Структура национального богатства России

Кольчугина А.В.
к.э.н., с.н.с. Института экономики РАН
СТРУКТУРА НАЦИОНАЛЬНОГО БОГАТСТВА РОССИИ
В мировой практике под национальным богатством обычно понимается
совокупность ресурсов страны, составляющих необходимое условие производства
товаров, оказания услуг и обеспечения жизни людей.
Понятие «национальное богатство» как результат накопления определенных
жизненных благ в процессе их производства и потребления людьми появилось еще в
конце XVII – начале XVIII вв. В работах У. Петти, А. Смита, Г. Кинга
предпринимались попытки сформулировать основные принципы оценки важнейших
элементов
этой
категории.
В
течение
последующего
времени
происходило
содержательное развитие данной экономической категории, уточнение структурных
составляющих национального богатства, разработка статистических методов его
оценки.
В настоящее время в большинстве стран мира при оценке стоимости
национального богатства, как правило, в него включаются:
-
нефинансовые
производственные
активы
(основные
фонды,
запасы
материальных оборотных средств);
- непроизводственные активы, в том числе материальные (земля, запасы
полезных ископаемых, естественные биологические и подземные водные ресурсы);
- нематериальные запасы (лицензии на использование изобретений, ноу-хау,
передаваемые договора и др.);
- финансовые активы (монетарное золото, валюта, акции промышленных
компаний, государственные ценные бумаги, задолженность зарубежных стран и др.).
Таким образом, национальное богатство страны можно определить как
совокупность экономических активов страны, уменьшенную на стоимость ее
финансовых обязательств.
Вместе с тем развитие самого процесса производства благ, изменения его
содержания и характера, к которым приводят смены технологических укладов,
повышенные нагрузки на экологию, возрастающая роль социальных аспектов, в том
числе человеческого фактора во всем многообразии (демографические аспекты,
образовательная составляющая) приводят к необходимости уточнения структурных
1
составляющих национального богатства, совершенствования методологической базы
их стоимостной оценки.
Концепция национального богатства, рекомендованная в «СНС-93», дает
следующее понятие данной категории.
Национальное богатство – совокупность накопленных материальных благ и
нематериальных активов (финансовых и нефинансовых), созданных трудом всех
предшествующих
поколений,
принадлежащих
стране
и
ее
резидентам
на
экономической территории страны и за ее пределами, а также разведанных и
вовлеченных в экономический оборот природных ресурсов (непроизведенных активов).
В соответствии с Системой национальных счетов, расчеты национального
богатства должны осуществляться как для экономики в целом, так и для ее секторов.
Для экономики в целом национальное богатство равно стоимости нефинансовых
активов плюс чистые финансовые требования к «остальному миру».
Данные о стоимости и составе активов по секторам экономики позволяют
оценить распределение национального богатства, ликвидность активов; данные об
основных фондах по секторам нужны для анализа их инвестиционной активности и
потребностей в финансировании, а также для оценки эффективности производства
(фондоотдачи); данные о материальных оборотных средствах важны для анализа их
оборачиваемости и обеспеченности ими процесса производства. В связи с отсутствием
необходимой информации в Российской Федерации учет элементов национального
богатства по секторам экономики пока не ведется.
Расчет национального богатства для экономики в целом и чистой стоимости
капитала для секторов экономики отражается в балансе активов и пассивов, который
составляется по состоянию на начало и конец периода. Сравнение показателей баланса
активов и пассивов на начало и конец периода позволяет выявить изменения стоимости
активов и национального богатства за период. Классификация основных элементов
экономических
активов,
рекомендуемых
СНС-1993
для
включения
в
состав
показателей национального богатства, приведена на рис. 1.
В
середине
1990-х
гг.
специалисты
Всемирного
банка
выступили
с
расширительной концепцией национального богатства, образуемого из трех форм
капитала:
"воспроизводимого
Предложили
единую
человеком",
методологию
оценки
"природного"
таких
экспериментальные оценки почти по 150 странам.
2
и
элементов
"человеческого".
и
опубликовали
Рис. 1. Классификация экономических активов (СНС-1993)1.
Национальное
богатство
рассматривается
как
капитал,
охватывающий
различные активы, от рационального управления портфелем которых зависит
экономическая и социальная эффективность страны. Некоторые ресурсы в портфеле истощаемые, и их
можно преобразовывать
только в иные ресурсы путем
инвестирования ресурсной ренты. Другие ресурсы - возобновляемые и могут приносить
устойчивые доходы.
1
Электронный учебник «Основы национального счетоводства». Н.В. Аксюхина Ю.В. Игнатов. http://80.76.190.12/dist/Nationalnoe_Schetovodstvo/Natsionalnoe_shetovodstvo_4k/el_uch/Page34print=yes.htm.
3
Принятая Всемирным банком методология оценки национального богатства
включает в себя следующие элементы:
- совокупное богатство, представляющее собой сумму произведенного и
природного капиталов, а также нематериальных активов;
- произведенный (основной) капитал, включающий машины, оборудование,
здания и сооружения, а также городские земли;
- природный капитал (природные ресурсы), включающий энергетические
ресурсы (нефть, природный газ, антрацит, бурый уголь), минеральные ресурсы
(бокситы, медь, золото, железная руда, никель, фосфаты, серебро, олово, цинк),
ресурсы деловой древесины (леса промышленного назначения) и ресурсы лесов
непромышленного назначения (пашня, пастбища и охраняемые территории);
- человеческий и социальный (институциональный как качество институтов,
поддерживающих
экономическую
активность)
капитал,
который
разработчики
методики определяют как нематериальные активы (intangible capital)1.
Человеческий капитал – это, прежде всего, запас знаний и навыков, его
стоимость измеряется как дисконтированная величина ожидаемого потока будущих
заработков. Инвестиции в человеческий капитал – это, прежде всего, вложения в
образование.
Для
характеристики
человеческого
капитала
также
важны
продолжительность жизни, уровень образования и занятости.
Накопленное значение стоимости человеческих ресурсов рассчитывается путем
умножения его средней ежегодной величины за вычетом стоимости отчужденных в
процессе трудовой деятельности материальных активов на среднее значение числа
продуктивных лет трудовой деятельности всего имеющегося трудоспособного
населения. Кроме того, в итоговый показатель совокупной стоимости человеческого
капитала включается накопленная стоимость в рамках имеющихся долгосрочных
общественных фондов социального обеспечения.
Рассчитанное
Всемирным
банком
соотношение
основных
компонентов
национального богатства показало значительную долю «человеческого и социального
капитала» в развитых странах с высокими доходами на душу населения, где на долю
человеческого капитала приходится около 80% всего национального богатства, в то
время как доля произведенного капитала составляет 17% и природных ресурсов – всего
лишь 2%. Одновременно в странах наименее развитых и богатых резко возрастает доля
1
Where is the Wealth of nations? Measuring capital for the 21st Century. -Washington: World Bank,
2006. - P. XIV. - http://iariw.org/papers/2000/hamilton.PDF.
4
природных
ресурсов
в
национальном
богатстве
и
существенно
ниже
доля
человеческого капитала (табл. 1).
Таблица 1
Национальное богатство стран мира, 2000 г.
Группа стран
доходам
по Доля
природных Доля
ресурсов, %
произведенного
капитала, %
Страны ОЭСР
2
17
с высоким уровнем
доходов
Страны со средним 13
19
уровнем доходов
Страны с низким 26
16
уровнем доходов
Весь мир
4
18
Доля человеческого
и
социального
капитала, %
80
68
59
78
Источник: Where is the Wealth of nations? Measuring capital for the 21st Century. Washington: World Bank, 2006. - http://siteresources.worldbank.org/INTEEI/2145781110886258964/20748034/All.pdf.
Выведено также соотношение основных компонентов национального богатства
в странах с преобладающей сырьевой ориентацией экономики и внешней торговли к
началу XXI века. Здесь значительно уменьшена доля «человеческого капитала» и
увеличена доля природных ресурсов. Так, в США доля человеческого капитала
составила 82%, в то время как «природных ресурсов» - 3%, произведенного капитала –
16%. По расчетам специалистов Всемирного банка в Российской Федерации доля
человеческого капитала в совокупном национальном богатстве составляет лишь 16%, в
то время как доля природных ресурсов – 44% (табл. 2).
Таблица 2
Национальное богатство ряда стран, 2000 г.
США
Япония
Норвегия
Германия
Россия
Доля
природных Доля
ресурсов, %
произведенного
капитала, %
3
16
0
30
12
25
1
14
44
40
Доля человеческого
и
социального
капитала, %
82
69
63
85
16
Источник: Where is the Wealth of nations? Measuring capital for the 21st Century. Washington: World Bank, 2006. - http://siteresources.worldbank.org/INTEEI/2145781110886258964/20748034/All.pdf.
5
Однако, на наш взгляд, следует согласиться с мнением В. Черковца, который
ставит под сомнение обоснованность такого рода расчётов, стремящихся привести к
общему знаменателю качественно несопоставимые явления. В качестве примера он
приводит ряд парадоксов в оценках уровней развития сравниваемых стран, роли тех
или иных факторов в создании и росте национального богатства «народов». Так,
высокая доля «человеческих ресурсов» может свидетельствовать как о приоритетной
роли квалифицированного труда, так и об отсталости индустриального развития страны
с трудоизбыточным населением и преобладанием в ней ручного труда. Например,
вклад человеческих ресурсов в создание национального богатства в Центральной
Америке по расчетам ВБ, проведенных в 1994 году, был самым высоким в мире (79%),
больше, чем в Северной Америке (76%) и в Западной Европе (74%), у которой
произведённые активы занимают меньшую часть в национальном доходе (23%), чем в
Северной и Южной Африке (26 и 25%%)1. Но, тем не менее, важность человеческого
капитала в национальном богатстве, как было указано нами ранее, трудно отрицать,
особенно на современном этапе.
В Российской Федерации в официальных статистических публикациях в
стоимость национального богатства включаются – материальные оборотные средства,
накопленное домашнее имущество, основные фонды (незавершенное строительство
выделяется отдельно). Динамика национального богатства РФ за период 2008-2012 гг.
отражена в таблице 3.
Таблица 3
Национальное богатство Российской Федерации на конец года (миллион
рублей)
2008
Всего
97 575
531
материальные оборотные средства (по 8 925
ценам бухгалтерской отчетности)
334
накопленное домашнее имущество (по 14 628
полной стоимости в ценах приобретения) 418
незавершенное строительство (по полной 88 650
учетной стоимости)
197
основные фонды
74 441
095
2009
115
288
8
640
16
827
106
648
82
969
2010
332 122
088
667 11
263
432 18
137
664 110
825
302 93
612
2011
484 140
753
574 13
893
914 21
701
909 126
860
185 108
247
2012
155 158
067
707 16
206
602 28
188
447 141
861
001 121
908
182
370
108
811
268
Источник: http://www.fedstat.ru/indicator/data.do?id=36731.
1
Estimating National Wealth: Methodology and Results / Kunte A., Hamilton K., Dixon J., Clemens M.
– Wash.: The World Bank, 1998. - P. 2.
6
Основные фонды составляют важнейшую часть национального богатства
России. Основные фонды - это произведенные активы, подлежащие использованию
неоднократно или постоянно в течение длительного периода, но не менее одного года,
для
производства
товаров,
оказания
рыночных
и
нерыночных
услуг,
для
управленческих нужд либо для предоставления другим организациям за плату во
временное владение и пользование или во временное пользование.
К основным фондам относятся здания, сооружения, машины и оборудование,
транспортные средства, рабочий и продуктивный скот, многолетние насаждения,
другие виды основных фондов.
Таблица 4
Основные характеристики движения основных фондов РФ
1990
Ввод в действие основных фондов:
млн.
руб.
(в
фактически
действовавших ценах; 1990 г. –
млрд. руб.)
135,9
в процентах к предыдущему году
(в сопоставимых ценах)
96,9
Коэффициент
обновления
основных фондов (в сопоставимых
ценах), процентов
6,3
Коэффициент выбытия основных
фондов
(в сопоставимых ценах), процентов 2,4
Степень износа основных фондов
(по полному кругу организаций; на
конец года), процентов
37,6
Источник:
2000
2005
2010
2011
2012
843378 2943686 6275935 8813314 10338476
125,1
111,0
93,4
129,0
88,2
1,8
3,0
3,7
4,6
3,9
1,3
1,1
0,8
0,8
0,7
39,3
45,2
47,1
47,9
47,7
http://www.gks.ru/wps/wcm/connect/rosstat_main/rosstat/ru/statistics/publications/catalog/do
c_1135087342078.
В РФ велика степень износа основных фондов, которая за период с 1990 г. по
2012 гг. увеличилась с 37,6 до 47,7% (табл. 4.). В то же время коэффициент обновления
основных фондов (в процентах от общей стоимости основных фондов) снизился с 6,3 в
1990 г. до 3,9 в 2012 г.
Статистические органы России пока публикуют оценки лишь отдельных
элементов национального богатства (при этом наиболее полная информация имеется
относительно основных фондов и запасов материальных оборотных средств), которые
не удовлетворяют современным требованиям, представляемым к этой статистике, и не
могут служить основной для решения упомянутых задач. Необходимо отметить, что в
официальной российской статистике на современном этапе оценка стоимости
7
природных богатств, вовлеченных в экономический оборот, долгое время не
производилась. Природные богатства учитываются в натуральном выражении.
Причинами, сдерживающими развитие этой статистики, являются отсутствие
соответствующей информационной базы, несоответствия в учете и отчетности
требованиям международных стандартов, незавершенность рыночных преобразований
в экономике, что затрудняет получение объективных рыночных оценок в частности
земли и других природных ресурсов, вовлеченных в экономический оборот. Наиболее
сложная проблема – отсутствие информации о стоимости земли и других природных
активов, а также о финансовых активах и обязательствах.
Только к 2017 году в Росстате предполагают завершить работу по оценке
природных ресурсов по рыночной стоимости1. Эта работа ведется в соответствии с
требованиями СНС-1993. Одновременно будут вводиться новые требования СНС-2008,
которую приняли в 2009 году, где изменена классификация активов, к которым по
новым требованиям должны быть отнесены военные активы, а также расходы на
научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы (НИОКР).
Повышение объективности и полноты оценки национального богатства страны,
его структуры и динамики является важной задачей статистики. Эти данные
необходимы учреждениям государственного управления для анализа состояния и
развития экономики, разработки экономической политики, принятия решений по
вопросам повышения эффективности использования имеющихся ресурсов, оценки
экономического потенциала секторов экономики, анализа факторов экономического
роста.
1
РБК daily от 21.08.2013 Интервью главы Росстата А.Суринова «Россия переходит на новую
СНС».
8