Финансы - Администрация Костромской области

Финансы
По итогам 2013 года поступления налоговых и неналоговых доходов в
консолидированный бюджет области увеличились по сравнению с 2012 годом на
1 448,4 млн. рублей или на 8,7%, в том числе в областной бюджет – на 522,7 млн.
рублей или 4,5%. По темпам роста поступлений налоговых и неналоговых доходов
в консолидированный бюджет региона Костромская область заняла 8 место в
Центральном федеральном округе и 24 место в Российской Федерации.
В разрезе доходных источников наибольшее увеличение поступлений
произошло по налогу на доходы физических лиц (на 563,3 млн. рублей или 9,5%),
налогу на прибыль организаций (на 192,3 млн. рублей или 6,4%).
Собственные доходы консолидированного бюджета области в 2013 году в
основном формировались за счет следующих источников:
- налог на доходы физических лиц – 36,1 % (6 508,9 млн. рублей);
- налог на прибыль организаций – 17,8 % (3 206,6 млн. рублей);
- акцизы – 10,6 % (1 918,9 млн. рублей);
- налог на имущество организаций – 7,2% (1 306,1 млн. рублей);
- налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы
налогообложения, - 6,3 % (1 141,7 млн. рублей).
Несмотря на меры, принимаемые главными администраторами по снижению
задолженности по платежам в бюджет, недоимка по налоговым платежам за 2013
год не снизилась. По состоянию на 1 января 2014 года она составила 862,3 млн.
рублей. Наибольшая сумма недоимки имеется по транспортному налогу (148,7
млн. рублей), земельному налогу (147,7 млн. рублей), налогу на доходы
физических лиц (143,8 млн. рублей), налогу на имущество организаций (128,6 млн.
рублей), налогу на прибыль организаций (124,5 млн. рублей).
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы
Российской Федерации поступили за 2013 год в сумме 7 563,5 млн. рублей со
снижением к уровню предыдущего года на 636,5 млн. рублей или 7,8 процента, что
в основном связано с завершением реализации региональной программы
модернизации здравоохранения.
Объем расходов областного бюджета за 2013 год составил 21 972,7 млн.
рублей, что на 2 097,0 млн. рублей или 10,6 процента больше уровня предыдущего
года. Наибольший удельный вес в общем объеме расходов составили расходы на
образование (21,5 %), здравоохранение (20,3 %), социальную политику (17,3 %),
национальную экономику (14,7 %), межбюджетные трансферты общего характера
(9,6 %).
Расходы бюджета 2013 года, как и предыдущие бюджеты, имели социальную
направленность. Бюджетная политика региона направлена на повышение уровня и
качества жизни наиболее незащищенных категорий населения и адресное решение
социальных проблем. На исполнение публичных нормативных обязательств по
оказанию поддержки незащищенным категориям граждан направлено 2 553,3 млн.
рублей. Из них, нормативные публичные обязательства, реализуемые за счет
средств областного бюджета, - 1 599,0 млн. рублей.
Приоритетной задачей 2013 году явилось финансирование мероприятий,
предусмотренных «майскими» указами Президента Российской Федерации. Для
обеспечения расходов, связанных с повышением оплаты труда отдельных
категорий работников бюджетной сферы, объем ассигнований, выделенных в
рамках консолидированного бюджета региона, составил 1 163,3 млн. рублей. За
отчетный год целевые показатели по уровню средней заработной платы выполнены
по всем категориям работников за исключением педагогических работников
дошкольного образования (94,4 % от целевого показателя).
В 2013 году бюджетам муниципальных образований передано
межбюджетных трансфертов в сумме 6 362,1 млн. рублей, данные средства
предоставлялись исходя из реальных потребностей муниципалитетов на
первоочередные расходы. С целью реализации указов Президента Российской
Федерации муниципальным образованиям предусматривалась дополнительная
финансовая помощь из областного бюджета в размере 50 % от общей потребности
на повышение оплаты труда отдельных категорий работников. Общая сумма
дополнительно предоставленных средств муниципальным образованиям в 2013
году составила – 224,9 млн. рублей.
Областной бюджет в отчетном году исполнен с дефицитом в сумме 2 174,9
млн. рублей.
В 2013 году государственный долг области увеличился на 2 045,0 млн.
рублей и по состоянию на 1 января 2014 года составил 11 757,7 млн. рублей.
Долговая нагрузка на областной бюджет составила 96,1 процента от исполнения
налоговых и неналоговых доходов за 2013 год. По уровню долговой нагрузки
положение Костромской области относительно других регионов Российской
Федерации и Центрального федерального округа не ухудшилось.
Для
сокращения
краткосрочных
заимствований
в
структуре
государственного долга региона в 2013 году осуществлена эмиссия пятилетних
облигаций Костромской области, что позволило сократить долю краткосрочных
банковских кредитов в структуре регионального долга до 21,6 процента, а также
распределить сроки погашения долговых обязательств по сентябрь 2018 года
включительно.
Взвешенная долговая политика в сочетании с ростом собственных доходов
консолидированного
бюджета
позволяют
поддерживать
уровень
кредитоспособности региона на стабильном уровне. А во втором полугодии
отчетного года долгосрочный прогноз по кредитным рейтингам повышался до
позитивного уровня. В августе 2013 года долгосрочные кредитные рейтинги
Костромской области подтверждены на уровне «B+».
Для урегулирования долговых обязательств муниципальных образований
перед областным бюджетом в 2013 году проведена реструктуризация
задолженности по бюджетным кредитам, предоставленным местным бюджетам до
2010 года. С органами местного самоуправления заключены соглашения о
реструктуризации задолженности по данным бюджетным кредитам на общую
сумму 1 093,4 млн. рублей. В рамках указанных соглашений предусмотрено
предоставление рассрочки по исполнению долговых обязательств до 31 декабря
2014 года, а также возможность списания до 90 процентов задолженности в случае
выполнения муниципальным образованием условий ее реструктуризации.
Просроченная кредиторская задолженность областного бюджета за 2013 год
сокращена на 328,0 млн. рублей или 42,5 процента и по состоянию на 1 января
2014 года составила 444,2 млн. рублей.
В 2013 году создана нормативная база для перехода на трехлетний цикл
бюджетного планирования. Удлинение горизонта бюджетного планирования
предоставило возможность главным распорядителям бюджетных средств
заключать долгосрочные контракты, выходящие за рамки одного финансового
года. Распределение межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных
образований на три года обеспечивает предсказуемость доходной части местных
бюджетов.
В отчетном году созданы необходимые условия для расширения сферы
применения
программно-целевых
методов
организации
деятельности
исполнительных органов государственной власти Костромской области:
внесены изменения в Закон Костромской области «О порядке внесения,
рассмотрения и принятия закона Костромской области об областном бюджете»,
предусматривающие включение в бюджетный процесс государственных программ
Костромской области;
уточнены порядок и методика планирования бюджетных ассигнований
областного бюджета в части планирования расходов на реализацию
государственных программ и подходов к расчету бюджетных проектировок на три
года;
утвержден порядок разработки, реализации и оценки эффективности
государственных программ Костромской области;
определен перечень государственных программ Костромской области и
сроки их утверждения.
В 2013 году в рамках первого этапа работы по переходу к программному
формату бюджета сформированы 12 государственных программ Костромской
области, реализация которых предусмотрена начиная с 2014 года. Программные
расходы в 2014 году составляют 58,3 процента всех расходов бюджета.
В целях совершенствования межбюджетных отношений в 2013 году
установлены механизмы определения критериев выравнивания финансовых
возможностей поселений и выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности
муниципальных районов и городских округов, определения объема дотаций на
выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований.
Деятельность администрации Костромской области, направленная на
укрепление собственной доходной базы консолидированного бюджета региона,
выявление имеющихся резервов увеличения доходов и вовлечения их в бюджет, в
2013 году реализована в следующих мероприятиях.
В рамках нормотворческой деятельности приняты Закон Костромской
области от 1 апреля 2013 года № 353-5-ЗКО «О внесении изменений в Закон
Костромской области «О снижении ставки налога на прибыль организаций для
отдельных категорий налогоплательщиков, осуществляющих деятельность на
территории Костромской области» и Закон Костромской области от 30 апреля
2013 года № 359-5-ЗКО «Об областном фонде стимулирования развития
налогового потенциала городских округов и муниципальных районов Костромской
области».
В рамках работы по мобилизации доходов в областной бюджет
обеспечены:
реализация Соглашения по транспортному налогу;
инвентаризация земельных участков и привлечения к налогообложению
объектов недвижимости;
мероприятия по легализации «теневой» заработной платы;
постановка на налоговый учет обособленных подразделений организаций,
зарегистрированных в других регионах и осуществляющих деятельность на
территории Костромской области, а также контроль за деятельностью
предприятий, представляющих «нулевую» отчетность.
Бюджетный эффект от проведения мероприятий по мобилизации доходов в
консолидированный бюджет Костромской области по итогам предыдущего года
составил 497,0 млн. рублей.
В целях обеспечения стабильной социальной обстановки в области
Министерство финансов Российской Федерации по обращению администрации
Костромской области предоставило в 2013 году бюджетные кредиты на частичное
покрытие дефицита бюджета в сумме 1 475,0 млн. рублей.
В отчетном году продолжена работа по повышению эффективности и
результативности бюджетных расходов в соответствии с утвержденным планом
мероприятий по росту доходов, оптимизации расходов и совершенствованию
долговой политики Костромской области.
В рамках его исполнения в 2013 году проведены организационно-штатные
мероприятия в исполнительных органах государственной власти Костромской
области и подведомственных им учреждениях, в том числе ликвидировано 2
государственных учреждения и 2 филиала областных государственных
учреждений, реорганизовано в форме объединения 5 государственных учреждений.
Проведено сокращение должностей государственной службы в отдельных
исполнительных органах государственной власти Костромской области. До 1
января 2015 года приостановлены отдельные положения нормативных правовых
актов Костромской области, связанные с индексацией размеров ежемесячного
денежного вознаграждения лиц, замещающих государственные должности
Костромской области, и окладов месячного денежного содержания
государственных гражданских служащих Костромской области, а также месячных
должностных окладов работников государственных органов Костромской области,
замещающих должности, не являющиеся должностями государственной
гражданской службы Костромской области.
Сокращены не обязательные расходы областного бюджета, связанные с
осуществлением капитальных вложений, предоставлением субсидий бюджетным и
автономным учреждениям на цели, не связанные с выполнением государственного
задания, а также расходы на предоставление бюджетных инвестиций.
Уточнена численность получателей региональных мер социальной
поддержки и объем расходов на их предоставление.
Совокупный бюджетный эффект от выполнения плановых мероприятий по
оптимизации расходов за отчетный период составил 176,7 млн. рублей.
В 2013 году с 15 муниципальными районами, 81 поселением заключены
соглашения о мерах по повышению эффективности использования бюджетных
средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местного
бюджета.