ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИКИ, СТАТИСТИКИ ИНФОРМАТИКИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИКИ,
СТАТИСТИКИ ИНФОРМАТИКИ
____________________________________________________________________
Ярославский филиал МЭСИ
ВОПРОСЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО ЭКЗАМЕНА
по специальности «Финансы и кредит»
(специализация «Налоги и налогообложение»)
ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ТЕОРИЯ
1. Рыночная экономика и ее характерные черты. Субъекты рыночной экономики. Государственное
регулирование экономики.
2. Рынок: сущность, классификация, функции. Эффективность рыночного механизма.
3. Рыночный спрос и рыночное предложение. Формирование равновесной цены.
4. Эластичность спроса и предложения. Виды эластичности.
5. Конкуренция и ее виды.
6. Макроэкономические цели и задачи. Основные экономические концепции
макроэкономических процессов.
7. Основные макроэкономические показатели.
8. Общий уровень цен. Индексы цен.
9. Деньги их функции. Спрос на деньги.
10. Денежное предложение. Денежные агрегаты. Денежное обращение.
11. Инфляция и ее виды. Воздействие инфляции на экономику.
12. Денежно-кредитная политика, ее цели и задачи. Методы и инструменты денежно-кредитной
политики.
13. Мировое хозяйство и международная торговля. Платежный баланс, его структура и
макроэкономическое значение.
14. Государственное воздействие на экономику в рыночных условиях. Методы и инструменты
государственного регулирования экономики.
15. Рыночные структуры. Критерии разграничения и основные правила их функционирования.
Экономические ресурсы: сущность, спрос и предложение.
ИНВЕСТИЦИИ
1. Ценные бумаги и их виды.
2. Эмиссия ценных бумаг. Доходность ценных бумаг.
3. Инвестиционная деятельность. Субъекты и объекты инвестиционной деятельности.
4. Инвестирование, сущность, цели и виды. Доходность и риск инвестиций.
5. Инвестиционный механизм: структура и характеристика элементов.
6. Инвестиционный рынок, его структура и продукты.
7. Инвестиционный портфель: его сущность, доходность и риск. Оптимизация инвестиционного
портфеля.
8. Инвестиционный проект, его характеристика. Финансирование инвестиционных проектов.
9. Оценка денежных потоков от инвестиционной, операционной и финансовой деятельности при
анализе инвестиционных проектов.
10. Методы оценки эффективности инвестиционного проекта.
11. Бизнес-план инвестиционного проекта.
12. Рынок ценных бумаг и его регулирование.
13. Прямые и портфельные инвестиции.
14. Иностранные инвестиции и их роль в экономике России.
15. Инвестиционный риск и способы его снижения.
1.
2.
3.
4.
5.
ФИНАНСЫ
Сущность и функции финансов, их роль в системе денежных отношений.
Финансовые ресурсы, процесс их формирования и распределения.
Финансовая политика. Финансовый механизм.
Управление финансами.
Финансовая система, ее функции и звенья.
6. Государственные финансы: доходы и расходы.
7. Муниципальные финансы: доходы и расходы.
8. Бюджетная система РФ. Модели построения бюджетной системы в федеративных и унитарных
государствах.
9. Социальные и экономические внебюджетные фонды: структура, источники формирования и
направления использования.
10. Территориальные финансы: структура и источники формирования финансовых ресурсов.
11. Финансовый контроль: виды, формы и методы проведения.
12. Государственный и муниципальный кредит.
13. Страхование: сферы, отрасли, формы, их особенности.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ
Деньги: необходимость и сущность, виды денег.
Денежное обращение: наличное и безналичное денежное обращение.
Кредит: необходимость, сущность, функции.
Формы и виды кредита. Ссудный процент и его роль.
Банки: сущность, функции и их роль в развитии экономики.
Банковская система, ее элементы. Виды банков.
Роль центрального банка и его функции.
Коммерческие банки: банковские операции, продукты и услуги.
ФИНАНСЫ ОРГАНИЗАЦИЙ (ПРЕДПРИЯТИЙ)
1. Финансы предприятий: структура, сущность, их место в финансовой системе РФ.
2. Финансовые ресурсы, процесс их формирования и распределения.
3. Управление финансами предприятия.
4. Финансовый механизм предприятия.
5. Оборотные средства предприятия: понятия, функции и структура.
6. Основные фонды предприятия (основной капитал); финансирование процесса их простого и
расширенного воспроизводства. Оценка эффективности использования.
7. Издержки производства и затраты предприятия: классификация и основные подходы к
организации управления.
8. Прибыль предприятия: функции, формирование и распределение прибыли.
9. Финансовое состояние предприятия. Финансовые показатели деятельности предприятия.
10. Амортизационная политика предприятия. Способы исчисления амортизации.
11. Финансовое планирование на предприятии: методы планирования, виды планов и бюджетов.
ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Цели, задачи и содержание финансового менеджмента.
Фундаментальная концепция денежного потока.
Расчет цены собственного капитала по данным финансовой отчетности.
Расчет цены заемного капитала по данным финансовой отчетности.
Коэффициенты ликвидности и коэффициенты деловой активности.
Коэффициенты рентабельности и коэффициенты платежеспособности.
Сущность эффекта финансового рычага (финансового левериджа).
Правовая и налоговая среда финансового менеджмента.
НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
1. Экономическая сущность налогов и их функции.
2. Элементы налога и их правовое значение.
3. Принципы и методы налогообложения. Способы уплаты налогов.
4. Понятие налоговой системы. Налоговый кодекс РФ. Классификация налогов.
5. Налоги, включаемые в стоимость продукции. Налоги, относимые на затраты по производству и
реализации продукции.
6. Организация налогового контроля. Состав и структура налоговых органов.
7. Налоговое регулирование. Налоговая политика государства.
8. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов.
9. Ответственность за совершение налоговых правонарушений.
10. Налоговые проверки: виды, цели и методы.
11. Экономическое содержание и порядок введения единого налога на вмененный доход для
определенных видов деятельности. Плательщики налога, ставка налога, объект налогообложения.
12. Упрощенная система налогообложения: налогоплательщики. Порядок перехода на упрощенную
систему налогообложения и возврата к общему режиму налогообложения, условия применения.
ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ
1. Роль федеральных налогов в формировании доходной базы бюджетов всех уровней.
2. Экономическая сущность НДС. Налогоплательщики НДС. Объект налогообложения и ставки
НДС. Порядок освобождения от обязанностей налогоплательщика НДС.
3. Экономическая сущность акцизов. Налогоплательщики акцизов. Объект налогообложения.
Налоговые вычеты и условия их применения.
4. Ставки акцизов. Сроки и порядок исчисления и уплаты акцизов в бюджет. Особенности взимания
акциза и НДС по отдельным операциям, подакцизным товарам.
5. Экономическая сущность налога на прибыль организаций. Налогоплательщики, объект
налогообложения.
6. Расчет сумм амортизационных отчислений для целей налогообложения.
7. Порядок определения налоговой базы по налогу на прибыль. Механизм отнесения убытков,
ставки налога. Сроки уплаты в бюджет.
8. Экономическая сущность ЕСН. Налогоплательщики ЕСН. Ставки ЕСН.
9. ЕСН: Объект налогообложения. Необлагаемые выплаты. Льготы по ЕСН. порядок определения
налоговой базы налогоплательщиками – работодателями и индивидуальными предпринимателями.
10. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объект
налогообложения.
Порядок определения налоговой базы
19. Водный налог: налогоплательщики, объект налогообложения. Ставки налога. Порядок
исчисления и уплаты в бюджет.
20. Государственные пошлины.
РЕГИОНАЛЬНЫЕ И МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ
1. Роль региональных налогов в экономическом и социальном развитии субъектов РФ. Состав и
общая характеристика региональных налогов. Их место и значение в налоговой системе РФ. Права и
полномочия органов государственной власти субъектов РФ в области налогообложения.
2. Порядок введения налога на имущество организаций, его функции. Плательщики налога, объект
налогообложения. Льготы, ставки налога.
3. Экономическое содержание транспортного налога. Плательщики налога, объект
налогообложения. Порядок определения налоговой базы, льготы, ставки налога. Порядок уплаты
налога.
4. Порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес.
5. Экономическая сущность местных налогов , их роль в формировании доходов местных
бюджетов. Виды местных налогов в РФ, их характеристика.
6. Земельный налог как форма платы за землю. Цель введения. Плательщики земельного налога.
Объект налогообложения. Льготы и порядок их предоставления. Ставки. Порядок исчисления и уплаты.
НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
1. НДФЛ: Объект налогообложения, налогоплательщики, налоговые ставки. Общий порядок
определения налоговой базы.
2. НДФЛ: Особенности определения налоговой базы при получении дохода в натуральной форме и
в виде материальной выгоды, полученной в виде экономии на процентах при пользовании заемными
средствами.
3. НДФЛ: Особенности определения налоговой базы при получении дохода в виде материальной
выгоды, полученной от приобретения материалов (товаров, работ, услуг) у взаимозависимых лиц.
4. НДФЛ: Особенности определения налоговой базы при получении дохода в виде материальной
выгоды, полученной при приобретении ценных бумаг.
5. НДФЛ: Особенности определения налоговой базы по договорам страхования и договорам
негосударственного пенсионного обеспечения.
6. НДФЛ: Стандартные, профессиональные, имущественные, социальные налоговые вычеты.
7. НДФЛ Порядок исчисления налога налоговыми агентами.
8. НДФЛ: Порядок исчисления и уплаты налога индивидуальными предпринимателями и
физическими лицами.
9. Налоговая декларация о доходах граждан.
10. Налог на имущество физических лиц.