликвидностью и платежеспособностью баланса
Структура ликвидных активов и ее динамика, экономические нормативы
Банка России, цели анализа банковской ликвидности, факторный анализ
ликвидности.
Раздел 2.
Тема 2.1. Управление операциями банка по привлечению средств в
депозиты
Структура ресурсной базы, управление пассивными операциями, ресурсы
банка по заемным и собственным средствам, функции собственного капитала,
количественный анализ привлеченных средств, распределение ресурсов по
сумме и срокам, анализ депозитной политики банка методом коэффициентов.
Тема 2.2. Инвестиции коммерческого банка
Источники средств и их размещение, динамика активов баланса банка,
расчет эффективности использования кредитных вложений, качество кредита и
степень кредитного риска, метод размещения активов, метод линейного
программирования.
Тема 2.3. Финансовые результаты деятельности и ликвидность
коммерческого банка
Приемы и методы анализа финансовых результатов, результативный счет,
анализ процентных и непроцентных доходов банка, купонная ставка, анализ
расходов банка, анализ прибыльности и рентабельности работы банка,
факторный анализ и модель.
Раздел 3.
Тема 3.1 Риск в работе коммерческих банков
Влияние риска на доходность работы банка, конкуренция в банковском
деле, компьютеризация и финансовые инновации, финансовая глобализация.
Тема 3.2 Регулирование банковской деятельности на национальном
уровне.
Банковский надзор, органы регулирования финансовой системы США,
закон о банковских холдинговых компаниях, система экономических
нормативов во Франции, отчетность о состоянии ликвидности баланса банка в
Германии, элементы надзора за российскими банками.
Тема 3.3 Понятие и виды рейтинговой оценки банков.
Рейтинг банков, показатели достаточности капитала, кредитного
портфеля, прибыльности и ликвидности банка, подходы к оценке деятельности
банка, анализ качества активов.
Тема 3.4 Зарубежный опыт рейтинговой оценки деятельности
коммерческих банков.
Анализ баланса «М» банка, оценка и анализ деятельности банка США,
рейтинговая система CAMEL и возможности ее применения в России.
Перечень основной литературы
1. Банковское дело /Под ред. О.И. Лаврушина, М.: 2008 – 574 с.
2. Банковское дело / Под ред. В.И.Колесникова, Л.П.Кроливецкой. Изд.5.
М.: Финансы и статистика, 2007. – 464 с.
3. Основы банковской деятельности (Банковское дело). Под ред.
Тагирбекова К.Р. М.: Инфра-М, 2008. – 720 с.
4. Банковское дело: управление и технологии. Под ред. А.М.Тавасиева. – М.:
ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – 863с.
5. Масленченков Ю.С.Технология и организация работы банка. М.:ДеКА,
2004. – 432 с.
6. Банки и банковское дело. Под ред.И.Т.Балабанова. СПб: Питер, 2005. –
304 с.
7. Деньги, кредит, банки. Под ред. Е.Ф.Жукова. М.: ЮНИТИ, 2005. – 624 с.
8. Соколинская Н.Э. Учет и анализ краткосрочных и долгосрочных
кредитов. М.: АО «Консалтинг-банкир», 2004. –200 с.
9. Сборник задач по банковскому делу. Под ред. Н.И.Валенцовой. М.:
Финансы и статистика, 2009. – 263 с.
Перечень дополнительной литературы
1. Рид Э., Коттер Р. и др. Коммерческие банки, М.: 2011 –480 с
2. Бухвальд Б.Техника банковского дела, М.: 2007 – 234 с.
3. Панова Г.С. Банковское обслуживание частных лиц, М.: 2004 – 352с.
5. Роуз Питер С. Банковский менеджмент , М.: 2005 – 768 с.
6. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт, М.:
2009
8. Василишен Э.Н. Регулирование деятельности коммерческого банка, М.:
2005 – 144 с.
9. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка, М.:
2006 – 272 с.
Вопросы к экзамену по дисциплине
«Анализ деятельности коммерческого банка».
1. Информационная база анализа деятельности банка
2. Виды и методы анализа.
3. Понятие ликвидности банка.
4. Платежеспособность банка.
5. Ликвидность баланса и ликвидность банка.
6. Управление ликвидностью коммерческого банка.
7. Оценка платежеспособности банка.
8. Управление операциями по привлечению депозитных средств.
9. Инвестиции коммерческого банка.
10.Методы финансового анализа деятельности банка.
11. Анализ ликвидности баланса.
12.Роль коммерческих банков на денежных рынках.
13.Риск в работе коммерческих банков.
14.Регулирование банковской деятельности на национальном уровне.
15.Практика анализа банковской деятельности в современных
экономических системах.
16.Регулирование банковской деятельности на примерах США, Германии,
Франции.
17.Базельское соглашение.
18.Понятие и виды рейтинговой оценки банка.
19.Современные методики рейтинговой оценки российских банков.
20.Рейтинговая оценка банка за рубежом.
21.Рейтинговая оценка CAMEL и возможности ее применения в России.