82.00Kb - G

Бельдикбаев
М.Б.,
магистрант
Института
правосудия
Академии
государственного управления при Президенте Республики Казахстан. 010000
Астана, пр. Абая, 33 а. Max277_84@mail.ru
Beldikbayev M.B., the undergraduate of Institute of justice of Academy of public
administration at the President of the Republic of Kazakhstan. 010000 Astana, ave. of
Abay, 33 and. Max277_84@mail.ru
Тенденции развития легализации (отмывание) доходов в Казахстане
Аннотация
В статье рассмотрены современные тенденции развития легализации
(отмывания) доходов в мире. Также в статье предложены меры по
совершенствованию легализации.
Ключевые слова: легализация доходов, угроза финансовой безопасности,
финансовая безопасность.
Abstract
In article current trends of development of legalization (laundering) of the
income in the world are considered. Also in article measures for legalization
improvement are offered.
Key words: legalization, financial security threat, financial security.
В условиях развития современного мира легализация преступных доходов
представляет собой опасность развитию всего международного сообщества.
Преступные организации ежегодно легализуют до полутора триллионов
долларов, что составляет около 5 % валового мирового продукта.
Международное сообщество, противодействуя легализации преступных
доходов, является одним из эффективных средств борьбы с транснациональной
организованной преступностью, коррупцией и относит легализацию
преступных доходов к международным преступлениям [1, с. 165].
Многие ученые в своих трудах по разному трактуют понятие «отмывание»,
однако всем присуще мнение о незаконности данного деяния [2]. Действительно
«отмывание» преступных доходов можно определить как взаимно связующее
звено между теневой и открытой экономикой, путь, посредством которого
криминальные доходы переводятся в легальную форму в экономической сфере
отношений, тем самым помогая и легальному, и криминальному бизнесу. Тем
самым обнажается характер легализации преступных доходов как «фильтра», в
результате которой «грязные» деньги, которые получены преступными
методами, при проходе через банковскую систему, очищаются и превращаются
в «чистые» деньги. В итоге они принимают вид законных доходов, и поэтому не
представляется возможным установление лица, которое является инициатором
сделки, или преступное происхождение этих средств. Кроме того, по мнению
некоторых ученых, экономические преступления совершаются, как правило, с
целью получения личной выгоды и потребления [3, с. 28]. С этим стоит
согласиться, так как при получении крупных сумм криминальных доходов,
которые превышают личные потребности, у преступников возникает
необходимость занижения экономических и юридических рисков владения
подобными активами и сохранения их от инфляции, конфискации и т. п. Более
того, преступные доходы в легальном обороте связаны с риском засвечивания
перед правоохранительными органами и органами государственного контроля, а
при этом возникнет необходимость маскировки происхождения криминальных
средств. В этих целях проводятся множество запутанных или фиктивных
сделок, «грязные» доходы вкладываются в различную предпринимательскую
деятельность, где они преобразовываются в результате естественных процессов,
которые позволяют выдать криминальные деньги за вполне легальные доходы и
получить возможность свободно их использовать. Получается, что под
легализацией доходов понимается сложный процесс обращения с «грязными»
доходами, конечной целью которых является их узаконение и обладание ими.
Одним из существенных факторов возникновения легализации происходит
в тесной взаимосвязи с преобразованиями различных сфер жизнедеятельности.
По мнению В.М. Алиева, в качестве факторов, способствующих легализации
преступных доходов, выделяются: политико-экономические – опосредованно
воздействующие на легализацию преступных доходов; социально-правовые –
влияющие на сферу, в которой непосредственно «отмываются» криминальные
доходы; нравственно-психологические – определяющие соответствующее
преступное поведение [4, с.48]. Действительно это имеет место, так как
результат политических, экономических, социальных преобразований в стране
отражается на законопослушных предпринимателях, вынужденных на заведомо
невыгодных для себя условиях конкурировать с криминальным бизнесом.
Личное обогащение зачастую стоит на первом плане перед сотрудником
правоохранительных и контролирующих органов, вместо обеспечения
законности они участвуют в преступной экономической деятельности. В
органах государственной власти продажа должностей стала естественной
практикой. Таким образом, легализацией (отмыванием) денежных средств или
иного имущества, которые приобретены незаконным путем, как явлением в
настоящее время охвачены все слои нашего общества. Легализация преступных
доходов – это многоэтапный процесс, преследующий цель с помощью ряда
финансовых операций придать правомерность владения незаконно полученным
доходам. Для этого используются различные средства, приемы, техники,
призванные исказить истинную информацию о первичном источнике
происхождения легализуемого капитала, оторвать имеющиеся доходы от
укрываемых, криминально полученных и ввести их в легальную сферу
экономики. Легализация является прямым каналом поступления доходов
криминального сектора теневой экономики в открытую экономику.
Коррупция и легализация (отмывание) имеют тесную взаимосвязь и
взаимообусловленность. Далеко не всегда легализуемые преступные доходы
добываются в результате совершения коррупционных преступлений, и
наоборот, доходы от коррупционной деятельности нуждаются в легализации,
придании правомерности владения и свободного распоряжения полученными
доходами [5, с. 105]. Традиционно, коррупция – злоупотребление служебным
положением, дача взятки, получение взятки, злоупотребление полномочиями,
коммерческий подкуп либо иное незаконное использование чиновником своего
должностного положения вопреки законным интересам общества и государства
в целях получения выгоды в виде денег, ценностей, иного имущества или услуг
имущественного характера, иных имущественных прав для себя или для третьих
лиц либо незаконное предоставление такой выгоды указанному чиновнику
другими лицами, либо совершение названных деяний от имени или в интересах
юридического лица [6, с. 57]. Наиболее специфический способ легализации
коррупционных доходов, который условно можно отнести к легализации,
исключает операции, специально направленные на сокрытие истинного
источника происхождения доходов, и включает такие действия, как
немедленное расходование наличных денежных средств и сокрытие доходов
путем оставления их без движения, так называемый накопительный путь.
Следует иметь ввиду, что процесс легализации доходов, полученных
преступным путем приобретает достаточный оборот не только внутри страны,
но и выходя за рамки конкретного государства. «Популярность» в настоящее
время во всем мире приобретают оффшорные зоны.
Казахстанский капитал не стал исключением и «отмывается»
преимущественно в офшорных юрисдикциях, посредством финансовых или
нефинансовых институтов при помощи различных схем. При этом
используются для обналичивания денег офшорные «технологические»
компании, фирмы-посредники, сеть Интернет, небанковские системы перевода
денежных средств, совершение различных трансграничных сделок. В условиях
глобализации финансовых рынков можно модифицировать схемы по
отмыванию доходов, облегчить процесс легализации, поскольку стираются
границы между внутренними и внешними источниками незаконного капитала.
Кроме того, несмотря на наличие значительного количества законов и
подзаконных нормативных актов по вопросам борьбы с легализацией
преступных доходов, усиления надзорных функций Национального Банка РК в
отношении кредитных организаций, значение и роль кредитных организаций в
легализации преступных доходов оказывается существенной. Вероятно, это
связано с недостаточностью надзорных мероприятий Национального Банка, в
частности, с несвоевременностью и неполнотой применения всех
предусмотренных законом мер к нарушителям. Профессиональные преступники
действуют не только на внутреннем рынке капитала, но и выходят на
международный уровень, делая это не только потому, что стремятся завладеть
все более масштабными рынками. Риск быть пойманными уменьшается из-за
серьезных проблем между правоохранительными органами многих стран и из-за
отсутствия правовой базы. Поэтому национальные границы являются
элементом, скорее способствующим, чем препятствующим безнаказанному
отмыванию денег. На преодоление проблем отмывания преступного капитала в
настоящее время должны быть направлены силы не только конкретного
государства, но также в рамках международного сотрудничества важно
отслеживать состояние «теневой» экономики и препятствовать легализации
(отмыванию) доходов, полученных незаконным путем.
Одной из важнейших сторон международного сотрудничества в сфере
борьбы с легализацией является организация системного противодействия
легализации (отмыванию) преступных доходов, которое основано на
определении единых международных стандартов, предусматривающее
сочетание механизмов уголовно-правового преследования указанных деяний и
финансового мониторинга в целях выявления связанных с ними финансовых
операций. Использованием в преступной деятельности все более изощренных
методов и современных технологий объясняется задача постоянного
совершенствования мер противодействия отмыванию денег на базе
исследования типологий совершения таких преступлений [7, с. 191].
Методологии борьбы с легализацией преступных доходов уделяется особое
внимание во всем мире. Каждое государство применительно к социальноэкономическим особенностям и требованиям мирового сообщества
разрабатывает законодательство по противодействию легализации преступных
доходов. Сотрудничество на уровне мирового сообщества должно вырабатывать
строгие правила в отношении противодействия легализации, потому как
последствия отмывания доходов, полученных преступным путем, пагубно
влияют на развитие полноценного конкурентоспособного государства и
приводит в снижению экономического роста отдельного государства и мировой
экономики в целом. Наиболее заметные последствия отмывания денег
включают в себя следующие моменты:
- государство недополучает часть налогов, усиливаются диспропорции в
распределении налогового бремени и социальная дифференциация;
- стимулируется развитие коррупции в государственном секторе и
правонарушений в финансовой системе. Большие объемы капитала,
вовлеченного в операции по отмыванию денег, подрывают устойчивость
финансовых рынков;
- криминальный мир получает возможность формально на законных
основаниях использовать доходы от незаконных операций и тем самым
расширять и постепенно легализовывать свою деятельность. Это приводит к
росту политического влияния криминальных структур, противодействию
укреплению системы регулирования и законодательства.
Поэтому в настоящее время важным является постоянный мониторинг и
контроль в системе противодействия легализации доходов, полученных
преступным путем. Следует отметить, что законодательство, которое
регламентирует деятельность организаций и органов государственного
контроля в рассматриваемой сфере, все же имеет свои пробелы и противоречия.
На выявление легализации криминальных доходов отрицательно влияют
недостатки внутреннего контроля организаций, когда последние осуществляют
операции с денежными средствами или иным имуществом. Организации
пренебрегают основами закона о противодействии легализации преступных
доходов. Настоящее ставит финансовые организации в жесткие условия
важности получения прибыли, когда не разрабатываются или разрабатываются
не достаточно тщательно правила внутреннего контроля, не изучается
клиентура и выгодоприобретатели или нарушаются сроки предоставления
сведений в Комитет по финансовому мониторингу Министерства финансов
Республики Казахстан. Поэтому очень важно отслеживать тенденции развития
легализации
преступных
доходов
и
совершенствовать
меры
по
противодействию отмыванию «теневого» капитала. В целях совершенствования
противодействия следует наладить четкую систему взаимодействия
правоохранительных и контролирующих органов по обмену информацией при
выявлении легализации преступных доходов; пресечение коррупции в
деятельности суда; искоренение «родственных» кланов в вышестоящих органах
власти – имеет место принцип личного обогащения любым путем, в том числе
незаконным; недопущение «продажи» должностей в структуре государственной
власти. Для этого в действующее законодательство следует внести поправки о
повышении прозрачности: ввести требования о наличии надежной информации
о бенефициарном владении и контроле над компаниями, трастами и иными
юридическими лицами или юридическими образованиями. Все эти меры
способны вывести на новый уровень процесс борьбы с легализацией
преступных доходов на современном этапе развития Республики Казахстан.
Список литературы:
1. Логинов Е. Л. Отмывание денег через Интернет-технологии: методы
использования электронных финансовых технологий для легализации
криминальных доходов и уклонения от уплаты налогов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА.
2005. – 208 с.
2. Oswald K. Die Implementation gesetzlieher Masnahmen zur Bekampfung der
Geldwasche in der Bundesrepublick Deutschland. Freiburg. Br., 1997. S. 6.P.;
President's, Commission on Organized crime. The each connection, 1984. P. 7.;
Коротков Ю.В. Уголовно-правовые и криминологические аспекты: Автореф.
дис. ... канд. юрид. наук. М., 1998. С. 4.; Тетюков К.В. Легализация преступных
доходов: уголовно-правовые и криминологические аспекты: Автореф. дис. ...
канд. юрид. наук. Челябинск, 2003. С. 4.
3. Мельников В.Н., Мовсесян А.Г. Противодействие легализации
незаконных доходов. - М.: МЦФЭР. 2007. – 528 с.
4. Алиев В.М. К вопросу о некоторых понятиях отмывания доходов //
Журнал российского права. № 7/8. – Москва: Норма, 1999 г. – С.46-50
5. Иванов Э.А. Отмывание денег и правовое регулирование борьбы с ним. –
М.: Российский юридический издательский дом, 1999. – 176 с.
6. Макаревич А. Ответственность за легализацию преступных доходов //
Судебный вестник. – 1999. - №1. – С.57-58
7. Иманбаев С.М. Некоторые вопросы борьбы с легализацией денежных
средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем // Актуальные
проблемы современности. Международный сборник научных трудов. Вып. 2. –
Караганда: Болашак-Баспа. 2005 г. – С.187-193