Особенности формирования и сдачи 2-НДФЛ - Е

ООО Е-Портал
Телефон технической поддержки 905-095
Особенности формирования и сдачи 2-НДФЛ
Согласно приказу ФНС РФ от 6 декабря 2011 г. № ММВ-7-3/909@ "О внесении изменений в приложения к
приказу Федеральной налоговой службы от 17.11.2010 № ММВ-7-3/611@" был изменен электронный формат
отчетности по форме 2-НДФЛ.
Для формирования комплекта справок перейдите в реестр ФНС и выполните следующие действия:
1. Нажмите «Новый отчет, 2-НДФЛ» и выберите «Сведения о доходах физических лиц» (каталог «2НДФЛ»):
Запустится Мастер формирования комплекта сведений:
ООО Е-Портал
Телефон технической поддержки 905-095
2. На первом шаге укажите организацию, за которую формируете комплект справок, и налоговую
инспекцию, в которую он будет представлен. Нажмите «Далее».
3. По кнопке «Добавить сотрудника» выберите сотрудника, для которого необходимо сформировать
сведения о доходах:
Для того чтобы сформировать справку на стороннее физическое лицо, выполняющее периодические работы в
вашей организации по договору гражданско-правового характера (например, по договору найма), нажмите
«Добавить частное лицо».
4. Откроется форма «2-НДФЛ», в которую будут подставлены данные по организации и по выбранному
сотруднику:
ООО Е-Портал
Телефон технической поддержки 905-095
Особенности заполнения справки
При заполнении справки обратите внимание на следующие моменты:
1. В заголовке Раздела 3 "Доходы, облагаемые налогом по ставке _%" указывается та ставка налога, в
отношении которой заполняется раздел (это 9%, 13%, 15%, 30%, 35% или ставка, указанная в
соответствующем соглашении об избежании двойного налогообложения). Сам раздел содержит сведения
о доходах, полученных сотрудниками/частными лицами, по месяцам налогового периода.
Внимание! Если организация в течение налогового периода выплачивала работнику доходы, облагаемые
по разным ставкам, то в заголовке раздела необходимо отметить галочкой все нужные ставки и нажать
«Применить». В этом случае разделы 3 - 5 заполняются для каждой из ставок налога.
2. "Статус" - если сотрудник или частное лицо является нерезидентом, то это должно быть отражено в
справке (статус равен 2). Для этого выполните «Редактировать», в карточке лица нажмите «Нерезидент»
и укажите сроки пребывания в РФ:
ООО Е-Портал
Телефон технической поддержки 905-095
После сохранения изменений автоматически изменится и статус физического лица.
3. Для заполнения обязательных и необязательных вычетов и доходов физического лица нажмите кнопку
«Редактировать доходы, стандартные и имущественные налоговые вычеты» :
 Доходы, облагаемые по ставке (раздел 3) — здесь отражаются сведения о доходах, полученных
физическими лицами в денежной и натуральной форме, по месяцам налогового периода (зарплата,
больничные листы, отпускные, и прочие доходы).
 Стандартные вычеты (раздел 4.1) — отражаются суммы налоговых вычетов (начинаются с 1 — 101, 103, и
т.д.), право на получение которых имеется у сотрудника (на него самого и на его детей). Право на
получение налогового вычета подтверждается письменным заявлением от сотрудника, предоставленного
в бухгалтерию организации.
 Имущественные вычеты (разделы 4.2-4.6) — если сотрудник или частное лицо обладает правом на
имущественный налоговый вычет (начинаются с 3 — 311, 312, и т.д.), то обязательно заполните сведения
на основании уведомления, подтверждающего право на имущественный налоговый вычет.
Дополнительные возможности
1. При представлении сведений о доходах физических лиц одним из требований налоговой инспекции
является обязательная сортировка лиц по алфавиту в файле со справками. Но иногда бывает, что
нумерация справок в файле сбивается и ее необходимо поправить. Для этого и предусмотрена операция
«Перенумеровать справки».
ООО Е-Портал
Телефон технической поддержки 905-095
В результате выполнения этой операции производится перенумерация как внутри реестра справок, так и внутри
самих справок.
2. Некоторые налоговые инспекции помимо самих справок о доходах физических лиц, требуют
представлять и реестр – сводный документ, в котором собраны все справки с перечислением лиц и общих
сумм доходов и налогов. Формируется он при нажатии "Напечатать реестр":
ООО Е-Портал
Телефон технической поддержки 905-095
Данный документ не имеет электронного формата представления отчетности, но может быть отправлен в
печатном виде как вложение файла в письме с типом "Прочее".
Для завершения формирования комплекта нажмите «Готово». Комплект появится в реестре отчетности:
Все эти изменения доступны в программе СБиС ++ не ниже версии 2.4.51.
Обновления доступны через программу «Система обновления».