Налогообложение в сфере коммерческой деятельности

Налогообложение в сфере коммерческой деятельности
1. Обязанности банка, виды нарушений, ответственность
2. Порядок определения налогооблагаемой базы и уплаты налога на
прибыль у банка
3. Особенности исчисления и уплаты НДС банками
4. Особенность обложения НДС некоторых банковских операций
5. Сущность банковской деятельности, банков и банковских операций
6. Особенности
налогообложения
обложения
операций
негосударственного пенсионного фонда налогом на прибыль
7. Особенности
организации
деятельности
негосударственного
пенсионного фонда. Пенсионные схемы и счета
8. Особенности организация страхового дела в России
9. Особенности обложения страховых организаций налогом на прибыль
10. Исчисление и плата НДС страховыми организациями
11. Организация деятельности рынка ценных бумаг в России
12. НДС на рынке ценных бумаг
13. Налогообложение доходов и операций с ценными бумагами у
юридических лиц
14. Налогообложение доходов и операций с ценными бумагами у
физических лиц
15. Сущность и задачи налогового планирования
16. Методы налогового планирования
17. Системы и виды налогового планирования
18. Элементы налогового планирования
19. Этапы налогового планирования
20. Учетная политика как способ оптимизации налогов
21. Налоговая выгода
22. Пределы налогового планирования и особенности налогового
планирования
23. Оптимизация налоговых платежей: сущность, цель, формула и виды
24. Налоговый менеджмент и управление налогами на предприятии
25. Сущность и схемы оффшорной деятельности
26. Транспортный налог
27. Налог на имущество предприятий
28. Налог на землю
29. Налог на добавленную стоимость
30. Налог на прибыль
31. Таможенные пошлины
Методические
указания
и
задание
для
контрольной работы студентами заочной формы обучения
выполнения
Контрольная работа предназначена для углубления и расширения знаний по
дисциплине «Налогообложение в сфере коммерческой деятельности». Студенты
заочной формы обучения выполняют контрольную работу самостоятельно в
межсессионный период. Выполненная работа должна быть вовремя сдана и зачтена.
Студенты, не выполнившие контрольную работу, к сдаче экзамена не допускаются.
Вариант контрольной работы выбирается в зависимости от последней цифры в
номере зачетной книжки
1.
2.
Вариант № 1
Роль и место банков в системе налогообложения России.
Правила формирования структуры затрат в страховых организациях.
Вариант № 2
1.
Порядок формирования доходов, расходов и финансовых
профессиональных участников фондового рынка.
2.
Особенности налогообложения доходов от операций с валютой.
Вариант № 3
доходов, расходов
1.
Порядок формирования
и финансовых
страховых компаний.
2.
Налогообложение доходов от операций с ценными бумагами.
результатов
результатов
Вариант № 4
доходов, расходов
1.
Порядок формирования
и финансовых результатов
коммерческих банков.
2.
Налогообложение физических лиц по доходам от операций с ценными
бумагами.
Вариант № 5
1. Этапы формирования современной системы налогообложения финансовокредитных организаций.
2. Особенности налогообложения доходов по государственным и муниципальным
ценным бумагам.
Вариант № 6
доходов, расходов
1.
Порядок формирования
инвестиционных фондов.
2.
Банк как субъект налоговых отношений.
1.
2.
и
финансовых
результатов
Вариант № 7
Специфика налогообложения доходов негосударственных пенсионных фондов.
Особенности формирования структуры затрат в коммерческом банке.
Вариант № 8
1.
Определение базы налогообложения при ведении операций с драгоценными
металлами.
2.
Особенности формирования структуры затрат в страховых компаниях.
Вариант № 9
1.
Определение налогооблагаемой базы при ведении операций с драгоценными
камнями.
2.
Специфика налогообложения доходов акционерных инвестиционных фондов.
Вариант № 10 оканчивается на 0
1.
Особенности взаимоотношений коммерческих банков с налоговыми органами.
2.
Налогообложение доходов по операциям с финансовыми инструментами
срочных сделок.
Контрольная работа объемом не менее 20 страниц.
В конце работы должен быть список литературы, используемый при выполнении
контрольного задания не менее 15 источников за последние 3 года
При оформлении контрольной работы необходимо учитывать следующие
требования:
 работа выполняется на компьютере в программе Word;
 текст печатается на одной стороне стандартного листа размером 210 х 297
(формат А4) 14 шрифтом Times New Roman или Arial через 1,5 интервала. Размеры
полей: слева 30 мм, справа – 10 мм, сверху и снизу по 20 мм от кромки листа.
Литература
Нормативные документы:
1.
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ
(ред. от 02.11.2013)
2.
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
(ред. от 23.07.2013) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.12.2013)
Основная литература
3.Александров И.М. Налоги и налогообложение: Учеб. Для вузов / и.М.
Александров.-10-е изд., перераб. И доп.-М.: Дашков и К, 2009.-228 с.
4. Качур О.В. Налоги и налогообложение: Учеб. Пособие для вузов / О.В.
Качур.-4-е изд., перераб. И доп.-М.: Кгорус, 2011.- 384 с.
5.Качур О.В. Налоги и налогообложение: Учеб. Пособие для вузов / О.В.
Качур.-3-е изд., перераб. и доп.-М.: Кнорус., 2009.-360 с.
6.Крамаренко Л.А. Налоги и налогообложение: Учеб. Пособие для вузов /
Л.А. Крамаренко, М.Е Косов.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011.-576 с.
Дополнительная литература
7. Мамрукова О.И. Налоги и налогообложение: Учеб. Пособие для вузов
/ О.И. Мамрукова.-8-е изд., перераб.-М.: Омега-Л, 2010.-310 с.:ил., табл.
8. Налоги и налогообложение: Учеб. Для вузов / В.Ф. Тарасова, М.В.
Владыка, Т.В. Сапрыкина и др.-М.: Кнорус, 2009.-480 с.
9. Налоги и налогообложение: Учеб. для вузов /Под ред. М.В.
Романовского, О.В. Врублевской.-6-е изд., доп.-СПб.: Питер, 2009.-528 с.
10. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие для вузов/ Под ред. Д.Т.
Черника.-2-е изд., перераб. и доп.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010.-367 с.
11. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: Учеб./
В.Г. Пансков.-М.: Юрайт, 2011, 680 с.