ПРИМЕРНЫЙ МАКЕТ ПРОГРАММЫ

УТВЕРЖДЕН
Решением межведомственной
рабочей группы по вопросам участия
организаций, осуществляющих свою
деятельность на территории Московской
области, в экономическом и социальном
развитии Московской области
от ________________ № ______________
ПРИМЕРНЫЙ МАКЕТ
ПРОГРАММЫ
«ВЫХОД ____________________________
(наименование организации)
НА БЕЗУБЫТОЧНЫЙ УРОВЕНЬ РАБОТЫ»
2011 год
2
I. Паспорт Программы
1. Наименование
Программы
«Выход ___________________ на безубыточный
2. Цели Программы
Например:
выход_________________________ на стабильный
(наименование организации)
уровень работы» (далее – Программа)
(наименование организации)
и безубыточный уровень работы
3. Задачи Программы
Например:
восстановление платежеспособности и
финансовой устойчивости;
погашение кредиторской задолженности и
способность организации расплачиваться по
денежным обязательствам и обязательным
платежам в полном объеме;
рост объемов производства, стабильность
поступлений в бюджеты всех уровней и
государственные внебюджетные фонды;
возврат сумм привлеченных инвестиций и
процентов по ним;
рост конкурентных преимуществ организации,
уровня конкурентоспособности продукции,
востребованности на рынке.
4. Сроки реализации
Программы
Период реализации Программы 2011-201__ годы
5. Перечень основных
мероприятий Программы
Указывается наименование мероприятий в
соответствии с приложением № 1.
6. Целевые показатели
реализации Программы
Например:
убыток организации - 0;
снижение дебиторской задолженности – на ____
%;
снижение просроченной кредиторской
задолженности – на ____ %;
увеличение доходов организации – на ____ %;
снижение расходов организации – на ____%;
рост производительности труда – на ___%.
3
II. Основное содержание (примерное)
1. Характеристика организации
Общая характеристика организации
Адресная информация.
Организационная структура организации.
Характеристики руководящих работников (образовательный уровень,
квалификация, стаж работы и т. д.).
Описание основных направлений деятельности организации;
Сведения о социально-экономическом положении муниципального
образования, на территории которого осуществляет свою деятельность
организация;
Социальная и экономическая значимость организации для муниципального
образования Московской области;
Занятость жителей муниципального образования в организации;
Социальные последствия закрытия (ликвидации) организации.
1.1.
1.2. Выпускаемая продукция (производимые работы, оказываемые
услуги) и основные потребители
Основные характеристики продукции (производимые работы, оказываемые
услуги).
Особенности выпускаемой продукции (производимых работ, оказываемых
услуг).
Ассортимент выпускаемой продукции (производимых работ, оказываемых
услуг).
Характеристика структуры выпуска продукции (производимых работ,
оказываемых услуг).
Первичные покупатели.
Экспорт продукции.
Объем товарной продукции (производимые работы, оказываемые
услуги) за 20__- 201_ годы
20__
факт
млн. рублей
20__
20__
факт
факт
Товарная продукция, всего
в т.ч. (указывается ассортимент продукции)
Темп роста, %
1.3.
Достоинства и недостатки производственно-хозяйственной
деятельности организации
Причины сложившегося финансового положения организации.
«Слабые стороны» организации.
4
Например:
- отсутствие собственной сырьевой базы и, как следствие – полная
зависимость от поставщиков;
- высокий износ основного технологического оборудования, что не
позволяет достигать требуемого качества продукции;
- отсутствие необходимых финансовых средств на полную
реконструкцию и модернизацию производства, приобретение оборудования.
2. Стратегия развития организации
Главные цели и задачи стратегического развития организации
Например:
Главной стратегической целью организации является создание
прибыльного производства и восстановление платежеспособности.
Для ее достижения и обеспечения конкурентоспособности
выпускаемой продукции предприятие должно в комплексе в ближайшие ____
года решить следующие задачи:
- осуществить
реконструкцию и частичную замену основных
производственных фондов, значительно повысить на этой основе качество
продукции и резко увеличить объемы ее продаж;
- за счет применения новых технологий добиться реального снижения
(на ____ %) использования топливно-энергетических ресурсов;
- освоить выпуск новых видов продукции;
- за счет увеличения продаж на внутреннем рынке традиционных и
новых видов продукции сократить их импорт в страну;
- обеспечить повышение профессионального уровня персонала за счет
проведения на регулярной основе мероприятий по подготовке,
переподготовке, повышению квалификации работников.
Последовательность реализации стратегии.
3. Анализ рынков сбыта
3.1. Анализ рынка Московской области
Описание и анализ товарных рынков, на которых «работает» и
собирается «работать» организация.
Участники рынка (производители), выпускающие аналогичную
продукцию (производящих аналогичную работу, оказывающих аналогичные
услуги).
3.2. Положение организации на рынке
Определение спроса на выпускаемую продукцию (производимые работы,
оказываемые услуги).
Изучение рынка, определение возможностей данного товарного рынка и
выделение на данном рынке собственного сегмента.
5
3.3. Конкуренция
Изучение воздействия конкуренции на спрос на выпускаемую продукцию
(производимые работы, оказываемые услуги).
Основные производители аналогичной продукции (производимых работ,
оказываемых услуг) в Московской области.
Анализ цен на выпускаемую продукцию (производимые работы,
оказываемые услуги) по сравнению с основными конкурентами.
4. Стратегия маркетинга
Цели стратегии маркетинга.
Маркетинговая политика (товарная политика, ценовая политика,
сбытовая политика).
Комплекс стимулирования сбыта (реклама, система стимулирования
продаж, участие в выставках, наличие собственного сайта организации).
5. Прогнозирование финансово-хозяйственной
деятельности организации
5.1. Технологический потенциал
Общая площадь организации.
Производственные цеха.
Вспомогательные цеха.
Основное технологическое и вспомогательное оборудование.
Импортное оборудование.
Технологическое оборудование, задействованное в производственном
цикле.
5.2. Производственная программа
Общие подходы к производству.
Характеристика основных технологических процессов, применяемых в
производстве.
Характеристика материально-технической базы производства и основных
видов используемого сырья, материалов, энергетических ресурсов.
Характеристика основных поставщиков.
Определение потребности организации в дополнительных ресурсах, в
том числе и финансовых.
6
5.3. Трудовые ресурсы и заработная плата
Показатели эффективности труда
Наименование
20__ год
20__ год
20__год
Среднесписочная численность всего:
в том числе:
Рабочие основного производства
Рабочие вспомогательного производства
Служащие
Непроизводственная группа
Средняя зарплата, руб.
ФЗП, млн. руб.
Потребность в работниках, всего
в том числе по профессиям (специальностям)
5.4. Затраты на производство
Себестоимость товарной продукции
(производимых работ, оказываемых услуг)
Показатели
Объем производства
Себестоимость товарной продукции
(производимых работ, оказываемых услуг)
Материальные затраты
из них:
сырье и материалы
покупные комплектующие изделия
услуги промышленного характера
топливо
электроэнергия
Фонд оплаты труда
Начисления на заработную плату
Амортизационные отчисления
Прочие расходы
Затраты на 1 руб
20__ год
млн. рублей
20__ год
20__ год
7
5.5. Прогноз финансовых результатов
Финансовые результаты
млн. руб.
№
п/п
Наименование показателя
20__ год
20__ год
20__ год
Выручка (за минусом НДС и акцизов)
Себестоимость продаж
Валовая прибыль (убыток)
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
Прибыль (убыток) от продаж
Доходы от участия в других организациях
Проценты к получению
Проценты к уплате
Прочие доходы
Прочие расходы
Прибыль (убыток) до налогообложения
Текущий налог на прибыль
в т.ч. постоянные налоговые
обязательства (активы)
Изменение отложенных налоговых
обязательств
Изменение отложенных налоговых
активов
Прочее
Чистая прибыль (убыток)
Расчет и анализ налога на прибыль организации на основе листа 02
«Налоговой декларации по налогу на прибыль организаций»
тыс. руб.
Показатели
Доходы от реализации
(строка 040 Приложения
№ 1 к листу 02)
Внереализационные
доходы (строка 100
Приложения № 1 к листу
02)
Расходы, уменьшающие
сумму доходов от
реализации (строка 110
Приложения № 2 к листу
02)
Код
20__г. 20__г.
строки
010
020
030
20__г.
Отчетный Динамика Динамика
период
20__г. к
20__г. к
20__г.
20___г.
20___г.
(%)
(%)
8
Внереализационные
расходы (сумма строк
200 и 300 Приложения
№ 2 к листу 02)
Убытки, отраженные в
Приложении № 3 к
Листу 02 (строка 290
Приложения № 3 к листу
02)
Итого прибыль
(убыток) (строка 010 +
строка 020 - строка 030 строка 040 + строка 050)
Налоговая база
(строка 060 – строка 070
– строка 080 – строка
090)
Сумма убытка или части
убытка, уменьшающего
налоговую базу за
отчетный (налоговый)
период (строка 150
Приложения № 4 к листу
02)
Налоговая база для
исчисления налога:
(строка 100 – строка 110)
+ строка 100 Листов 05 +
строка 530 Листа 06)
Сумма исчисленного
налога на прибыль –
всего,
в том числе:
в федеральный бюджет
в бюджет субъекта
Российской Федерации
040
050
060
100
110
120
180
190
200
5.6. Движение денежных средств
Приток и отток денежных средств (показывается по годам от всех видов
деятельности организации: основной, инвестиционной, финансовой).
В приток денежных средств по основной деятельности включается
выручка от реализации продукции (услуг), поступление денежных средств от
отчуждения имущества, доход от сдачи имущества в аренду, от реализации
неликвидных материалов и прочее.
В отток денежных средств включаются следующие основные выплаты:
выплата заработной платы; закупка сырья и материалов; закупка ГСМ;
9
оплата командировочных расходов; расчеты за банковское обслуживание;
закупку и содержание оргтехники и прочее.
6. Мероприятия по укреплению платежеспособности и эффективности
хозяйственной деятельности организации
Приводятся в соответствии с Приложением № 1 к Программе.