2009 года

КАЗАХСТАН
КАЗАХСТАН
(По состоянию на 31 декабря 2008 года)
I. Статус в соответствии со Статьями соглашения МВФ
1. Дата вступления
Статья VIII
да
15 июля 1992 года.
да
Дата принятия обязательств: 16 июля 1996 года.
Статья XIV
II. Меры валютного регулирования
1. Ограничения и/или практика
множественных обменных
курсов
2. Меры валютного
регулирования, введенные по
соображениям безопасности
а. В соответствии с решением
Исполнительного совета МВФ
№ 144-(52/51)
b. Другие ограничения по
соображениям безопасности
нет
Согласно информации, представленной в последнем докладе персонала, на 31
декабря 2008 года не было никаких ограничений.
да
Предусмотрено право на введение режима специального разрешения для
проведения отдельных валютных операций в случае угрозы экономической
безопасности Казахстана и стабильности его финансовой системы. Решение о
введении или продлении режима специального разрешения, а также перечень
операций, которые могут проводиться только при наличии специального
разрешения, определяются Президентом после совместных консультаций с
Правительством и Национальным банком Казахстана (НБК)
3. Ссылки на юридические
документы и гиперссылки
да
Закон РК «О валютном регулировании и валютном контроле»
да
нет
III. Валютный режим
1. Валюта
да
Другие законные средства
платежа
нет
2. Структура валютного курса
a. Единый
b. Двойной
c. Множественный
3. Классификация
a. Без отдельного законного
средства платежа
b. Механизм валютного
управления
c. Традиционный механизм
привязки
да
Валютой Казахстана является казахстанский тенге.
КАЗАХСТАН
d. Стабилизированный режим
да
Действующий режим де-юре – регулируемый плавающий курс. Обменный курс тенге
определяется на основе спроса и предложения на валютном рынке. НБК
осуществляет интервенции на внутреннем валютном рынке для сглаживания
траектории обменного курса тенге к доллару США и предотвращения
неоправданных колебаний курса. Основной валютой интервенций является доллар.
2 февраля 2009 года фактический валютный режим переведен из категории
традиционного механизма привязки в категорию стабилизированного режима с
обратной силой по состоянию на 1 января 2008 года согласно пересмотренной
методологии классификации. Таким образом, изменение отражает лишь
модификацию методологии и не говорит о том, что в валютном режиме страны или
других мерах (экономической) политики усматривается существенное изменение.
4 февраля 2009 года тенге был девальвирован на 18 % и, в соответствии с
заявлением НБК установлен коридор +/- 3% . По этой причине с 4 февраля 2009
года валютный режим переведен в категорию привязанных обменных курсов в
рамках горизонтальных коридоров из категории стабилизированного режима (деюре и де-факто).
НБК не публикует данные о своих интервенциях. Официальный обменный курс тенге
к доллару устанавливается на основе ежедневных котировок внутреннего
валютного рынка (средневзвешенный курс на 11:00 предыдущего дня по
результатам торгов на Казахстанской фондовой бирже - КФБ). Курсы других валют
рассчитываются на основе их котировок к доллару США на глобальном валютном
рынке. Национальный банк Казахстана (НБК) ежедневно публикует обменные
курсы определенных валют к тенге для целей учета и исчисления таможенных
платежей.
e. Скользящая привязка
f. Режим, подобный скользящей
привязке
g. Привязанный валютный курс в
рамках горизонтальных коридоров
h. Другой регулируемый режим
i. Плавающий курс
j. Свободно плавающий курс
4. Валютный налог
нет
5. Валютная субсидия
нет
6. Валютный рынок
да
а. Спотовый валютный рынок
да
1.Под управлением центрального
банка
нет
Валютный рынок включает Казахстанскую фондовую биржу (КФБ), на которой
проводятся ежедневные торги в режиме «онлайн» с использованием системы
электронных торгов, внебиржевой межбанковский рынок, а также сеть из более
чем 3300 пунктов обмена валюты, проводящих обменные операции с наличной
валютой.
i. Распределение
ii. Аукцион
iii. Фиксинг
2. Межбанковский рынок
да
Банки могут участвовать в торговых сессиях за свой собственный счет или от
имени своих клиентов. Банки также могут проводить операции на внебиржевом
межбанковском рынке по свободным договорным курсам. Коммерческие банки
2
КАЗАХСТАН
устанавливают свои собственные обменные курсы без ограничений.
Лицензии на осуществление банковской деятельности выдаются Агентством
РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых
организаций (АФН). По состоянию на 1 января 2009 года АФН выдано 37
лицензий на проведение банковских операций.
b. Форвардный валютный рынок
да
Официальное покрытие
форвардных операций
7. Ссылки на юридические
документы и гиперссылки
нет
да
НБК проводит интервенции от своего имени и без участия маркет- мейкеров.
Интервенции могут осуществляться как на биржевом, так и на
межбанковском рынке.
Валютные фьючерсы котируются на КФБ. Форвардные валютные операции также
проводятся на межбанковском рынке.
Закон РК «О Национальном Банке Республики Казахстан»,
Закон РК «О банках и банковской деятельности»
IV. Механизмы платежей и поступлений
1. Регламентирование валюты
расчетов
да
a. Контроль за использованием
национальной валюты
1. Для текущих операций и
платежей
2. Для операций с капиталом
да
i. Операции с инструментами
рынка капитала и денежного рынка
да
нет
да
ii. Операции с производными и
иными инструментами
да
iii. Кредитные операции
да
b. Использование иностранной
валюты между резидентами
Платежи и переводы денег между резидентами осуществляются в национальной
валюте, за исключением случаев прямо предусмотренных Законом «О валютном
регулировании и валютном контроле». Платежи и переводы между резидентами и
нерезидентами могут производиться в любой валюте при условии соблюдения
требований валютного законодательства.
да
Национальная валюта, используемая в операциях между резидентами и
нерезидентами, отнесена к валютным активам. Поэтому на такие операции
распространяется действие всех положений валютного законодательства в
отношении операций с капиталом.
Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением: (1)
операций, одной из сторон которых выступают НБК или Минфин; (2) операций с
валютными активами, относимых к банковским и иным операциям, которые вправе
осуществлять уполномоченные банки и уполномоченные организации с лицензией
и в соответствии с законом; (3) оплаты банковских услуг по проведению валютных
операций, а также оплаты неустойки (штрафов, пеней) по договорам оказания
банковских услуг в иностранной валюте; (4) операций, связанных с
приобретением, продажей, выплатой вознаграждения и/или погашением ценных
бумаг, выпущенных резидентами в иностранной валюте, и ценных бумаг,
выпущенных нерезидентами; (5) платежей и переводов денег по договорам
комиссии, связанным с осуществлением экспорта (импорта), при использовании
переводных аккредитивов в качестве формы оплаты; (6) передачи векселей,
выраженных в иностранной валюте, в качестве исполнения денежных
обязательств; (7) расчетов с резидентами, имеющими лицензию НБК на ведение
розничной торговли и предоставление услуг за наличную иностранную валюту; (8)
оплаты расходов, связанных с командированием работников за пределы
Казахстана; (9) безвозмездных переводов денег или безвозмездной передачи
валютных активов физическими лицами физическим лицам, а также юридическим
лицам, осуществляющим благотворительную деятельность; (10) внесения
банковских вкладов физическими лицами в пользу других физических лиц; (11)
операций, связанных с уплатой налогов и других обязательных платежей в бюджет,
предусмотренных законом.
3
КАЗАХСТАН
2. Платежные механизмы
нет
a. Двусторонние платежные
механизмы
нет
1. Действующие
нет
2. Недействующие
нет
b. Региональные механизмы
нет
c. Клиринговые соглашения
нет
d. Бартерные соглашения и
открытые счета
нет
3. Осуществление контроля
да
4. Просроченная задолженность
по платежам
нет
a. Официальным
нет
b. Частным
нет
5. Контроль за торговлей
золотом (в монетах и/или
слитках)
нет
a. Контроль за владением и/или
торговлей внутри страны
нет
b. Контроль за внешней торговлей
нет
Вывоз аффинированных благородных металлов не ограничивается. За внешней
торговлей аффинированными благородными металлами осуществляется такой же
контроль, как и в случае других товаров.
6. Контроль за вывозом и ввозом
банкнот
да
Физические лица, вывозящие или ввозящие наличную национальную или
иностранную валюту в размере, превышающем эквивалент 3 тыс. долларов США,
должны декларировать эту сумму на таможне.
a. Вывоз
да
1. Национальной валюты
Валютный контроль в РК осуществляется НБК, иными государственными
органами в пределах полномочий, установленных законами РК, и агентами
валютного контроля. Агентами валютного контроля являются уполномоченные
банки и уполномоченные организации, осуществляющие отдельные виды
банковских операций, а также другие организации, на которые в соответствии с
полученными лицензиями возложена обязанность контроля за соблюдением
валютного законодательства при проведении ими операций. НБК осуществляет
контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами требований валютного
законодательства и за надлежащим исполнением функций агентов валютного
контроля уполномоченными банками и уполномоченными организациями.
Минфин обеспечивает мониторинг и контроль по займам Правительства, контроль
за целевыми займами и эффективным использованием гарантированных
государством займов, мониторинг государственного и гарантированного
государством долга. Министерство индустрии и торговли выдает лицензии на
экспорт и импорт товаров (работ, услуг) и иные виды деятельности в пределах
своей компетенции, и контролирует выполнение лицензиатами установленных
квалификационных требований и лицензионных правил. Агентство по
регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (АФН)
отвечает за лицензирование организации банками обменных операций с
иностранной валютой в рамках общей банковской лицензии. Таможенные органы
(Комитет таможенного контроля Министерства финансов РК) осуществляют
таможенный контроль и принимают участие в осуществлении экспортного и
импортного валютного контроля.
Аффинированное золото в слитках отнесено к валютным ценностям.
нет
4
КАЗАХСТАН
2. Иностранной валюты
b. Ввоз
да
Резидентам и нерезидентам разрешается вывозить наличную иностранную валюту
в сумме, не превышающей 10 тысяч долларов США, без представления
документов, подтверждающих легальное происхождение вывозимых средств.
Вывоз физическими лицами наличной иностранной валюты из Казахстана в
размере, превышающем 10 тыс. долларов США, допускается при предоставлении
таможенному органу: 1) таможенной декларации, подтверждающей ввоз наличной
иностранной валюты в Казахстан – для вывоза ранее ввезенной наличной
иностранной валюты; и/или
2) налоговой декларации об индивидуальном подоходном налоге (экземпляр
налогоплательщика) – для вывоза резидентами наличной иностранной валюты,
имеющей иное происхождение.
нет
1. Национальной валюты
нет
2. Иностранной валюты
нет
7. Ссылки на юридические
документы и гиперссылки
да
Закон РК «О валютном регулировании и валютном контроле»
V. Счета резидентов
1. Разрешение на ведение счетов
в иностранной валюте
a. Внутри страны
Требуется разрешение
b. За границей
Требуется разрешение
да
да
Резиденты могут открывать счета в иностранной валюте в уполномоченных банках
без ограничений.
нет
да
нет
Резиденты обязаны уведомить НБК об открытии счетов в иностранных банках в
30-дневный срок после заключения договора с иностранным банком, а физические
лица, открывающие счета в иностранных банках во время временного пребывания
за границей обязаны уведомить НБК о счетах в 30-дневный срок после
возвращения из-за границы.
Регулирование открытия счетов за границей одинаково для счетов в иностранной и
национальной валютах.
2. Счета в национальной валюте,
открытые за границей
да
3. Счета в национальной валюте,
конвертируемые в иностранную
валюту
да
Все счета в национальной валюте являются конвертируемыми.
4. Ссылки на юридические
документы и гиперссылки
да
Закон РК «О валютном регулировании и валютном контроле»
VI. Счета нерезидентов
1. Разрешение на ведение счетов
в иностранной валюте
да
a. Требуется разрешение
нет
2. Счета в национальной валюте
да
Нерезиденты могут открывать банковские счета в национальной валюте в
уполномоченных банках без ограничений.
Конвертируемые в иностранную
валюту
да
Все счета в национальной валюте конвертируемы.
Требуется разрешение
Нерезиденты могут открывать банковские счета в иностранной валюте в
уполномоченных банках без ограничений.
нет
5
КАЗАХСТАН
3. Блокированные счета
нет
4. Ссылки на юридические
документы и гиперссылки
да
Закон РК «О валютном регулировании и валютном контроле»
VII. Импорт и платежи по импорту
1. Валютный бюджет
нет
2. Требования по
финансированию импорта
нет
a. Минимальные требования по
финансированию
нет
b. Требование о предоплате
нет
c. Авансовые импортные депозиты
нет
3. Требования о представлении
документации для получения
иностранной валюты на оплату
импорта
да
a. Требования о домицилировании
нет
b. Инспекция перед отгрузкой
нет
c. Аккредитивы
нет
d. Использование импортных
лицензий в качестве валютных
лицензий
нет
e. Другие требования
да
4. Импортные лицензии и другие
нетарифные меры
да
Предоплата импорта считается коммерческим кредитом. Регистрация в НБК
требуется для предоплаты импорта резидентом, если сумма предоплаты
превышает эквивалент 50 000 долларов США и осуществляется более чем за
180 дней до срока поставки товара. Требование регистрации не распространяется
на импортные контракты, по которым заполнен паспорт сделки.
Паспорт сделки требуется оформить для целей учета только по импортным
сделкам, стоимость которых превышает сумму эквивалента 10 тыс. долларов США.
Паспорт сделки необходимо оформлять только в уполномоченном банке,
обслуживающем счет импортера. Паспорт сделки используется для проверки на
соответствие условиям импортного контракта и контролируется банком до
завершения сделки. Отсрочка платежа по импорту относится к коммерческим
кредитам. Если предварительная поставка по импорту на сумму свыше 300 тыс.
долларов осуществляется нерезидентом более чем за 180 дней до даты оплаты,
требуется регистрация в НБК. Требования регистрации не распространяются на
импортные контракты, по которым оформлены паспорта сделок.
Установлен режим лицензирования на импорт вооружения и военной техники;
ядерных материалов, технологий, оборудования и установок, специальных
неядерных материалов, источников радиоактивного излучения, включая
радиоактивные отходы; пороха, взрывчатых веществ, средств взрывания и
пиротехники (кроме пороха охотничьего); служебного и гражданского оружия;
специальной техники, предназначенной для проведения оперативно-розыскных
мероприятий; ядов; ядерных материалов технологий, оборудования и установок,
специальных неядерных материалов, источников радиоактивного излучения,
аппаратуры, основанной на использовании альфа-, бета- или гамма- излучений;
пестицидов (ядохимикатов); рентгеновского оборудования, медицинской техники
с использованием радиоактивных веществ и изотопов; промышленных отходов;
опийного сырья; составных спиртовых полуфабрикатов, кроме продуктов на
основе душистых веществ, используемых при производстве напитков; пива
6
КАЗАХСТАН
солодового; вина и виноматериалов; водки; коньяка и бренди; спирта этилового;
спирта этилового неденатурированного, с концентрацией спирта менее 80 об. %;
спиртовых настоек, ликеров и прочих спиртных напитков; уайт-спирита, прочих,
легких дистиллятов прочих, средних дистиллятов для специфических процессов
переработки, для химических превращений в процессах.
Правительство Республики Казахстан вводило временные количественные
ограничения на импорт сахара-песка с 26 февраля 2008 по 1 октября 2008 года,
когда импортировать сахар-песок разрешалось только отечественным
кондитерским фабрикам.
a. Перечень разрешенных товаров
нет
b. Перечень запрещенных товаров
да
c. Открытые генеральные лицензии
нет
d. Лицензии с квотами
нет
e. Другие нетарифные меры
нет
5. Импортные налоги и/или
тарифы
да
Взимание налогов через валютную
систему
нет
6. Государственная монополия
на импорт
7. Ссылки на юридические
документы и гиперссылки
нет
да
Запрещен ввоз в РК: оружия, всякого рода военных образцов и боеприпасов к
нему, оружия массового поражения, а также материалов и оборудования, которые
могут быть использованы при создании оружия массового поражения;
наркотических средств, психотропных веществ и прекурсоров, и приспособлений
для их употребления; печатных и изобразительных материалов, направленных на
подрыв государственного и общественного строя, пропагандирующих войну,
терроризм, насилие, расизм, и материалов порнографического содержания;
озоноразрушающих веществ и товаров, содержащих озоноразрушающие вещества;
автотранспортных средств с правосторонним рулевым управлением.
Импортируемые товары облагаются: (1) НДС и таможенными пошлинами (за
исключением освобожденных); (2) акцизами (если товары подакцизные); (3)
антидемпинговыми, защитными и компенсационными пошлинами (в случае их
установления). Ставка НДС составляет 13%.
Закон РК «О валютном регулировании и валютном контроле»,
Закон РК «О лицензировании» №214 от 11.01.2007 г.,
Постановление Правления НБК от 11.12.06 года №129 «Об утверждении Правил
осуществления валютных операций в Республике Казахстан»,
Постановление Правления НБК от 17.08.06 г. № 86 «Об утверждении Правил
осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике
Казахстан»,
Постановление Правительства РК от 30.06.97 г. №1037 «О лицензировании
экспорта и импорта товаров (работ, услуг) в Республике Казахстан»,
Постановление Правительства РК от 10.07.03 г. №681 «Об утверждении запретов
на ввоз в РК и вывоз из РК товаров и транспортных средств, перечней товаров,
запрещенных к помещению под некоторые таможенные режимы, а также запретов
и ограничений на проведение операций с товарами, помещенными под отдельные
таможенные режимы»
Постановление Правительства Республики Казахстан от 16.11.99 г. №1716 «Об
утверждении Протокола о едином порядке применения технических, медицинских,
фармацевтических, санитарных, ветеринарных, фитосанитарных и экологических
стандартов, норм, правил и требований в отношении товаров, ввозимых в
государства-участники соглашений о Таможенном союзе»,
Постановление Правительства РК от 17.08.2006 № 765 «О таможенном тарифе
Республики Казахстан»
Постановление Правительства РК от 26.02.2008 №190 «О введении
количественных ограничений на ввоз отдельных видов товаров»,
Постановление Правительства РК от 12.06.2008г. №578 «Об утверждении
Правил лицензирования экспорта и импорта товаров, в том числе
продукции, подлежащей экспортному контролю, а также деятельности
7
КАЗАХСТАН
при автоматическом лицензировании импорта отдельных товаров,
квалификационных требований, предъявляемых к деятельности по
лицензированию и перечня товаров, экспорт и импорт которых подлежат
лицензированию»
VIII. Экспорт и поступления от экспорта
да
1. Требования о репатриации
Требования об обязательной
продаже валютной выручки
а. Центральному банку
Резиденты обязаны обеспечить в сроки, предусмотренные условиями сделки,
зачисление на банковские счета в уполномоченных банках национальной и
иностранной валюты, полученной резидентами в оплату экспорта товаров (работ,
услуг). Зачисление экспортной валютной выручки резидентами на банковские
счета в уполномоченных банках не требуется в следующих случаях: (1) валютная
выручка зачисляется на счета в иностранных банках по условиям привлеченного от
нерезидента займа для обеспечения обязательств резидента; (2) валютная выручка
зачисляется на счета в иностранных банках для обеспечения деятельности
филиалов и представительств резидента за рубежом.
В случае непоступления экспортной валютной выручки на счета в
уполномоченных банках обязательство по репатриации считается частично или
полностью исполненным в случаях: (1) прекращения обязательства нерезидента
зачетом встречного однородного требования; (2) прекращения обязательства
нерезидента заменой первоначального обязательства, существовавшего между
ними, другим обязательством между теми же лицами, предусматривающим иную
цель или способ исполнения; (3) уступки другому лицу права требования к
нерезиденту; или (4) получения страховой выплаты при наступлении страхового
случая по договорам страхования риска неисполнения нерезидентом обязательств.
нет
нет
b. Уполномоченным дилерам
2. Требования по
финансированию
3. Требования о представлении
документации
нет
нет
a. Аккредитивы
нет
b. Гарантии
нет
c. Домицилирование
нет
d. Инспекция перед отгрузкой
нет
e. Другие требования
да
да
Для проведения платежей и (или) переводов по экспорту требуется представить
экспортный контракт либо другие подтверждающие документы.
По экспортным сделкам, предусматривающим перемещение товаров на сумму
свыше эквивалента 10 тыс. долларов США, для целей учета требуется оформление
паспорта сделки в уполномоченном банке, обслуживающем банковский счет
экспортера. Паспорт сделки проверяется на соответствие условиям экспортного
контракта и контролируется банком до завершения сделки. Отсрочка платежа по
экспорту либо авансирование экспорта относятся к коммерческим кредитам.
Экспортеры-резиденты должны регистрировать в НБК коммерческий кредит по
экспорту в следующих случаях: 1) если предварительная поставка по экспорту на
сумму свыше эквивалента 50 тыс. долларов США была осуществлена резидентом
более чем за 180 дней до даты оплаты; 2) если предоплата по экспорту на сумму
свыше эквивалента 300 тыс. долларов США осуществляется нерезидентом более
чем за 180 дней до даты поставки. Требование регистрации не распространяется на
экспортные контракты, по которым оформлены паспорта сделок.
8
КАЗАХСТАН
4. Экспортные лицензии
да
Требуются лицензии на экспорт по 12 категориям товаров, в том числе:
вооружения и военной техники; ядерных материалов, технологий, оборудования и
установок, специальных неядерных материалов, источников радиоактивного
излучения, включая радиоактивные отходы; рога, копыта, панты марала,
кораллы и аналогичные материалы (кроме подпадающих под действие
Конвенции о международной торговле видами дикой фауны и флоры,
находящимися под угрозой исчезновения); лекарственное сырье
растительного и животного происхождения; фосфор желтый ("белый");
средства криптографической защиты информации, произведенные в РК,
включая запасные части, комплектующие, нормативную и техническую
документацию к ним; порох, взрывчатые вещества, средства взрывания и
пиротехника; служебное и гражданское оружие; металлы редкие,
редкоземельные, сырье для производства, сплавы, соединения и изделия;
специальные технические средства для проведения оперативно-розыскных
мероприятий; яды; ядерные материалы, технологии, оборудование и
установки, специальные неядерные материалы, источники радиоактивного
излучения, аппаратура, основанная на использовании альфа-, бета- или гаммаизлучений.
a. Без квот
да
Определен перечень товаров, экспорт которых осуществляется по лицензиям.
Экспорт масла подсолнечного, сафлорового или хлопкового и их фракции был
временно запрещен до 1 октября 2008г.; пшеницы и меслина был временно
запрещен с 15 апреля до 1 сентября 2008г.; рис – до 1 декабря 2008г.; молоко и
сливки в порошке, гранулах или других твердых видах, с содержанием жира
не более 1,5 маc. %, молоко и сливки в порошке, гранулах или других твердых
видах, с содержанием жира более 1,5 маc. %, молоко и сливки прочие – до 1
января 2009г.; семена рапса или кользы; масло соевое и его фракции; масло
рапсовое (из рапса или кользы) или горчичное и их фракции; соевые бобы;
семена хлопчатника; прочие семена и плоды прочих масличных культур;
семена подсолнечника до 1 апреля 2009г.
b. С квотами
да
Утвержден перечень товаров, экспорт которых осуществляется по лицензиям в
соответствии с международными обязательствами Казахстана.
5. Экспортные налоги
да
a. Взимание налогов через
валютную систему
b. Другие экспортные налоги
нет
да
Таможенные пошлины применяются при экспорте таких товаров, как лом и отходы
черных и цветных металлов, изделия из черных металлов, используемые для
железнодорожных или трамвайных путей, алюминий и алюминиевая продукция,
шкуры и шерсть домашних животных, части железнодорожных локомотивов,
вагонов трамвая и подвижного состава и нефтепродуктов.
6. Ссылки на юридические
документы и гиперссылки
да
Закон РК «О лицензировании» №214 от 11.01.2007 г.,
Закон РК «О валютном регулировании и валютном контроле»,
Постановление Правительства РК от 15.10.2005г. № 1036 «О взимании таможенных
пошлин при вывозе с таможенной территории Республики Казахстан товаров,
выработанных из нефти»,
Постановление Правительства РК от 20.10.2007г. №976 «Об установлении временного
запрета на экспорт отдельных видов товаров и внесении дополнений в постановление
Правительства Республики Казахстан от 14.08.2006 г. №765».,
Постановление Правительства РК от 28.12.2007 №1317 «О Таможенном Тарифе и
Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности Республики Казахстан»,
Постановление Правления НБК от 11.12.06 г. №129 «Об утверждении Правил
осуществления валютных операций в Республике Казахстан»,
Постановление Правления НБК от 17.08.06 г. № 86 «Об утверждении Правил
осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике
Казахстан»,
Кодекс РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет (Налоговый
9
КАЗАХСТАН
кодекс)» от 12.06.01 г. №209 (Раздел 9-1),
Постановление Правительства РК от 10.07.03 г. № 681 «Об утверждении
запретов на ввоз в Республику Казахстан и вывоз из Республики
Казахстан товаров и транспортных средств, перечней товаров,
запрещенных к помещению под некоторые таможенные режимы, а также
запретов и ограничений на проведение операций с товарами,
помещенными под отдельные таможенные режимы» и постановления
Правительства РК от 15.04.08г. № 343 и от 08.10.08г. № 930
Постановление Правительства РК от 12.06.2008г. №578 «Об утверждении
Правил лицензирования экспорта и импорта товаров, в том числе
продукции, подлежащей экспортному контролю, а также деятельности
при автоматическом лицензировании импорта отдельных товаров,
квалификационных требований, предъявляемых к деятельности по
лицензированию и перечня товаров, экспорт и импорт которых подлежат
лицензированию»
IX. Платежи по невидимым операциям и текущим трансфертам
Контроль за этими
трансфертами
1. Платежи, связанные с торговлей
да
да
a. Предварительное разрешение
нет
b. Количественные ограничения
да
c. Ориентировочные
ограничения/
проверка добросовестности
2. Платежи, связанные с
осуществлением инвестиций
a. Предварительное разрешение
да
b. Количественные ограничения
c. Ориентировочные
ограничения/
проверка добросовестности
3. Оплата поездок
Совокупный размер страховых премий, уплаченных цедентом перестраховочным
компаниям-нерезидентам, за вычетом комиссионных, полученных от них
цедентом, не должен превышать 85% от совокупного размера страховых премий,
полученных им по договорам страхования (включая уплаченные
перестраховочным компаниям) по завершении полного финансового года.
да
нет
нет
да
да
a. Предварительное разрешение
нет
b. Количественные ограничения
нет
c. Ориентировочные
ограничения/
проверка добросовестности
4. Личные платежи
Требуется представление документов, подтверждающих обоснованность платежа.
да
Юридические лица-резиденты для использования валютных средств в целях
оплаты поездок своих работников должны представлять документы,
подтверждающие целевое использование средств.
да
a. Предварительное разрешение
нет
b. Количественные ограничения
нет
c. Ориентировочные
ограничения/
проверка добросовестности
да
В случае отсутствия у физического лица подтверждающих документов платеж
(выдача денег физическому лицу) производится только при наличии совершенной
физическим лицом записи, подтверждающей личный характер данного платежа и
разрешающей уполномоченному банку представление информации о проведенной
операции в правоохранительные органы и НБК по их требованию.
10
КАЗАХСТАН
5. Заработная плата иностранных
работников
да
a. Предварительное разрешение
нет
b. Количественные ограничения
нет
c. Ориентировочные
ограничения/
проверка добросовестности
6. Использование кредитных карт
за границей
a. Предварительное разрешение
да
да
нет
b. Количественные ограничения
нет
c. Ориентировочные
ограничения/
проверка добросовестности
да
7. Другие платежи
Для юридических лиц-резидентов при проведении платежа на сумму свыше 10
тысяч долларов требуется последующее представление документов,
идентифицирующих цели расходования средств.
да
a. Предварительное разрешение
нет
Отсрочка оплаты либо предоплата по оказанным нерезидентом услугам относятся к
коммерческим кредитам. Резиденты должны регистрировать в НБК коммерческий
кредит, связанный с услугами нерезидентов в следующих случаях: 1) если сумма
оказанной услуги превысила эквивалент 300 тыс. долларов США и платеж
отсрочен на срок свыше 180 дней; 2) если предоплата превысила эквивалент 50
тыс. долларов США и осуществляется более чем за 180 дней до даты оказания
услуги.
b. Количественные ограничения
c. Ориентировочные
ограничения/проверка
добросовестности
8. Ссылки на юридические
документы и гиперссылки
нет
да
да
Закон РК «О валютном регулировании и валютном контроле»,
Постановление Правления НБК от 11.12.06 г. №129 «Об утверждении Правил
осуществления валютных операций в Республике Казахстан», Закон Республики
Казахстан «О страховой деятельности» от 18.12.2000 г. № 126
X. Поступления от невидимых операций и текущих трансфертов
1. Требования о репатриации
да
Требования об обязательной
продаже валютной выручки
нет
а. Продажа центральному банку
b. Продажа уполномоченным
дилерам
2. Ограничения на
использование средств
3. Ссылки на юридические
документы и гиперссылки
Требования репатриации распространяются на валютную выручку, полученную от
экспорта услуг (работ). Периодом, в течение которого должна быть
репатриирована валютная выручка от экспорта услуг (работ), является период,
предусмотренный условиями сделки.
нет
нет
нет
да
Закон «О валютном регулировании и валютном контроле», Постановление
Правления НБК от 11.12.06 г. №129 «Об утверждении Правил осуществления
валютных операций в Республике Казахстан»
11
КАЗАХСТАН
XI. Операции с капиталом
A. Контроль за операциями
с капиталом
да
1. Требования о репатриации
да
Требования об обязательной
продаже валютной выручки
а. Продажа центральному банку
нет
b. Продажа уполномоченным
дилерам
2. Контроль за инструментами
рынка капитала и денежного
рынка
нет
да
Резиденты должны уведомить НБК о валютных операциях, связанных с
приобретением ценных бумаг выпущенных нерезидентами, если сумма
операции превысила эквивалент 50 тыс. долларов США, и с ценными бумагами,
выпущенными резидентами, если сумма операции превысила эквивалент 300 тыс.
долларов США.
Требование уведомления не распространяется на сделки, относящиеся к
прямым инвестициям, которые подлежат регистрации в НБК.
a. За ценными бумагами рынка
капитала
да
Уведомление о сделке осуществляется участвующим в сделке резидентом либо
казахстанским профессиональным участником рынка ценных бумаг,
обслуживающим сделку.
i. Акции и другие ценные бумаги
паевого характера
1. Покупка нерезидентами на
внутреннем рынке
2. Продажа или выпуск
нерезидентами на внутреннем
рынке
да
3. Покупка резидентами за
границей
4. Продажа или выпуск
резидентами за границей
да
нет
да
да
да
ii. Облигации или другие долговые
ценные бумаги
1. Покупка нерезидентами на
внутреннем рынке
2. Продажа или выпуск
нерезидентами на внутреннем
рынке
3. Покупка резидентами за
границей
4. Продажа или выпуск
резидентами за границей
b. За инструментами денежного
рынка
да
1. Покупка нерезидентами на
внутреннем рынке
2. Продажа или выпуск
нерезидентами на внутреннем
рынке
3. Покупка резидентами за
границей
да
Обращение или выпуск ценных бумаг нерезидентов на внутреннем рынке требует
прохождения процедуры допуска к обращению на организованный рынок ценных
бумаг.
Требуется соответствующее разрешение на выпуск или размещение эмиссионных
ценных бумаг организацией-резидентом РК на территории иностранного
государства.
Действуют нормативные положения относительно акций и других ценных бумаг
паевого характера.
да
да
да
да
да
Действуют нормативные положения относительно акций и других ценных бумаг
паевого характера.
да
да
12
КАЗАХСТАН
4. Продажа или выпуск
резидентами за границей
c. За ценными бумагами
коллективного инвестирования
да
да
1. Покупка нерезидентами на
внутреннем рынке
2. Продажа или выпуск
нерезидентами на внутреннем
рынке
3. Покупка резидентами за
границей
да
4. Продажа или выпуск
резидентами за границей
да
Действуют нормативные положения относительно акций и других ценных бумаг
паевого характера.
да
да
3. Контроль за производными и
другими инструментами
да
a. Покупка нерезидентами на
внутреннем рынке
да
b. Продажа или выпуск
нерезидентами на внутреннем
рынке
c. Покупка резидентами за
границей
d. Продажа или выпуск
резидентами за границей
4. Контроль за кредитными
операциями
да
да
Кредиты требуется регистрировать в НБК, когда они предоставляются на срок
более 180 дней на сумму свыше 50 тыс. долларов США резидентами нерезидентам
и 300 тыс. долларов США нерезидентами резидентам. Регистрация требуется также
в случаях, когда по кредитам, предоставленным на срок не более 180 дней,
фактический срок возврата средств или иного исполнения обязательств резидентом
или нерезидентом превысил 180 дней. Требование регистрации не
распространяется на связанные с поставкой товаров коммерческие кредиты, если
по ним оформлены паспорта сделок, а также на финансовые кредиты банковрезидентов.
a. Коммерческие кредиты
да
Требование регистрации не распространяется на связанные с поставкой товаров
коммерческие кредиты, если по ним оформлены паспорта сделок.
да
да
От резидентов нерезидентам
да
От нерезидентов резидентам
да
b. Финансовые кредиты
Учет и регистрация сделок с производными ценными бумагами, допущенными к
обращению на организованных рынках ценных бумаг, осуществляются в
соответствии с правилами биржевой торговли ценными бумагами. Резиденты
обязаны уведомлять НБК о валютных операциях, связанных с производными
финансовыми инструментами, после их совершения, если сумма платежа и/или
перевода резидентом нерезиденту и/или нерезидентом резиденту превысила 50
тыс. долларов США. Уведомление о сделке осуществляется участвующим в
сделке резидентом либо казахстанским профессиональным участником
рынка ценных бумаг, обслуживающим сделку.
да
От резидентов нерезидентам
да
От нерезидентов резидентам
да
c. Гарантии, поручительства и
резервные финансовые механизмы
нет
Банки-резиденты уведомляют НБК о привлеченных финансовых кредитах,
если сумма такого кредита превысила эквивалент 300 тыс. долларов США.
13
КАЗАХСТАН
От резидентов нерезидентам
нет
От нерезидентов резидентам
нет
5. Контроль за прямыми
инвестициями
да
Прямые инвестиции за границей
да
Прямые инвестиции в стране
да
6. Контроль за ликвидацией
прямых инвестиций
нет
7. Контроль за операциями
с недвижимостью
да
a. Покупка резидентами за
границей
да
b. Покупка нерезидентами на
местном рынке
да
c. Продажа нерезидентами на
местном рынке
8. Контроль за операциями с
личным капиталом
да
a. Ссуды
да
Прямые инвестиции в размере, превышающем эквивалент 50 тыс. долларов США,
подлежат регистрации в НБК за исключением прямых инвестиций в
резидентские банки, которые должны уведомить НБК о таких операциях.
Прямые инвестиции в размере, превышающем эквивалент 300 тыс. долларов
США, подлежат регистрации в НБК за исключением прямых инвестиций банковрезидентов, которые должны уведомить НБК о таких операциях.
Резиденты обязаны уведомлять НБК об осуществленных ими валютных операциях,
связанных с приобретением права собственности на недвижимость, если сумма
перевода средств нерезиденту превысила 50 тыс.долларов США. Уведомление о
сделке резидента-физического лица осуществляется банком-резидентом,
проводящим такие платежи и (или) переводы.
Резиденты обязаны уведомлять НБК об осуществленных ими валютных операциях,
связанных с приобретением права собственности на недвижимость, если сумма
поступления средств резиденту превысила 300 тыс.долларов США. Уведомление о
сделке резидента-физического лица осуществляется банком-резидентом,
проводящим такие платежи и (или) переводы.
да
От резидентов нерезидентам
да
Ссуды в размере, превышающем 50 тыс. долл. США, предоставляемые на срок
свыше 180 дней, подлежат регистрации в НБК.
От нерезидентов резидентам
да
Ссуды, предоставляемые резидентам на срок свыше 180 дней и на сумму свыше
300 тыс. долл. США, подлежат регистрации в НБК.
b. Дары, пожертвования,
наследства и завещательные
отказы
От резидентов нерезидентам
нет
От нерезидентов резидентам
нет
нет
c. Урегулирование долгов за
границей иммигрантами
нет
d. Перевод активов
да
Перевод за границу
эмигрантами
Перевод в страну
иммигрантами
Физические лица могут без ограничений переводить свои средства за границу или
в страну, при условии представления документов, идентифицирующих назначение
перевода, либо совершения записей, разрешающих предоставление информации о
переводе НБК и правоохранительным органам.
да
да
14
КАЗАХСТАН
e. Перевод выигрышей от азартных
игр и призов
нет
9. Ссылки на юридические
документы и гиперссылки
да
Закон РК «О валютном регулировании и валютном контроле», Постановление
Правления НБК от 11.12.06 г. №129 «Об утверждении Правил осуществления
валютных операций в Республике Казахстан»
XII. Специальные положения, касающиеся финансового сектора
1. Специальные положения,
касающиеся коммерческих
банков и других кредитных
учреждений
да
Банкам запрещается осуществление в качестве субъекта коммерческой
деятельности операций и сделок, не относящихся к банковской деятельности и не
предусмотренных прямо Законом РК «О банках и банковской деятельности».
Банкам запрещается приобретение долей участия в уставных капиталах или акций
юридических лиц, за исключением (1) финансовых организаций и организаций,
приобретающих сомнительные и безнадежные требования банков второго
уровня для управления ими и (или) их последующей реализации,
реструктуризации и (или) секьюритизации; (2) юридических лиц, не
являющихся финансовыми организациями, акции которых включены в список
фондовой биржи, осуществляющей деятельность на территории РК, по
категориям списка фондовой биржи, установленным нормативным правовым
актом уполномоченного органа; (3) кредитных бюро, ломбардов, специальных
финансовых компаний, созданных в соответствии с законодательством РК о
секьюритизации, специальных организаций-нерезидентов, созданных в целях
размещения ценных бумаг, лизинговых организаций, и организаций,
исключительным видом деятельности которых являются владение и управление
недвижимым имуществом, используемым для обеспечения операционной
деятельности банка и юридических лиц, осуществляющих автоматизацию
деятельности банков; (4) юридических лиц, когда принятые в качестве залога доли
участия в уставных капиталах этих организаций переходят в собственность банков
в соответствии с гражданским законодательством РК; (5) ассоциаций (союзов)
банков; (6) акционерных инвестиционных фондов-резидентов Республики
Казахстан; (7) юридических лиц-нерезидентов Республики Казахстан, имеющих
статус банков, страховых организаций, пенсионных фондов или профессиональных
участников рынка ценных бумаг. Лимиты по участию в уставном капитале
(приобретению акций) юридического лица устанавливаются в зависимости от
отношения (1) стоимости приобретения к собственному капиталу банка; (2)
совокупной стоимости долей участия банка в уставном капитале юридических лиц
к собственному капиталу банка; (3) количества приобретаемых акций к общему
количеству акций, размещенных юридическим лицом. Банкам запрещается
осуществление в качестве предпринимательской деятельности сделок с иными
ценными бумагами, за исключением сделок с: (1) облигациями международных
финансовых организаций, перечень которых устанавливается уполномоченным
органом; (2) облигациями, имеющими минимальный требуемый рейтинг
одного из рейтинговых агентств, установленных уполномоченным органом;
(3) собственными облигациями банка и облигациями, выпущенными
дочерними организациями данного банка, обязательства по которым
гарантированы банком. В соответствии с законом «О банках и банковской
деятельности» банки вправе осуществлять следующие виды профессиональной
деятельности на рынке ценных бумаг: (1) брокерскую - с государственными
ценными бумагами РК и стран, имеющих минимальный требуемый рейтинг одного
из рейтинговых агентств либо без такового по решению уполномоченного органа, а
также производными ценными бумагами и производными финансовыми
инструментами, перечень и порядок приобретения базовых активов которых
определяются уполномоченным органом; (2) дилерскую - с государственными
ценными бумагами РК и стран, имеющих минимальный требуемый рейтинг одного
из рейтинговых агентств либо без такового по решению уполномоченного органа, а
также производными ценными бумагами и производными финансовыми
15
КАЗАХСТАН
инструментами, перечень и порядок приобретения базовых активов которых
определяются уполномоченным органом, иными ценными бумагами в случаях,
установленных статьей 8 Закона РК «О банках и банковской деятельности в РК»;
(3) кастодиальную; (4) трансфер-агентскую. Лицензия на осуществление банками
одного или нескольких совместимых видов вышеуказанной профессиональной
деятельности на рынке ценных бумаг выдается уполномоченным органом.
a. Заимствование за границей
нет
b. Ведение счетов за границей
нет
c. Кредитование нерезидентов
(финансовые или коммерческие
кредиты)
нет
d. Кредитование внутри страны в
иностранной валюте
нет
Уполномоченные банки имеют право предоставлять кредиты в иностранной
валюте юридическим лицам-резидентам и нерезидентам только в безналичной
форме.
e. Покупка выпущенных в стране
ценных бумаг, деноминированных
в иностранной валюте
f. Дифференцированный учет
депозитных счетов в иностранной
валюте
да
Перечень ценных бумаг, разрешенных для приобретения банками, указан в
банковском законодательстве.
1. Обязательные резервы
да
да
Депозиты в иностранной валюте включаются в базу обязательств банков, по
которым они выполняют минимальные резервные требования.
Устанавливаются разные нормативы минимальных резервных требований
для внутренних и иных обязательств банка. При этом депозитные счета
резидентов, как в национальной, так и в иностранной валюте, отнесены к
внутренним обязательствам банка, а депозитные счета нерезидентов – к иным
обязательствам банка.
Нормативы минимальных резервных требований до 29 июля 2008 года для
внутренних обязательств банка составляли 6%, для иных обязательств банка
– 8%. С 29 июля по 18 ноября 2008 года нормативы составляли 5% и 7%
соответственно, а с 18 ноября 2008 года – 2% и 3% соответственно.
2. Требования к ликвидным
активам
да
До февраля 2008 года в отношении высоколиквидных активов банка
применялся лимит текущей валютной ликвидности (отношение
среднемесячного размера высоколиквидных активов банка в иностранной
валюте к среднемесячному размеру его обязательств до востребования в этой
же иностранной валюте должно составлять не менее 0,9).
В феврале 2008 года лимит текущей валютной ликвидности заменен на
коэффициенты срочной валютной ликвидности к4-4, к4-5 и к4-6.
Коэффициенты срочной валютной ликвидности к4-4, к4-5 и к4-6
рассчитываются как отношение среднемесячного размера высоколиквидных
активов в иностранной валюте к среднемесячному размеру срочных
обязательств в этой же иностранной валюте в зависимости от оставшегося
срока до погашения (7 дней, 1 месяц и 3 месяца). Минимальное значение
коэффициентов срочной валютной ликвидности устанавливается в размере:
к4-4 – 1; к4-5 – 0,9; к4-6 – 0,8.
Коэффициенты срочной валютной ликвидности рассчитываются в
совокупности по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг
не ниже «А» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня
одного из других рейтинговых агентств, и валюте «Евро», среднемесячный
размер обязательств в которых за предыдущий отчетный месяц составляет не
менее 1 процента от среднемесячного размера обязательств банка за
предыдущий отчетный месяц.
16
КАЗАХСТАН
По иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг ниже «А»
агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из
других рейтинговых агентств или не имеющих соответствующей рейтинговой
оценки, коэффициенты срочной валютной ликвидности рассчитываются по
каждой иностранной валюте, среднемесячный размер обязательств в которой
за предыдущий отчетный месяц составляет не менее 1 процента от
среднемесячного размера обязательств банка за предыдущий отчетный месяц.
3. Контроль за процентными
ставками
нет
4. Кредитный контроль
нет
g. Дифференцированный учет
депозитных счетов нерезидентов
1. Обязательные резервы
да
да
Депозиты нерезидентов включаются в базу обязательств банков, по которым они
выполняют минимальные резервные требования.
В целях расчета минимальных резервных требований депозитные счета
нерезидентов отнесены к иным, чем внутренние, обязательствам банка.
Норматив минимальных резервных требований по иным, чем внутренние,
обязательствам банка составлял до 29 июля 2008 года 8%, до 18 ноября 2008
года – 7%, с 18 ноября 2008 года – 3%.
2. Требования к ликвидным
активам
нет
3. Контроль за процентными
ставками
нет
4. Кредитный контроль
нет
h. Регулирование инвестиций
да
1. Инвестиции банков за
границей
нет
Инвестиции банков-резидентов за границей ограничиваются лимитами на
размещение собственных и заемных средств во внутренних активах.
По активам банков, размещенным в организациях-нерезидентах, установлены
соответствующие степени взвешивания по кредитному риску при расчете
коэффициента достаточности собственного капитала (к2), который
рассчитывается как отношение собственного капитала к сумме: активов,
условных возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного риска,
уменьшенного на сумму общих резервов (провизий), не включенных в расчет
капитала второго уровня; активов, условных и возможных требований и
обязательств, рассчитанных с учетом рыночного риска; операционного риска.
Значение к2 должно быть не менее 0,10 для банка, участником которого
является банковский холдинг, и не менее 0,12 – для иных банков.
2. Инвестиции нерезидентов в
банки
да
Банки-нерезиденты могут открывать свои представительства без согласия
уполномоченного органа. Открытие филиалов банков-нерезидентов запрещается.
Юридические лица-нерезиденты могут получить согласие уполномоченного органа
на приобретение статуса банковского холдинга или крупного участника банка при
наличии минимального требуемого рейтинга одного из рейтинговых агентств.
Минимальный рейтинг и перечень рейтинговых агентств устанавливаются
нормативным правовым актом уполномоченного органа. Родительским банком по
отношению к дочернему банку могут быть банки-нерезиденты, имеющие
определенный рейтинг одного из основных рейтинговых агентств. Перечень
основных рейтинговых агентств и минимальный требуемый рейтинг
устанавливаются уполномоченным органом. Юридические лица,
зарегистрированные в оффшорных зонах или имеющие аффилиированных лиц,
зарегистрированных в оффшорных зонах, или физические лица, являющиеся
участниками (учредителями, акционерами) юридических лиц, зарегистрированных
17
КАЗАХСТАН
в оффшорных зонах, перечень которых устанавливается уполномоченным органом,
не могут прямо или косвенно владеть, и (или) пользоваться, и (или) распоряжаться
голосующими акциями банков-резидентов. Указанное ограничение не
распространяется на банки, имеющие индивидуальный кредитный рейтинг не ниже
рейтинга А одного из рейтинговых агентств, перечень которых устанавливается
уполномоченным органом. Нерезидент, являющийся учредителем банка, должен
иметь письменное уведомление уполномоченного органа (для банков,
размещенных за пределами РК - органа банковского надзора) соответствующей
страны о том, что данному лицу разрешается владеть акциями банка,
размещенного в РК, либо заявление уполномоченного органа (для банковнерезидентов РК - органа банковского надзора) соответствующей страны о том,
что такое разрешение по законодательству государства указанного учредителя не
требуется.
i. Лимиты на открытую валютную
позицию
да
1. По активам и пассивам
резидентов
2. По активам и пассивам
нерезидентов
2. Специальные положения,
касающиеся институциональных
инвесторов
а. Страховые компании
да
Установлены следующие лимиты: (1) размер открытой валютной позиции
(длинной и короткой) по евро и другим иностранным валютам стран, имеющих
суверенный рейтинг не ниже «А» агентства Standard & Poor's или рейтинг
аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, не должен
превышать 12,5 процента от размера собственного капитала банка; (2) размер
открытой валютной позиции (длинной и короткой) по иностранным валютам
стран, имеющих суверенный рейтинг ниже «А» агентства Standard & Poor's или
рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, не должен
превышать 5 процентов от величины собственного капитала банка; и (3)
предельный размер валютной нетто-позиции не должен превышать 25 процентов
от величины собственного капитала банка.
да
да
да
Страховые компании-нерезиденты и страховые агенты-нерезиденты не могут
открывать филиалы в Казахстане. Юридические лица, зарегистрированные в
оффшорной зоне, или имеющие аффилиированных лиц, зарегистрированных в
оффшорных зонах, или физические лица, являющиеся участниками
(учредителями, акционерами) юридических лиц, зарегистрированных в
оффшорной зоне, перечень которых устанавливается уполномоченным органом, не
могут прямо или косвенно владеть и (или) пользоваться, и (или) распоряжаться
голосующими акциями страховых (перестраховочных) организаций — резидентов
Республики Казахстан. Указанное ограничение не распространяется на страховые
(перестраховочные) компании, зарегистрированные в оффшорных зонах, имеющие
международный кредитный рейтинг не ниже рейтинга "А" одного из рейтинговых
агентств, перечень которых устанавливается уполномоченным органом. Перечень зон,
признаваемых оффшорными, при осуществлении надзора за страховой деятельностью
устанавливается нормативными правовыми актами уполномоченного органа.
1. Ограничения (макс.) на ценные
бумаги, выпущенные
нерезидентами
да
Суммарный размер инвестиций страховой компании в ценные бумаги зарубежных
стран, негосударственные ценные бумаги нерезидентов и ценные бумаги
международных финансовых организаций не должен превышать 30 процентов от
суммы активов страховой компании, за вычетом активов перестрахования.
Уполномоченным органом для таких бумаг устанавливаются перечень
международных финансовых организаций и требования к рейтинговой оценке по
международной шкале кредитного рейтинга по классификации рейтинговых
агентств "Standard&Poor's", "Fitch" и "Moody's Investors Service".
2. Ограничения (макс.) на
портфель инвестиций за границей
3. Ограничения (мин.) на
портфель инвестиций в стране
да
Ограничения устанавливаются для ценных бумаг, выпущенных нерезидентами.
нет
18
КАЗАХСТАН
4. Нормативы соответствия
валютной структуры
активов/пассивов
b. Пенсионные фонды
нет
да
Уполномоченным органом устанавливается перечень финансовых инструментов, в
которые организации, осуществляющие инвестиционное управление активами
(накопительные пенсионные фонды), могут размещать находящиеся в их
инвестиционном управлении активы и требования, предъявляемые к ним.
1. Ограничения (макс.) на ценные
бумаги, выпущенные
нерезидентами
да
Активы пенсионного фонда, размещенные в долговые ценные бумаги, имеющие
рейтинговую оценку ниже "ВВ-" агентства "Standard & Poor's" или рейтинга
аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, а также в фьючерсы,
опционы, свопы и форварды, базовым активом которых являются такие ценные
бумаги, не должны превышать 5 процентов от пенсионных активов данного фонда.
2. Ограничения (макс.) на
портфель инвестиций за границей
3. Ограничения (мин.) на
портфель инвестиций в стране
4. Нормативы соответствия
валютной структуры
активов/пассивов
с. Инвестиционные фирмы и
совместные инвестиционные
фонды
нет
1. Ограничения (макс.) на ценные
бумаги, выпущенные
нерезидентами
2. Ограничения (макс.) на
портфель инвестиций за границей
3. Ограничения (мин.) на
портфель инвестиций в стране
4. Нормативы соответствия
валютной структуры
активов/пассивов
3. Ссылки на юридические
документы и гиперссылки
да
нет
нет
да
Активы инвестиционного фонда не должны инвестироваться в ценные бумаги
одного эмитента или в финансовые инструменты, выпущенные (предоставленные)
одним лицом, в размере, превышающем: 1) 15 процентов стоимости чистых
активов для открытого или интервального паевого инвестиционного фонда либо
фонда недвижимости; 2) 20 процентов стоимости чистых активов для
акционерного инвестиционного фонда и закрытого паевого инвестиционного
фонда; 3) 30 процентов стоимости чистых активов для инвестиционного фонда
рискового инвестирования. Уполномоченным органом устанавливается перечень
финансовых инструментов, в которые инвестиционные фонды могут размещать
свои активы за пределами Республики Казахстан, и требования, предъявляемые к
таким активам. Требования, устанавливаемые уполномоченным органом, не
распространяются на инвестиционные фонды рискового инвестирования.
нет
нет
нет
да
Закон РК «О банках и банковской деятельности» от 31.08.95 г. №2444,
Закон РК «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» от 20.06.97 г.
№136-I,
Закон РК «О страховой деятельности» от 18.12.00 г. №126-II,
Закон РК «О рынке ценных бумаг» от 02.07.03 г. №461-II,
Закон РК «Об инвестиционных фондах» от 07.07.04 года № 576-II,
Постановление Правления АФН от 21.08.04 г. N 258 «Об утверждении Правил
инвестирования активов инвестиционного фонда за пределами Республики
Казахстан».
Постановление Правления АФН 30.09.05 г. №358. «Об утверждении Инструкции о
нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для
банков второго уровня»,
Постановление Правления НБК от 27.05.06 г. № 38 «Об утверждении Правил о
минимальных резервных требованиях»,
Постановление Правления АФН от 27.10.06 г. № 225 «Об утверждении Правил
осуществления деятельности по инвестиционному управлению пенсионными
19
КАЗАХСТАН
активами»,
Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от
23.06.08г. № 54 «Об установлении нормативов минимальных резервных
требований»
Постановление Правления АФН от 22.08.08 г. № 131 «Об утверждении
Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных
нормативов страховой (перестраховочной) организации, формах и сроках
представления отчетов о выполнении пруденциальных нормативов»,
Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от
23.06.08 г. № 82 «О внесении изменения в постановление Правления
Национального Банка Республики Казахстан о 23.06.2008г. №54 «Об
установлении нормативов минимальных резервных требований»
Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по
регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от
26 февраля 2008 года № 20 «О внесении дополнений и изменений в
постановление Правления Агентства Республики Казахстан по
регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от
30 сентября 2005 года № 358 «Об утверждении Инструкции о нормативных
значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков
второго уровня».
Изменения в 2008 году
I. Статус в МВФ
II. Меры валютного регулирования
III. Валютный режим
01/01/2008
Фактический валютный режим представляет собой механизм
традиционной привязки к доллару США с коридором колебания +/-2%
(Режим «де-юре» - управляемое плавание без предопределенной
траектории обменного курса).
2 февраля 2009 года фактический валютный режим переведен из категории
традиционного механизма привязки в категорию стабилизированного
режима с обратной силой по состоянию на начало 2008 года согласно
пересмотренной методологии классификации. Таким образом, изменение
отражает лишь модификацию методологии и не говорит о том, что в
валютном режиме страны или других мерах (экономической) политики
усматривается существенное изменение.
IV. Механизмы платежей и
поступлений
V. Счета резидентов
VI. Счета нерезидентов
VII. Импорт и платежи по импорту
2/26/2008
Правительство Республики Казахстан ввело временное количественное
ограничение на импорт сахара-песка с 26 февраля 2008 до 1 октября 2008 года,
когда импортировать сахар-песок разрешалось только отечественным
кондитерским фабрикам. (Постановление Правительства РК от 26.02.2008
№190)
Ввден запрет на ввоз в РК автотранспортных средств с
правосторонним рулевым управлением (Постановление
Правительства РК от № 681 от 10.07.2003).
VIII. Экспорт и поступления от
экспорта
04/15/2008
Экспорт пшеницы и меслина временно запрещался с 15 апреля 2008 до 1
сентября 2008 года (Постановление Правительства РК № 343 от 15.04.08г.)
10/08/2008
Запрет на экспорт соевых бобов; семян хлопчатника; прочих семян и
плодов прочих масличных культур; семян подсолнечника с 1 октября
2008 года до 1 апреля 2009 года (Постановление Правительства РК № 930
20
КАЗАХСТАН
от 08.10.08г.)
IX. Платежи по невидимым
операциям и текущим трансфертам
X. Поступления от невидимых
операций и текущих трансфертов
XI. Операции с капиталом
1. Требования о репатриации и
обязательной продаже валютной
выручки
2. Контроль за инструментами рынка
капитала и денежного рынка
3. Контроль за производными и другими
инструментами
4. Контроль за кредитными операциями
5. Контроль за прямыми инвестициями
6. Контроль за ликвидацией прямых
инвестиций
7. Контроль за операциями с
недвижимостью
8. Контроль за операциями с личными
капиталами
XII. Специальные положения,
касающиеся финансового сектора
1. Специальные положения, касающиеся
коммерческих банков и других
кредитных учреждений
02/26/2008
Вместо лимитов по текущей ликвидности введены лимиты по спрочной
ликвидности (коэффициенты к4-4, к4-5 и к4-6) (Постановление Правления
АФН от 26.02.08г. № 20)
07/29/2008
С 29 июля 2008 года установлены нормативы мннимальных резервных
требований 5% для внутренних обязательств банков и 7% для иных
(Постановление Правления НБК от 23.06.08г. № 54)
С 18 ноября 2008 года установлены нормативы мннимальных резервных
требований 2% для внутренних обязательств банков и 3% для иных
(Постановление Правления НБК от 17.10.08г. № 82)
Установлены коэффициенты достаточности собственного капитала: менее
0,10 для банков, участниками которых являются банковские холдинги и
менее 0,12 для других банков (Постановление Правления АФН от 22.08.08
г. № 131)
11/18/2008
08/22/2008
2. Специальные положения, касающиеся
институциональных инвесторов
Изменения в 2009 году
I. Статус в МВФ
II. Меры валютного регулирования
III. Валютный режим
02/04/2009
Изменение классификации фактического валютного режима на категорию
привязанных обменных курсов в рамках горизонтальных коридоров вместо
21
КАЗАХСТАН
категории стабилизированного режима. [Это изменение в настоящее время
находится на рассмотрении.]
IV. Механизмы платежей и
поступлений
V. Счета резидентов
VI. Счета нерезидентов
VII. Импорт и платежи по импорту
5. Импортные налоги и/или тарифы
01/01/2009
Ставка НДС составляет 12%
VIII. Экспорт и поступления от
экспорта
02/17/2009
Отменен запрет на экспорт на семена рапса или кользы, масло соевое и
его фракции, соевые бобы семена хлопчатника, прочие семена и плоды
прочих масличных культур, семена подсолнечника (постановление
(Кодекс РК «О налогах и других
обязательных платежах в бюджет» (Налоговый Кодекс)
(с изменениями и дополнениями по состоянию на 13.02.2009г.)
Правительства РК № 169 от 17.02.09 г.)
IX. Платежи по невидимым
операциям и текущим трансфертам
X. Поступления от невидимых
операций и текущих трансфертов
XI. Операции с капиталом
1. Требования о репатриации и
обязательной продаже экспортной
выручки
2. Контроль за инструментами рынка
капитала и денежного рынка
3. Контроль за производными и
другими инструментами
4. Контроль за кредитными
операциями
5. Контроль за прямыми
инвестициями
6. Контроль за ликвидацией прямых
инвестиций
7. Контроль за операциями с
недвижимостью
8. Контроль за движением личных
капиталов
XII. Специальные положения,
касающиеся финансового сектора
1. Специальные положения,
касающиеся коммерческих банков и
других кредитных учреждений
03/03/2009
Норматив минимальных резервных требований по внутренним
обязательствам банка составляет 1,5%, по иным - 2,5%.
(постановление Правления НБК №7 от 28.01.2009г. )
2. Специальные положения,
касающиеся институциональных
инвесторов
22