Рекомендации по составлению документов

Приложение 3
к Порядку осуществления валютного контроля
от 24.03.2015
РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО СОСТАВЛЕНИЮ ДОКУМЕНТОВ, НЕОБХОДИМЫХ
ДЛЯ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
Цель документа
1.
Рекомендации предназначены для
клиентов
ОКЕАН БАНК (ЗАО),
осуществляющих внешнеторговую деятельность.
Настоящие Рекомендации разработаны с учетом требований валютного
законодательства Российской Федерации, согласно которому при проведении валютных
операций Клиенты представляют в Банк ряд документов, в том числе:
- справку о валютных операциях;
- обосновывающие документы;
- паспорт сделки;
- справку о подтверждающих документах;
- подтверждающие документы,
- другие документы, связанные с проведением валютной операции, открытием и
ведением счетов.
Предлагаемые Вашему вниманию Рекомендации содержат разъяснения и примеры
составления представляемых в Банк документов в зависимости от видов валютных
операций и условий контрактов (кредитных договоров).
Соблюдение Вами настоящих Рекомендаций при составлении данных
документов позволяет сократить сроки их обработки Банком, снижает вероятность их
возврата для дополнительного заполнения или замены, а также отказа Банка в
проведении операций.
Основные понятия
2.
Для целей настоящих Рекомендаций используются следующие понятия:
2.2.
Контрагент – сторона, противоположная Клиенту по контракту (кредитному
договору).
Условия поставки – условия транспортировки (вид транспорта и ответственность
сторон), сроки поставки, пункты отправки и назначения, условия уплаты
таможенных платежей, другие параметры поставки.
3.
Общие требования к оформлению документов
2.1.
При составлении представляемых в Банк документов, Клиентам следует
придерживаться:
- Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и
валютном контроле» (далее – Федеральный закон № 173-ФЗ);
- Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления
резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации,
связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов
сделок, а также порядке учёта уполномоченными банками валютных операций и
контроля за их проведением» (далее – Инструкция № 138-И);
-
Письма Банка России от 15.07.1996 № 300 «О рекомендациях по минимальным
требованиям к обязательным реквизитам и форме внешнеторговых контрактов»
(далее – Письмо № 300).
Рекомендуется также обращать внимание на следующие моменты:
Обосновывающие документы представляются в Банк заблаговременно, не
позднее следующих сроков:
- при осуществлении валютной операции по Контракту – не позднее срока,
установленного Инструкций № 138-И для представления резидентом справки о
валютных операциях;
- при исполнении обязательств по Контракту посредством вывоза с территории
Российской Федерации или ввоза на территорию Российской Федерации товаров в
случае наличия требования о декларировании таможенным органам товаров – не
позднее даты подачи таможенной декларации;
- при исполнении иных обязательств по Контракту – не позднее срока,
установленного Инструкцией № 138-И для представления резидентом справки о
подтверждающих документах.
Указанное в документах наименование Банка должно быть полным или
кратким официальным наименованием:
- полное – ОКЕАН БАНК (закрытое акционерное общество);
- краткое – ОКЕАН БАНК (ЗАО).
Подпись и печать Клиента, проставленные в документах, должны соответствовать
подписи и оттиску печати в банковской карточке образцов подписей уполномоченных
должностных лиц Клиента и оттиска печати. Подпись должна быть расшифрована
(Ф.И.О.). Не допускается подпись с помощью факсимиле.
Указанные Клиентами сведения должны быть идентичны во всех документах и
соответствовать информации, указанной в Контракте.
Основаниями возврата Клиенту представленных в Банк документов для
последующего дополнительного заполнения или замены являются:
- заполнение документов с нарушением требований валютного законодательства;
- несоответствие подписи и печати Клиента, проставленных в документах, образцам
подписи и оттиску печати в банковской карточке образцов подписей
уполномоченных должностных лиц Клиента и оттиска печати, отсутствие печати,
расшифровки подписи, а также проставление подписи с помощью факсимиле;
- неверное (некорректное) наименование Банка, Клиента;
- несоответствие информации, указанной в одних документах, сведениям,
содержащимся в других документах.
При этом паспорт сделки
осуществляются.
не оформляется, валютные операции не
А. СПРАВКА О ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ
1) Справка о валютных операциях составляется в порядке, изложенном в
Приложении 1 к Инструкции Банка России № 138-И.
2) Справка представляется в одном экземпляре в следующие сроки:
-
при зачислении иностранной валюты – не позднее 15 рабочих дней после даты её
зачисления;
при списании иностранной валюты – одновременно с распоряжением о переводе
иностранной валюты;
при зачислении валюты Российской Федерации – не позднее 15 рабочих дней
после даты её зачисления1;
при списании валюты Российской Федерации – одновременно с расчётным
документом1.
3) Дата справки указывается в следующем формате - ДД.ММ.ГГГГ.
Ошибки:
- не соблюдается формат даты - неправильный формат 22/06/2006 или 22.06.06г.;
- употребляется неверное (некорректное) наименование Банка и Клиента
(резидента);
- не указан максимальный срок исполнения нерезидентом обязательств по
Контракту (графа 11).
Образец корректного составления Справки о валютных операциях приведен в
Приложении А к настоящим Рекомендациям.
Б. КОНТРАКТ
При оформлении и заключении Контрактов Клиентам Банка следует придерживаться
требований Письма № 300, а также обращать внимание на следующие моменты:
1) Контракт должен быть оформлен аккуратно.
В Контракте должны отсутствовать исправления с помощью корректора. В случае
ошибки по тексту все исправления в контракте должны быть заверены подписью и
печатью Клиента.
Все разделы Контракта должны быть заполнены единообразно, то есть единым
шрифтом, пропущенные слова не должны быть допечатаны с помощью пишущей
машинки.
2) В Контракте должны быть чётко указаны пункт отгрузки и пункт приёма товара.
Условия поставки, указанные в Контракте, должны содержать ссылку на
Инкотермс-2000 (для контрактов, заключенных до 01.01.2011) или Инкотермс-2010
(обновлённые международные правила по толкованию широко используемых торговых
терминов, которые вступили в силу 01.01.2011), если таковые условия применяются (CIP,
СPT, DDP и т.д.). Должен быть указан город, куда поставляется товар и, в скобках,
наименование страны.
Отсутствие информации об условиях и способах поставки товара приводит к
ошибкам в оформлении паспорта сделки.
3) В Контракте должен быть указан его срок действия, в течение которого должны
быть выполнены все обязательства и осуществлены расчёты по Контракту.
4) Контракт должен быть подписан надлежащим образом.
Проставляются подписи лиц, уполномоченных организациями Клиента и
Контрагента заключить Контракт, заверенные печатью, с указанием их Ф.И.О. и
должностей.
1
В том случае, если по Контракту оформлен паспорт сделки.
Если оригинал Контракта состоит более чем из 1-го листа, то каждый лист
оригинала Контракта должен содержать подписи Клиента и Контрагента, либо Контракт
должен быть прошнурован, пронумерован, скреплён печатью и подписью.
Если в Банк представляется копия Контракта, то каждый лист копии Контракта
должен быть заверен подписью и печатью Клиента, либо копия Контракта должна быть
прошнурована, пронумерована, скреплена печатью и подписью.
5) Реквизиты контракта должны быть заполнены верно.
Контракт должен содержать полные юридические и почтовые адреса Клиента и
Контрагента, контактный телефон, факс, телекс организации (предприятия) – Клиента и
Контрагента.
Контракт должен содержать полные наименования и почтовые адреса банков (их
филиалов) сторон, номера счетов, платёжные реквизиты.
Раздел «адреса и реквизиты» сторон должны находиться на листе, содержащем
основной текст контракта.
Ошибка: раздел «адреса и реквизиты» сторон находятся на отдельном листе, без
содержания основного текста Контракта.
В. ПАСПОРТ СДЕЛКИ
-
-
Не требуется оформление паспорта сделки:
если сумма обязательств Контракта не превышает в эквиваленте 50 тыс.
долларов США по официальному курсу иностранных валют по отношению к
рублю, установленному Банком России на дату заключения Контракта, или, в
случае изменения суммы Контракта, на дату заключения соответствующего
соглашения;
если Контрактом не предусмотрен ввоз (вывоз) товара на территорию (с
территории) Российской Федерации.
1) Паспорт сделки заполняется в порядке, изложенном в Приложении 4 к
Инструкции № 138-И.
2) Паспорт сделки должен представляться в Банк для проверки и оформления
в одном экземпляре не позднее следующих сроков:
- при осуществлении валютной операции по Контракту – не позднее срока,
установленного Инструкций № 138-И для представления резидентом справки о
валютных операциях;
- при исполнении обязательств по Контракту посредством вывоза с территории
Российской Федерации или ввоза на территорию Российской Федерации товаров в
случае наличия требования о декларировании таможенным органам товаров – не
позднее даты подачи таможенной декларации;
- при исполнении иных обязательств по Контракту – не позднее срока,
установленного Инструкцией № 138-И для представления резидентом справки о
подтверждающих документах.
3) Паспорт сделки должен представляться в Банк вместе с обосновывающими документами.
4) Сведения, указанные в паспорте сделки должны полностью соответствовать
данным, содержащимся в обосновывающих документах.
5) Паспорт сделки должен переоформляться в случае изменения условий Контракта
или внесения дополнений, затрагивающих сведения, указанные в уже оформленном
Клиентом паспорте сделки. В этом случае обосновывающие документы должны
представляться Клиентом в Банк в срок не позднее 15 рабочих дней после даты
оформления соответствующих документов.
Образцы корректного заполнения паспорта сделки приведены в Приложениях В и
Г к настоящим Рекомендациям.
Г. ПОДТВЕРЖДАЮЩИЕ ДОКУМЕНТЫ
При представлении в Банк подтверждающих документов Клиентам следует
обращать внимание на следующие моменты:
-
1) Подтверждающие документы должны быть оформлены аккуратно.
В документах должны отсутствовать ошибки;
документы должны содержать подписи контрагентов, расшифровки подписей,
печати;
копии подтверждающих документов должны быть заверены надлежащим образом.
Ошибки: сумма прописью не соответствует сумме, указанной цифрами.
2) Подтверждающие документы должны представляться в Банк Клиентом вместе
со справкой о подтверждающих документах.
3) Справка о подтверждающих документах должна представляться в Банк в одном
экземпляре в следующие сроки:
- не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были
оформлены подтверждающие документы (включая таможенные декларации).
При исполнении обязательств по Контракту посредством вывоза с территории
Российской Федерации или ввоза на территорию Российской Федерации товаров в случае
наличия требования о декларировании таможенным органам товаров, справка о
подтверждающих документах представляется в Банк только при наличии следующих
условий:
- вывоз товара с территории Российской Федерации в соответствии с контрактом
осуществляется на условиях предоставления резидентом нерезиденту
коммерческого кредита в виде отсрочки оплаты;
- ввоз товара на территорию Российской Федерации в соответствии с контрактом
осуществляется на условиях предоставления резидентом нерезиденту
коммерческого кредита в виде предоплаты (авансового платежа).
4) Информация, указанная в справке о подтверждающих документах, должна
соответствовать сведениям, содержащимся в подтверждающих документах.
5) Справка о подтверждающих документах заполняется в порядке, изложенном в
Приложении 5 к Инструкции № 138-И.
Образец корректного составления Справки о подтверждающих документах
приведен в Приложении Б к настоящим Рекомендациям.
Д. СООБЩЕНИЕ ОБ УТОЧНЕНИИ НАЗНАЧЕНИЯ ПЛАТЕЖА
Если при зачислении денежных средств на счет Клиента в SWIFT-сообщении
формата МТ103, полученного от банка-корреспондента, содержится неверное назначение
платежа, в частности, указан неправильный номер Контракта, то все уточнения по
детализации номера и даты контракта производятся Контрагентом.
Для возможности принятия Банком уточнений в назначении платежа, а также для
ускорения процедуры уточнения таких реквизитов Контрагенту следует придерживаться
нижеуказанного порядка.
1. Контрагент оформляет письмо об уточнении назначения платежа с указанием
реквизитов первоначального платежа (дата, сумма, валюта, наименование банкаполучателя, наименование и номер счета получателя средств).
2. Контрагент представляет данное письмо в банк, производивший перечисление
средств со счета Контрагента (банк-отправитель).
3. Контрагент дает поручение банку-отправителю направить с использованием
доступных средств связи в банк-получателя денежных средств сообщение об
уточнении назначения платежа.
4. Банк получает информацию банка-отправителя, принимает к сведению указанную
информацию и делает соответствующие пометки в досье по валютному контролю.
5. Допускается принятие Банком письма контрагента с отметкой банка-отправителя о
принятии письма к исполнению. Таким образом, подтверждается факт принятия
данных изменений банком-отправителем.
В этом случае Клиенту следует представить в Банк письмо с аналогичным
уточнением назначения платежа и ссылкой на письмо контрагента.
Для принятия изменений в назначении платежа в Банк должно поступить:
- сообщение банка-корреспондента, содержащее уточнённые данные по Контракту;
- или письмо Контрагента, содержащее отметку банка-отправителя, и письмо
Клиента со ссылкой на письмо Контрагента.