МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ АВТОНОМНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «Национальный исследовательский ядерный университет «МИФИ» Факультет Кибернетики и информационной безопасности Кафедра Финансового менеджмента ПРОГРАММА ВСТУПИТЕЛЬНЫХ ИСПЫТАНИЙ В МАГИСТРАТУРУ по направлению подготовки 38.04.01 «Экономика» (уровень магистратуры) программа «Корпоративные финансы» Форма обучения: очная г. Москва - 2015 г. 2 1. Общие положения Данная программа составлена в соответствии с ФГОС-3 для бакалавров направления 080100 «Экономика». Вступительные испытания проводятся по следующим направлениям: 1. Оценка соответствия профиля и уровня полученного образования. 2. Экзамен по направлению подготовки «Экономика». Вступительный экзамен включает два блока дисциплин: 1. Теоретические дисциплины: макроэкономика; микроэкономика; финансы; деньги, кредит, банки; рынок ценных бумаг. 2. Специальные дисциплины: финансы организаций; финансовая отчетность; экономический анализ. 2. Оценка соответствия профиля и уровня полученного образования Соответствие полученного образования выбранному направлению подготовки. Успеваемость в ВУЗе, успеваемость по экономическим и естественно-научным дисциплинам. Наличие диплома с отличием. Способность к обучению, способность к творческой деятельности. Наличие сертификатов об образовании. Наличие научных публикаций. Мотивы выбора профессии; представления о сферах и направлениях профессиональной деятельности; общая ориентация в профессиональной проблематике. Представления о будущей профессиональной карьере. Наличие опыта работы по выбранному направлению; полученные знания и профессиональные навыки. 3. Содержание программы вступительного экзамена 2.1. макроэкономика; микроэкономика; финансы; деньги, кредит, банки; рынок ценных бумаг 1. Ограниченность ресурсов. Экономический выбор. Альтернативная стоимость благ. 3 2. Макроэкономическое равновесие. Совокупный спрос и совокупное предложение. 3. Финансовый рынок как регулятор экономики. 4. Валютные отношения и валютная система: сущность, элементы и эволюция. Государственное регулирование валютного рынка. 5. Фискальная политика, ее инструменты. Воздействие фискальной политики на общее экономическое равновесие 6. Экономическая сущность и функции налогов. Элементы налога и их характеристика. 7. Налоговая система РФ: федеральные, региональные и местные налоги. 8. Денежно-кредитная политика, ее инструменты. 9. Государственная антимонопольная политика и регулирование конкурентного рынка. 10.Центральный банк, основы его деятельности. Функции центральных банков. Активные и пассивные операции центральных банков. 11.Коммерческие банки, их виды. Роль коммерческих банков в рыночной экономике. Активные и пассивные операции коммерческих банков. 12.Рынок ценных бумаг и его роль в современной экономике. Виды рынков ценных бумаг и их функции. 13.Закономерности производства в краткосрочном периоде. Закон убывающей отдачи. 14.Закономерности производства в долгосрочном периоде. Отдача от масштаба: возрастающая, неизменная и убывающая. 15.Рыночный спрос. Закон спроса. Неценовые детерминанты спроса. 16.Закон спроса и предложения на микроуровне. Понятие и формирование равновесной рыночной цены. Нарушение рыночного равновесия. 17.Эластичность спроса и предложения. 18.Совершенная конкуренция: предпосылки модели. отрасль в краткосрочном и долгосрочном периоде. Конкурентная 4 19.Ключевые признаки монополии как рыночной структуры. Условия ее возникновения и существования. Монополия и эффективность. Естественная монополия и дилемма ее регулирования. 20.Ключевые признаки олигополии как рыночной структуры. Подходы к классификации моделей олигополии. Олигополия и эффективность. 2.2. Специальные дисциплины: финансы организаций; финансовая отчетность; экономический анализ 1. Организационно-правовые формы юридических лиц. 2. Сущность концепции денег во времени и ее применение в финансовой сфере. 3. Понятие дисконтирования. Дисконтированная стоимость. Значение дисконтирования при принятии решений. 4. Особенности финансов организаций различных организационноправовых форм. 5. Источники финансирования. Инвестированный, собственный и заемный капитал организации. 6. Доходы организации. Виды доходов. Расходы организации. Классификация расходов. 7. Экономическое содержание, функции и виды прибыли. Формирование, распределение и использование прибыли. 8. Взаимосвязь выручки, расходов и прибыли от реализации продукции. Показатели анализа безубыточности. 9. Понятие и расчет показателей рентабельности. Пути повышения рентабельности. 10.Операционный и финансовый цикл: содержание понятий, расчет длительности циклов и пути сокращения их продолжительности. 11.Планирование и бюджетирование. Виды бюджетов. 5 12.Баланс: структура, основные показатели баланса: активы, собственный капитал, обязательства. 13.Отчет о финансовых результатах. Показатели прибыли. 14.Отчет о движении денежных средств. Формирование денежных потоков по текущей, инвестиционной, финансовой деятельности. Прямой и косвенный методы расчета. 15..Классификация видов и методов экономического анализа, и их роль в управлении. Внутренний (управленческий) и внешний финансовый анализ. 16.Методика анализа бухгалтерской (финансовой) отчетности. 17.Анализ ликвидности баланса и финансовой устойчивости организации. Рекомендации по увеличению ликвидности баланса и повышению финансовой устойчивости. 18.Анализ прибыли. Рекомендации по увеличению прибыли и рентабельности собственного капитала. 19.Система показателей, характеризующих финансовое состояние коммерческой организации. Способы стабилизации финансового состояния. 20.Методика анализа структуры, состояния и использования основных средств. Меры по повышению эффективности использования основных средств. Литература 1. Гражданский Кодекс Российской Федерации, часть первая № 51-ФЗ от 30 ноября 1994 г., часть вторая № 14-ФЗ от 26 января 1996 г., часть третья № 146-ФЗ от 26 ноября 2001 г. (с изменениями и дополнениями). 2. Налоговый Кодекс Российской Федерации, часть первая № 146-ФЗ от 31 июля 1998 г., часть вторая № 117-ФЗ от 5 августа 2000 г. (с изменениями и дополнениями). 6 3. Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» №39-ФЗ от 22 апреля 1996 г. (с изменениями и дополнениями). 4. Федеральный закон «Об акционерных обществах» №208-ФЗ от 26 декабря 1995 г. (с изменениями и дополнениями). 5. «О формах бухгалтерской отчетности организаций». Утверждены Приказом Минфина РФ от 2 июля 2010 г. N 66н. 6. Анализ финансовой отчётности: Учебное пособие / Под ред. О.В.Ефимовой, М.В.Мельник. – М.: Омега-Л, 2012. 7. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация: Пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 2002. 8. Брейли Р., Майерс С. Принципы корпоративных финансов / Пер. с англ. Н. Барышниковой. – М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», 2010. – 1008 с. 9. Брег С. Настольная книга финансового директора / Стивен Брег; Пер. с англ. – 6-е изд. – М.: Альпина Паблишерз, 2009. – 536 с. 10.Дамодаран А. Инвестиционная оценка: Инструменты и методы оценки любых активов. Пер. с англ. – 4-е изд. – М.:Альпина Бизнес Букс, 2007. – 1340 с. 11.Каплан Роберт С., Нортон Дейвид П. Сбалансированная система показателей. От стратегии к действию. – М.: ЗАО «Олимп – Бизнес», 2005. – 320 с. 12.Ковалев В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2013. – 1004 с. 13.Когденко В.Г. Экономический анализ: Учеб. пособие. – М.: ЮНИТИДАНА, 2011. 14.Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учеб./Л.Т.Гиляровская, Д.В.Лысенко, Д.А.Ендовицкий. – М.: ТК Велби, Издательство Проспект, 2007. – 360 с. 15.Любушин Н.П. Экономический анализ: учеб. пособие. – 2-е изд., переаб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 423 с. 16.Макконнелл К., Брю С. Экономикс. – М..: Инфра-М, 2009 г. 7 17.Могилевский С.Д., Самойлов И.А. Корпорации в России: Правовой статус и основы деятельности: учеб. пособие. – М.: Дело. – 480 с. 18.Мэнкью Г. Макроэкономика/ Мэнкью Г., Тейлор М. – М.: Издательство Питер, 2013 г. – 560 с. 19.Пайк Р., Нил Б. Корпоративные финансы и инвестирование. – 4-е изд. / Пер. с англ.. – СПб.: Питер, 2006. – 784 с. 20.4. Пиндайк Р .., Рубинфельд Д . . Микроэкономика . – М .: Дело, 2000. 21.Пласкова Н.С. Стратегический и текущий экономический анализ: учебник. – М.: Эксмо, 2007. – 656 с. 22.Селезнёва Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. Управление финансами: Учебное пособие для вузов. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 639 с. 23.Тарасевич Л. Микроэкономика/ учебник для бакалавров. – М. ЮРАЙТ. 2013. – 544 с. 24.Теплова Т.В.Инвестиции: учебник для бакалавров / Т.В. Теплова. – М. : Издательство Юрайт ; ИД Юрайт, 2011. – 724 с. 25.Теплова Т.В. Корпоративные финансы: учебник для бакалавров / Т.В. Теплова. – М.: Издательство Юрайт, 2013. – 655 с. 26.Финансы и кредит: учеб . / под ред . М. Романовского , Г. Белоглазовой – 2 изд. – М . : Высшее образование. 2008, - 669 с. 27. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб . / под ред. В. Сенчагова, А Архипова и др . – 2 изд . – М . : ТК Вебли , изд Проспект , 2007. – 720 с . 28.Финансы: учеб. / под ред . А. Грязновой , Е. Маркиной . – М. : Финансы и статистика , 2011. – 504 с. 29.Деньги, кредит, банки. Учеб . / под ред . О. Лаврушина . – М . : КНОРУС , 2005. – 560 с. 30.Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. – М.: ИНФРА-М, 2009.